JOHN KRARUP NIELSEN, STATSAUTORISERET REVISOR SJÆLLANDS BOLDSPIL-UNION ÅRSREGNSKAB 01.11.2009-31.10.2010 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret for Sjællands Boldspil-Union. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af Unionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsregnskabet indstilles til delegeretmødets godkendelse. Roskilde, den 16. november 2010 Kurt Bagge-Hansen Hans Munch Frank Petersen Formand Næstformand Kasserer Jørn Hedengran Peter Roslev Henrik Lindbaum Anette Søndergård Den uafhængige revisors påtegning TIL LEDELSEN AF SJÆLLANDS BOLDSPIL-UNION Jeg har revideret årsregnskabet for Sjællands Boldspil-Union for regnskabsåret 1. november 2009 31. oktober 2010, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. 18 SJÆLLANDSK FODBOLD 2010
LEDELSENS ANSVAR FOR ÅRSREGNSKABET Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. REVISORS ANSVAR OG DEN UDFØRTE REVISION Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført min revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at jeg lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for Unionens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Unionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. KONKLUSION Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Unionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2010 samt af resultatet af Unionens aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2009 31. oktober 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 16. november 2010 John Krarup Nielsen statsautoriseret revisor ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for 2009/2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. RESULTATOPGØRELSE PERIODISERING Der er i regnskabet foretaget periodisering af væsentlige indtægts- og udgiftsposter. BALANCEN EJENDOM Ejendommen er optaget til kostpris med fradrag af af- og nedskrivninger. Ejendommen afskrives med 2 % p.a. af den nedskrevne værdi. Anskaffelser under kr. 75.000 udgiftsføres i anskaffelsesåret over resultatopgørelsen. Automobiler og inventar afskrives over 5 år. Edb-anlæg og kontormaskiner afskrives over 3 år. TILGODEHAVENDER Optages efter en individuel vurdering. AFSATTE BELØB Der er i regnskabet afsat skyldige feriepenge vedrørende funktionærer. Regulering af beløbet i forhold til sidste år er ført over resultatopgørelsen. Henlæggelser til jubilæumsfonden foretages i henhold til budget og forventningen om udgifternes størrelse. Jubilæumsfonden er optaget som en særlig post under egenkapitalen, ligesom andre hensættelser til fremtidige udgifter. ANDRE ANLÆGSAKTIVER Optages til anskaffelsespriser med fradrag af foretagne afskrivninger: SJÆLLANDSK FODBOLD 2010 19
RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 01.11.2009-31.10.2010 Note INDTÆGTER Budget 2009/2010 2009/2010 2008/2009 Kontingent 435.100 440 443 Turneringsvirksomhed 9.121.557 8.227 7.108 Dommervirksomhed 565.560 413 451 Kursusindtægter 649.893 568 794 Informationsvirksomhed 60.100 30 44 Tilskud 2.824.274 2.568 2.572 Bøder og gebyrer 1.401.925 1.105 1.273 Andre indtægter 50.434 41 59 Renteindtægter 14.528 60 72 INDTÆGTER I ALT 15.123.371 13.452 12.816 UDGIFTER Turneringsafvikling 3.591.632 2.661 2.275 Dommervirksomhed 521.653 501 668 Informationsvirksomhed 349.432 371 410 Kursusudgifter 585.918 588 865 5.048.635 4.121 4.218 Organisationsarbejde Organisationsudvikling 63.983 152 118 Organisationsarbejde 2.154.621 2.125 1.928 ORGANISATIONSARBEJDE I ALT 2.218.604 2.277 2.046 Administrationsomkostninger Personaleomkostninger 5.284.755 5.295 4.918 Lokaleomkostninger 502.948 485 498 IT-omkostninger 476.835 457 484 1 Andre omkostninger 783.040 955 983 Afskrivninger 187.454 195 226 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER I ALT 7.235.032 7.387 7.109 Renteudgifter 24.808 0 0 Henlagt til jubilæumsfond 50.000 25 25 UDGIFTER I ALT 14.577.079 13.810 13.398 ÅRETS ORDINÆRE RESULTAT 546.292-358 -582 3 Avance ved salg af ejendom 1.655.868 0 0 Flytteomkostninger og tilretning af nye lokaler -633.396 0 0 Ekstraordinære poster 1.022.472 0 0 ÅRETS RESULTAT 1.568.764-358 -582 Der fordeles således Henlagt til særlige aktiviteter 140.000 0-104 Henlagt til dækning af yderligere flytteomkostninger 500.000 0 0 Overført til næste år 928.764-478 1.568.764-358 -582 20 SJÆLLANDSK FODBOLD 2010
