Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Kreds Øst CVR-nr. 29 56 77 78 Årsregnskab 2010 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Kreds Øst Indholdsfortegnelse Side Kredsoplysninger 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Revisionspåtegning afgivet af den interne revision 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2010 6 Balance pr. 31.12.2010 7 Noter 9
Kreds Øst 1 Kredsoplysninger Kreds Kreds Øst Applebys Plads 5 1411 København K CVR-nr.: 29 56 77 78 Telefon: 32 96 46 00 Internet: www.kredsoest.dk Bestyrelse Laila Busted, formand Kirsten L. Madsen, næstformand Frank A. Olsen, næstformand Ulf Dahlin Dan Hansen Tanja Bregninge Itenov Kate Makienok Niels A. Nielsen Oluf Nielsen Kenneth Samuelsen Michael Samuelsen John Skafte Torben Vogelius Andersen Ann Baldus-Kunze Intern revision Jan Olsen Mogens Pedersen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på kredsens generalforsamling, den 8. april 2011 Dirigent
Kreds Øst 2 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskab for perioden 1. januar - 31. december 2010 for Kreds Øst. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 3. marts 2011 Bestyrelse Laila Busted Kirsten L. Madsen Frank A. Olsen formand næstformand næstformand Ulf Dahlin Dan Hansen Tanja Bregninge Itenov Kate Makienok Niels A. Nielsen Oluf Nielsen Kenneth Samuelsen Michael Samuelsen John Skafte Torben Vogelius Andersen Ann Baldus-Kunze
Kreds Øst 3 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Kreds Øst Vi har revideret årsregnskabet for Kreds Øst for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 omfattende bestyrelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med kredsens vedtægter samt god regnskabsskik. De i resultatopgørelsen anførte budgettal er ikke revideret, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Kredsens bestyrelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kredsens vedtægter samt god regnskabsskik. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for kredsens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kredsens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af kredsens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med kredsens vedtægter samt god regnskabsskik. København, den 3. marts 2011 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Steen Christensen statsautoriseret revisor Susanne Arnfred statsautoriseret revisor
Kreds Øst 4 Revisionspåtegning afgivet af den interne revision Vi har gennemgået årsregnskabet og sammenholdt dette med kredsens vedtægter og forretningsorden, herunder specielt bilagene kassererinstruks, tegningsregler og investeringspolitik, samt med bestyrelsesreferater for 2010. Vi kan konstatere, at de økonomiske dispositioner holder sig inden for de rammer, der fremgår af vedtægterne samt af bestyrelsens forretningsorden. Vi har endvidere foretaget stikprøvevis kontrol af de udbetalte transportgodtgørelser. Det er vores vurdering, at kredsen har betryggende administrative rutiner og procedurer omkring økonomistyring og regnskabsaflæggelse. Regnskabet giver således kredsens bestyrelse og medlemmer en overskuelig indsigt i, hvorledes bestyrelsen forvalter og anvender kredsens midler, herunder sikrer medlemmerne value for money. I øvrigt henviser vi til vores detaljerede revisionsprotokollat for 2010. København, den 3. marts 2011 Jan Olsen Mogens Pedersen
Kreds Øst 5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med kredsens vedtægter samt god regnskabsskik som foreskrevet i lov om fonde og visse foreninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de modtages, og omkostninger indregnes, når de er betalt. Renter og kursregulering Renter omfatter årets tilskrevne renter samt periodiserede renter. Såvel realiserede som urealiserede kursgevinster og -tab medtages i resultatopgørelsen. Skat Skat af årets resultat er beregnet med udgangspunkt i årets resultat før skat korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og omkostninger. Balancen Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, investeringsbeviser og aktier, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Garantbeviser er målt til nominel værdi.
