VVS & VARMETEKNIK A/S Årsrapport 1. oktober 2011-30. september 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 02/03/2013 Jens Carsten Kiirdal Dirigent
Side 2 af 16 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 11 Balance... 12 Noter... 14
Side 3 af 16 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor VVS & VARMETEKNIK A/S Herstedøster Skolevej 16 2620 Albertslund Telefonnummer: 43661127 CVR-nr: 20883936 Regnskabsår: 01/10/2011-30/09/2012 CBK REVISION REGISTREREDE REVISORER ApS Nybrovej 146 2800 Kgs.Lyngby CVR-nr: 14604448
Side 4 af 16 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. oktober 2011-30. september 2012 for VVS & Varmeteknik A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt at resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for perioden 1. oktober 2011-30. september 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Albertslund, den 12/02/2013 Direktion Palle Andersen Bestyrelse Palle Andersen Allan Erik Roos Henrik Ravn Hansen Formand
Side 5 af 16 Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i VVS & VARMETEKNIK A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for VVS & VARMETEKNIK A/S for regnskabsåret 1. oktober 2011-30. september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 16 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2011-30. september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kgs. Lyngby, 12/02/2013 Birgitte Kiirdal Registreret revisor CBK Revision Registrerede revisorer ApS
Side 7 af 16 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktivitet har i lighed med tidligere regnskabsår bestået i renovering, nybygning, ombygning, service samt værkstedsarbejde indenfor vvs-faget. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på kr. 2.524.154. Ledelsen anser resultatet som tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke siden regnskabsårets afslutning og frem til datoen for årsregnskabets underskrivelse indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet. Den forventede økonomiske udvikling Selskabet forventer et positivt resultat for 2012/2013.
Side 8 af 16 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Selskabets ledelse anser de i Årsregnskabsloven nævnte betingelser for at indføre en post benævnt Bruttofortjeneste for opfyldte. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter omkostninger til lønninger og sociale udgifter, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Balance Anlægaktiver Lokaleindretning, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider : Indretning af lejede lokaler 5-12 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Side 9 af 16 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materiell anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materiell anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varer under fremstilling og færdigvarer værdiansættes til kostpris, respektiv nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Ved værdiansættelsen anvendes FIFO-princippet. Tilgodehavender fra salg Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytteindregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter.
Side 10 af 16 Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførtberettiget skattemæssigt underskud. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførtberettiget skattemæssigt underskud, måles til Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Side 11 af 16 Resultatopgørelse 1. okt 2011-30. sep 2012 Note 2011/12 2010/11 kr. kr. Bruttoresultat... 14.315.964 12.094.902 Personaleomkostninger... 1-10.598.532-10.121.134 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -347.868-438.116 Resultat af ordinær primær drift... 3.369.564 1.535.652 Andre finansielle indtægter... 397 904 Øvrige finansielle omkostninger... -48.844-12.184 Ordinært resultat før skat... 3.321.117 1.524.372 Ekstraordinært resultat før skat... 3.321.117 1.524.372 Skat af årets resultat... 2-796.963-418.253 Årets resultat... 2.524.154 1.106.119 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 2.524.154 1.106.119 I alt... 2.524.154 1.106.119
Side 12 af 16 Balance 30. september 2012 Aktiver Note 2011/12 2010/11 kr. kr. Grunde og bygninger... 66.749 48.105 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 747.911 785.757 Materielle anlægsaktiver i alt... 3 814.660 833.862 Anlægsaktiver i alt... 814.660 833.862 Fremstillede varer og handelsvarer... 275.000 327.657 Varebeholdninger i alt... 275.000 327.657 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 5.485.317 8.235.918 Igangværende arbejder for fremmed regning... 7.609.073 4.524.825 Udskudte skatteaktiver... 93.904 0 Andre tilgodehavender... 121.288 304.232 Tilgodehavender i alt... 13.309.582 13.064.975 Likvide beholdninger... 757.938 3.480.764 Omsætningsaktiver i alt... 14.342.520 16.873.396 AKTIVER I ALT... 15.157.180 17.707.258
Side 13 af 16 Balance 30. september 2012 Passiver Note 2011/12 2010/11 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 4 500.000 500.000 Overført resultat... 5.729.921 3.205.767 Egenkapital i alt... 5 6.229.921 3.705.767 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 3.118.487 3.547.061 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 3.856.851 8.681.428 Skyldig selskabsskat... 823.223 553.596 Anden gæld... 1.128.698 1.219.406 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 8.927.259 14.001.491 Gældsforpligtelser i alt... 8.927.259 14.001.491 PASSIVER I ALT... 15.157.180 17.707.258
Side 14 af 16 Noter 1. Personaleomkostninger 2011/12 2010/11 kr. kr. Løn og gager Ekstern lønudgift 7.945.754 2.570.000 6.691.076 2.928.646 Lønrefusion -592.221-223.305 Andre omkostninger til social sikring 674.999 724.717 10.598.532 10.121.134 2. Skat af årets resultat 2011/12 2010/11 kr. kr. Aktuel skat 890.867 418.253 Ændring af udskudt skat -93.904 0 Regulering vedrørende tidligere år 0 0 796.963 418.253 3. Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og Produktionsanlæg Andre Anlæg bygninger og maskiner mv. kr. kr. kr. Kostpris primo 375.610 0 2.360.855 Tilgang 83.436 0 245.230 Afgang -239.475 0-843.215 Kostpris ultimo 219.571 0 1.762.870 Opskrivninger primo 0 0 0 Årets opskrivning 0 0 0 Opskrivninger ultimo 0 0 0 Af- og nedskrivning primo -327.505 0-1.575.098 Årets afskrivning -64.792 0-283.076 Tilbageførsel ved afgang 239.475 0 843.215 Af- og nedskrivning ultimo -152.822 0-1.014.959 Regnskabsmæssig værdi ultimo 66.749 0 747.911
Side 15 af 16 4. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Aktie-/anpartskapitalen består af aktier a 1.000 kr. Aktierne/anparterne er ikke opdelt i klasser. Ændringer i aktiekapitalen de seneste fem regnskabsår: Aktiekapital 01.10.2009. 125.000 Tilgang 15.09.2010, kapitaludvidelse 375.000 Aktie-/anpartskapital ultimo 500.000 kr. 5. Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo 500.000 0 3.205.767 0 3.705.767 Udloddet ordinært udbytte 0 0 0 0 0 Årets resultat 0 0 2.524.154 0 2.524.154 Egenkapital ultimo 500.000 0 5.729.921 0 6.229.921 6. Oplysning om eventualforpligtelser Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der påhviler ikke selskabet kautions, garanti- eller andre eventualforpligtelser, udover de for branchen normale. Tredjemand har stillet sikkerhed for selskabets driftskredit.
Side 16 af 16 Denne side er ikke en del af årsrapporten, men indeholder information om indsendelsesmetoden Denne årsrapport er afleveret ved hjælp af Digital Signatur. Årsrapporten, som er modtaget digitalt, indeholder således ikke underskrift fra dirigent eller revisor. I henhold til indsendelsesbekendtgørelsen 5, stk. 4 indestår indsenderen over for styrelsen for, at årsrapporten er underskrevet som minimum af dirigenten for generalforsamling eller det tilsvarende godkendelsesorgan og af revisor, hvis årsrapporten er forsynet med en af revisor underskrevet erklæring. Årsrapporten er modtaget den 26. mar 2013.