BALANCE PR. 31.10.2010 AKTIVER Note 31.10.2010 31.10.2009 ANLÆGSAKTIVER 2 Automobiler 640.899 667 3 Ejendom 4.700.000 2.140 5.340.899 2.807 OMSÆTNINGSAKTIVER Beholdning af emblemer m.v. 377.198 422 Tilgodehavender 1.508.074 1.405 Forudbetalte omkostninger 47.058 109 Deponeringskonto vedr. salg af ejendom 3.780.405 0 Likvide beholdninger 2.071.979 1.982 7.784.714 3.918 AKTIVER I ALT 13.125.613 6.725 PASSIVER 4 EGENKAPITAL Jubilæumsfond 175.000 125 Henlagt til særlige aktiviteter 386.448 246 Henlagt til yderligere flytteomkostninger 500.000 0 Overført til næste år 5.550.876 4.622 6.612.324 4.993 HENSATTE FORPLIGTIGELSER 5 Erik Asmunds Rejselegat 274.166 274 274.166 274 LANGFRISTET GÆLD Ferieforpligtelse, funktionærer 603.000 546 603.000 546 KORTFRISTET GÆLD Gæld i forbindelse med ejendomssalg/-køb 4.465.000 0 Kreditorer 1.081.123 593 Deposita nye klubber 90.000 84 Skyldig A-skat mv. 0 224 Modtagne forudbetalinger 0 11 5.636.123 912 PASSIVER I ALT 13.125.613 6.725 6 Leasingforpligtelse SJÆLLANDSK FODBOLD 2010 21
NOTER TIL REGNSKABET Note 1 ANDRE OMKOSTNINGER Budget 2009/2010 2009/2010 2008/2009 Telefon og porto 283.176 395 378 Kontorhold 193.792 280 215 Øvrige administrationsomkostninger 306.072 280 390 783.040 955 983 2 AUTOMOBILER 31.10.2010 31.10.2009 Saldoværdi den 01.11.2009 667.318 553 Salg i året -138.000-210 Køb i året 243.800 495 Årets afskrivning -132.219-171 640.899 667 3 EJENDOMMEN, ØSTRE RINGVEJ, ROSKILDE Anskaffelsessum 3.269.828 3.270 Foretagne nedskrivninger -572.584-573 Foretagne afskrivninger -557.844-504 Årets afskrivning -53.900-54 Nedskrevet værdi 2.085.500 2.139 Salgssum 3.950.000 Salgsomkostninger -208.632 Avance ved salg overført resultatopgørelse 1.655.868 EJENDOMMEN, HIMMELEV BYGADE 64 Anskaffelsessum 4.700.000 0 4.700.000 0 22 SJÆLLANDSK FODBOLD 2010
NOTER TIL REGNSKABET Note 31.10.2010 31.10.2009 4 EGENKAPITAL JUBILÆUMSFOND Jubilæumsfond, primo 125.000 100 Henlagt i året 50.000 25 Forbrugt i året 0 0 JUBILÆUMSFOND 175.000 125 Henlagt til særlige aktiviteter, primo 246.448 350 Overført fra overskudsdisponering 140.000-104 HENLAGT TIL SÆRLIGE AKTIVITETER 386.448 246 Henlagt til yderligere flytteomkostninger, primo 0 0 Overført fra overskudsdisponering 500.000 0 HENLAGT TIL YDERLIGERE FLYTTEOMKOSTNINGER 500.000 0 Overført til næste år, primo 4.622.112 5.100 Andel af årets resultat 928.764-478 OVERFØRT TIL NÆSTE ÅR 5.550.876 4.622 EGENKAPITAL I ALT 6.612.324 4.993 5 HENSATTE FORPLIGTIGELSER Erik Asmunds Rejselegat, primo 273.858 274 Tilgang i året (renter) 20.308 20 Uddelt i året -20.000-20 274.166 274 6 LEASINGFORPLIGTELSE Unionen har indgået leasingaftaler vedrørende kopimaskiner. Aftalen udløber juni 2012. Restforpligtelserne udgør kr. 70.000 Den årlige forpligtelse udgør ca. kr. 40.000. 5 9% 19% UDGIFTER - KR. 14.577.079 31% 4% 15% INDTÆGTER - KR. 15.123.371 3% 3% 4% 4% 61% Kontingent Turnering Dommer Kursus Information Tilskud Bøder og gebyrer Andre Renter Turnering - drift Kursus Organisationsarb. Administration Renter Jubilæumsfond SJÆLLANDSK FODBOLD 2010 23
BUDGET FOR PERIODEN 01.11.2010-31.10.2011 BØDER OG GEBYRER - KR. 1.401.925 8% 8% 6% 17% Trækninger Udeblivelser Mgl. Resultat Turneringssager Mgl. DIF-indberetning Kampændringer Øvrige Protestgebyrer 1% 2% 4 26% INDTÆGTER Budget 2010/2011 Kontingent 437 Turneringsvirksomhed 9.034 Dommervirksomhed 473 Kursusindtægter 508 Informationsvirksomhed 65 Tilskud 2.608 Bøder og gebyrer 1.161 Andre indtægter 40 Renteindtægter 15 INDTÆGTER I ALT 14.341 TURNERING, DRIFT - KR. 4.462.717 12% 8% Afvikling Dommere Information 8 UDGIFTER Turneringsafvikling 3.171 Dommervirksomhed 383 Informationsvirksomhed 440 Kursusudgifter 574 4.568 ORGANISATIONSARBEJDE Organisationsudvikling 50 Organisationsarbejde 1.794 Organisationsarbejde i alt 1.844 TURNERINGSAFVIKLING - KR. 3.591.632 Trækninger Udeblivelser Mgl. Resultat Turneringssager Mgl. DIF-indberetning Kampændringer Øvrige Protestgebyrer 12% 15% ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Personaleomkostninger 5.450 Lokaleomkostninger 785 IT-omkostninger 490 Andre omkostninger 1.118 Afskrivninger 265 Administrationsomkostninger i alt 8.108 HENLÆGGELSE Henlagt til jubilæumsfond 25 UDGIFTER I ALT 14.545 ÅRETS RESULTAT -204 27% 2% 2% 42%