KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3 Postboks 99 6950 Ringkøbing Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk 85 97 27 / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 85 97 27 / CW 1
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 1. marts 2013 Direktion: Martin Høj Bestyrelse: Rune Bech formand Mogens G. Nielsen Jesper Søndermark Jan Rastrup Martin Høj 85 97 27 / CW 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ringkøbing, den 1. marts 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kristian Winkler statsaut. revisor Knud Hjøllund registeret revisor 85 97 27 / CW 3
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Falkoner Alle 2,2 2000 Frederiksberg Telefon: 96 74 62 00 CVR-nr.: 29 19 27 15 Stiftet: 25. november 2005 Hjemstedskommune: Frederiksberg Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Rune Bech (formand) Mogens G. Nielsen Jesper Søndermark Jan Rastrup Martin Høj Direktion Martin Høj Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3 6950 Ringkøbing Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 19. marts 2013 i Ringkøbing Dirigent: Mogens G. Nielsen 85 97 27 / CW 4
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets hovedvirksomhed er udvikling, salg og drift af annoncegeneratorer til brug på internettet. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør 825 tkr. Resultatet anses som tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Virksomhedens forventede udvikling Selskabet forventer et positivt resultat for 2013. 85 97 27 / CW 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Nettoomsætning, andre indtægter og eksterne omkostninger er indeholdt i posten bruttofortjeneste i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Skat af årets resultat Den forventede skat af årets skattepligtige indkomst indregnes i resultatopgørelsen tillige med indregning af årets ændring i hensættelse til udskudt skat. 85 97 27 / CW 6
Anvendt regnskabspraksis Balance Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede rettigheder m.v. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Rettigheder afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 3-5 år. Udviklingsomkostninger, patenter og licenser Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger til gager, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger samt udviklingsomkostningerne. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 1-3 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi. 85 97 27 / CW 7
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Skatteforpligtelser indregnes i balancen med den skat, der beregnes af årets skattepligtige indkomst. Udskudt skat måles og indregnes af forskellen mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Er udskudt skat et aktiv, blandt andet som følge af fremførselsberettiget skattepligtige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt. 85 97 27 / CW 8
Resultatopgørelse Note 2012 2011 tkr. Bruttofortjeneste 4.128.226 2.879 Personaleomkostninger 1-2.611.760-1.467 Afskrivninger -417.308-142 Resultat af ordinær primær drift 1.099.158 1.270 Finansielle indtægter 13.285 8 Finansielle omkostninger -1-1 Ordinært resultat før skat 1.112.442 1.277 Skat af ordinært resultat -287.000-320 Årets resultat 825.442 957 Forslag til resultatdisponering Udbytte, 25 % 388.600 0 Overført resultat 436.842 957 825.442 957 85 97 27 / CW 9
Balance Note 2012 2011 tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver 2 Udviklingsprojekt 204.586 307 204.586 307 Materielle anlægsaktiver 3 Driftsmidler og inventar 813.152 357 813.152 357 Anlægsaktiver i alt 1.017.738 664 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.996.080 2.564 Andre tilgodehavender 215.300 124 Periodeafgrænsningsposter 86.630 16 Udskudt skat 129.000 416 3.427.010 3.120 Likvide beholdninger 1.068.465 1.374 Omsætningsaktiver i alt 4.495.475 4.494 AKTIVER I ALT 5.513.213 5.158 85 97 27 / CW 10
Balance Note 2012 2011 tkr. PASSIVER Egenkapital 4 Virksomhedskapital 1.554.400 1.460 Overført resultat 25.205-533 Foreslået udbytte 388.600 0 Egenkapital i alt 1.968.205 927 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 3.120.737 3.781 Anden gæld 424.271 450 3.545.008 4.231 PASSIVER I ALT 5.513.213 5.158 Nærtstående parter 5 85 97 27 / CW 11
Noter 2012 2011 tkr. 1 Personaleomkostninger Lønninger 2.310.309 1.229 Pensioner 238.080 158 Øvrige omkostninger til social sikring 63.371 80 2.611.760 1.467 2 Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekt Kostpris 1. januar 2012 307.000 Ned- og afskrivninger 1. januar 2012 0 Årets afskrivninger 102.414 Ned- og afskrivninger 31. december 2012 102.414 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 204.586 3 Materielle anlægsaktiver Driftsmidler og inventar Kostpris 1. januar 2012 612.938 Årets tilgang 770.963 Kostpris 31. december 2012 1.383.901 Ned- og afskrivninger 1. januar 2012 255.855 Årets afskrivninger 314.894 Ned- og afskrivninger 31. december 2012 570.749 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 813.152 85 97 27 / CW 12
Noter 4 Egenkapital Virksomhedskapital Overkurs ved aktieudvidelse Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital 1. januar 2012 1.460.000 0-533.453 0 926.547 Aktieudvidelse 94.400 84.016 0 0 178.416 Overført til frie reserver 0-84.016 84.016 0 0 Overført, jf. resultatdisponering 0 0 436.842 388.600 825.442 Anskaffelses-/salgspris for egne aktier, netto 0 0 37.800 0 37.800 Egenkapital 31. december 2012 I alt 1.554.400 0 25.205 388.600 1.968.205 5 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: MH Holding Ringkøbing ApS, Falkoner Allé 2, 2000 Frederiksberg Irene & Mogens G. Nielsen Kolding ApS, Druehaven 35, 7000 Fredericia Udviklingsselskabet Vest D/S ApS, Hildursgade 11, 2.tv., 2100 København Ø Investeringsselskabet Søndervig ApS, Badevej 1, 6950 Ringkøbing 85 97 27 / CW 13