Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Résidence Massena Nice A/S CVR-nr. 78819618 Årsrapport 2013/14 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 28.11.2014 Dirigent Navn: Nicolai Mallet Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Résidence Massena Nice A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2013/14 7 Balance pr. 30.06.2014 8 Egenkapitalopgørelse for 2013/14 10 Noter 11 njensen/11.11.2014-14:15/no info/mstc_e Excel BC 2014 DPT/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Résidence Massena Nice A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Résidence Massena Nice A/S Amaliegade 33B, St 1256 København K CVR-nr.: 78819618 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.07.2013-30.06.2014 Bestyrelse Poul-Erik Christiansen Søren Rasmussen Anders Vidstrup Karl Aage Stougaard Nicolai Mallet Margit Retvig Gunhild Bjerregaard Direktion Margit Retvig Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning Résidence Massena Nice A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2013-30.06.2014 for Résidence Massena Nice A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2014 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2013-30.06.2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til godkendelse. København, den 12.11.2014 Direktion Margit Retvig Bestyrelse Poul-Erik Christiansen Søren Rasmussen Anders Vidstrup Karl Aage Stougaard Nicolai Mallet Margit Retvig Gunhild Bjerregaard
Résidence Massena Nice A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Résidence Massena Nice A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Résidence Massena Nice A/S for regnskabsåret 01.07.2013-30.06.2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2013-30.06.2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 12.11.2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Christian K. Jørgensen statsautoriseret revisor
Résidence Massena Nice A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje og drive ejendommen beliggende 30 Rue Massena, Nice, Frankrig. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat af den ordinære drift udgør 173 t., hvilket bestyrelsen finder tilfredsstillende. Der har dog i året været meget betydelige omkostninger til overførsel af aktiviteten fra Foreningen til Résidence Massena Nice A/S, vedtægtsændringer, ekstraordinære bestyrelses- og generalforsamlinger, skattesager og retssager, der samlet set har belastet selskabet med omkostninger på ca. 2 mio. Det er bestyrelsens vurdering, at den igangværende skattesag i Frankrig vil medføre, at der ingen skat skal betales, men man kan naturligvis ikke være sikker herpå. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Résidence Massena Nice A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, med enkelte tilvalg for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved balancedagens kurs. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Ugeafgifterne indregnes i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Der foretages periodisering i forhold til regnskabsåret. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne.
Résidence Massena Nice A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Årets afskrivninger udgør 0, da ejendommens bogførte værdi 01.07.2013 svarer til restværdien. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for tidspunktet for levering af den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse.
Resultatopgørelse for 2013/14 Résidence Massena Nice A/S 7 Resultatopgørelse for 2013/14 Note 2013/14 2012/13 t. Nettoomsætning 1.726.438 0 Andre eksterne omkostninger (2.811.505) (6) Ejendomsomkostninger (384.582) 0 Bruttoresultat (1.469.649) (6) Personaleomkostninger 1 (266.283) 0 Driftsresultat (1.735.932) (6) Andre finansielle omkostninger (28.485) (1) Årets resultat (1.764.417) (7) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (1.764.417) (7) (1.764.417) (7)
Balance pr. 30.06.2014 Résidence Massena Nice A/S 8 Balance pr. 30.06.2014 Note 2013/14 2012/13 t. Grunde og bygninger 12.731.985 12.732 Materielle anlægsaktiver 2 12.731.985 12.732 Anlægsaktiver 12.731.985 12.732 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 643.250 0 Andre tilgodehavender 13.486 0 Periodeafgrænsningsposter 67.500 0 Tilgodehavender 724.236 0 Likvide beholdninger 797.431 13 Omsætningsaktiver 1.521.667 13 Aktiver 14.253.652 12.745
Résidence Massena Nice A/S 9 Balance pr. 30.06.2014 Note 2013/14 2012/13 t. Virksomhedskapital 3 12.675.000 12.675 Overført overskud eller underskud (1.747.125) 17 Egenkapital 10.927.875 12.692 Modtagne forudbetalinger fra kunder 663.090 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 147.840 0 Gæld til tilknyttede virksomheder 3.118 0 Gæld til associerede virksomheder 85.299 0 Anden gæld 2.426.430 53 Kortfristede gældsforpligtelser 3.325.777 53 Gældsforpligtelser 3.325.777 53 Passiver 14.253.652 12.745 Eventualforpligtelser 4
Egenkapitalopgørelse for 2013/14 Résidence Massena Nice A/S 10 Egenkapitalopgørelse for 2013/14 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 12.675.000 17.292 12.692.292 Årets resultat 0 (1.764.417) (1.764.417) Egenkapital ultimo 12.675.000 (1.747.125) 10.927.875
Noter ### ### Résidence Massena Nice A/S 11 Noter 2013/14 2012/13 t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 158.679 0 Andre omkostninger til social sikring 82.617 0 Andre personaleomkostninger 24.987 0 266.283 0 Grunde og bygninger 2. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 12.731.985 Kostpris ultimo 12.731.985 Regnskabsmæssig værdi ultimo 12.731.985 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 3. Virksomhedskapital A-aktier 114.000 100,00 11.400.000 B-aktier 12.750 100,00 1.275.000 126.750 12.675.000 Der har ikke været ændringer i virksomhedskapitalen de seneste 5 år. 4. Eventualforpligtelser Der udestår en drøftelse med skattevæsenet i Frankrig angående selskabets skattepligt i Frankrig. Udfaldet af sagen er ikke kendt, men det er bestyrelsens vurdering, at der ikke kommer et krav fra skattevæsenet i Frankrig angående betaling af skat for de år, der er under drøftelse. Der er i regnskabet derfor ikke afsat til skat. De estimerede omkostninger til at afslutte sagen er afsat i regnskabet.