Kreds Øst 6 Resultatopgørelse for 2010 Budget (ikkerevideret) 2010 2010 2009 Note kr. t.kr. t.kr. Kontingentandele 3.609.362 4.433 3.860 Refunderede transportomkostninger fra Finansforbundet 611.299 600 599 Indtægter 4.220.661 5.033 4.459 Generalforsamling 562.696 800 545 Medlemsmøder 403.536 500 185 Tillidsmandsmøder 249.518 155 74 Tillidsmandsseminar 244.009 480 243 Personaleforeninger 1.123.501 900 740 Medlemsinformationer 333.933 300 322 Direkte medlemsrettede udgifter 2.917.193 3.135 2.109 Bestyrelsesmøder 120.938 56 124 Udvalgsmøder 34.448 20 34 Bestyrelsesuddannelse 117.103 175 115 Lands- og repræsentantskabsmøder 96.886 100 0 Afsavnsweekend 127.101 100 95 Kontorholdsomkostninger 1 522.441 584 660 Transportomkostninger 611.299 600 599 Øvrige udgifter 1.630.216 1.635 1.627 Resultat før finansielle poster (326.748) 263 723 Renter, udbytter og kursreguleringer 2 289.168 100 478 Resultat før skat (37.580) 363 1.201 Skat af finansielle poster 3 (5.255) 0 (1) Årets resultat (42.835) 363 1.200 Forslag til resultatdisponering Årets resultat foreslås af bestyrelsen overført til næste år (42.835)
Kreds Øst 7 Balance pr. 31.12.2010 2010 2009 Note kr. t.kr. Mellemregning med Finansforbundet 132.261 150 Tilgodehavende udbytteskat 0 3 Tilgodehavende renter 52.898 27 Tilgodehavender fra personaleforeninger 162.176 222 Andre tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter 253.000 200 Tilgodehavender 600.335 602 Obligationer 4 5.255.381 3.112 Garantbeviser 7.000 7 Aktier 5 16.023 19 Investeringsbeviser 6 706.025 1.693 Værdipapirer 5.984.429 4.831 Likvide beholdninger 973.325 1.988 Omsætningsaktiver 7.558.089 7.421 Aktiver 7.558.089 7.421
Kreds Øst 8 Balance pr. 31.12.2010 2010 2009 Note kr. t.kr. Kapitalkonto 01.01. 7.214.341 6.015 Årets resultat(42.835) 1.199 Kapitalkonto 31.12. 7.171.506 7.214 Kassekredit 0 11 Anden gæld 381.328 188 Skyldig skat 5.255 8 Kortfristede gældsforpligtelser 386.583 207 Gældsforpligtelser 386.583 207 Passiver 7.558.089 7.421
Kreds Øst 9 Noter 1. Kontorholdsomkostninger Kontorhold 4.375 0 Edb 6.202 6 2010 2009 kr. t.kr. Telefon og internet 67.524 63 Porto 137.252 146 Gaver og blomster 72.294 138 Revisorassistance 48.551 119 Husleje 111.600 112 Inventar 0 12 Andre småanskaffelser 36.936 0 Avishold og øvrige omkostninger 37.707 64 522.441 660 2. Renter, udbytter og kursreguleringer Renter, obligationer 139.286 66 Pengeinstitutter6.164 56 Aktieudbytter 28.344 38 Kursregulering på værdipapirer 115.374 318 3. Skat af finansielle poster 289.168 478 Beregnet aktuel skat 5.255 0 Regulering tidligere år 0 (1) 5.255 (1) Der påhviler ikke kredsen en udskudt skatteforpligtelse på værdipapirerne.
Kreds Øst 10 Noter 4. Obligationer 2010 2009 kr. t.kr. Anskaffelsesværdi 01.01. 3.106.447 2.109 Korrektion til primo (4.012) 0 Tilgang 4.068.368 2.590 Afgang (1.977.360) (1.593) Realiseret kursregulering 77.348 0 Anskaffelsesværdi 31.12. 5.270.791 3.106 Kursregulering 01.01. 6.062 (57) Korrektion til primo 4.012 0 Tilbageført ved afgang (17.769) 37 Årets kursregulering (7.715) 26 Kursregulering 31.12. (15.410) 6 Børsværdi 31.12. 5.255.381 3.112 5. Aktier Anskaffelsesværdi 01.01./31.12. 28.246 28 Kursregulering 01.01. (9.625) (11) Årets kursregulering (2.598) 2 Kursregulering 31.12. (12.223) (9) Børsværdi 31.12. 16.023 19
Kreds Øst 11 Noter 6. Investeringsbeviser 2010 2009 kr. t.kr. Anskaffelsesværdi 01.01. 1.761.236 1.524 Tilgang 0 305 Afgang (1.052.901) (68) Realiseret kursregulering 61.003 0 Anskaffelsesværdi 31.12. 769.338 1.761 Kursregulering 01.01. (68.194) (357) Tilbageført ved afgang 0 1 Kursregulering 4.881 288 Kursregulering 31.12. (63.313) (68) Børsværdi 31.12. 706.025 1.693 5346/5257ljak T:\AFD6331\124317\124317re1100.docx