plus revision skat rådgivning Skt. Andreas Bibliotek Årsrapport 2012 Kalvebod Brygge 45, 2., 1560 København V Tlf.: (+45) 3338 9800, Fax: (+45) 3338 9801 e-mail: copenhagen@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S, statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Virksomhedsoplysninger 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 11
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og centerleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Skt. Andreas Bibliotek. Årsapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og den på side 9 beskrevne regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. København, den 16. maj 2013 Biblioteksleder Cand.scient.bibl. Kate Toft Madsen I bestyrelsen Helge Clausen David Vincent Nielsen Stig Sørensen formand Henriette Fog Kristine Rude
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til ejerne af Skt. Andreas Bibliotek Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Skt. Andreas Bibliotek for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Årsregnskabet for Sct. Andreas Bibliotek er en bestanddel af årsregnskabet for Ansgarstiftelsen, Den Katolske Kirke i Danmark. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejl-information, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedes interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, pas-siver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Skt. Andeas Biblotek har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2012 medtaget det af økonomisk råd godkendte budget for 2012. Budgettet har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision.
4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 16. maj 2013 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Lise Foss Nielsen statsautoriseret revisor
5 Ledelsesberetning Sankt Andreas Bibliotek (SAB) er en selvstændig institution under Ansgarstiftelsen, Den katolske Kirke i Danmark. SAB har til huse på bispekontoret i København. Medarbejdere I 2012 har der været følgende lønnede og frivillige medarbejdere: Biblioteksleder, cand.scient.bibl. Kate Toft Madsen (fuld tid). En biblioteksmedhjælper i tidsbegrænset stilling, Jolanta Dal. Biblioteket får et meget nødvendigt tilskud af arbejdskraft fra frivillige medarbejdere, som giver tilsagn om at udføre opgaver efter nærmere aftale, enten på faste tidspunkter eller i et antal timer per uge. I 2012 har følgende været frivillige medarbejdere: Hanne Gregersen Bibliotekar Maria Alster Jolanta Dal To personer har været i praktik hos os Jolanta Dal og Vivi Sørensen. Økonomi I 2011 var bispedømmets tilskud til SAB kr. 650.000. Dette blev i 2012 nedsat til kr. 465.000. Som følge heraf har biblioteket nu lukket om mandagen, dog længere åbent om torsdagen, hvilket har medført en reduktion af åbningstiden med 4 ¼ timer om ugen. I 2012 har bibliotekslederen været beskæftiget en dag om ugen i bispekontoret ifm. et dokumenthåndteringsprojekt. Eksterne bevillinger, gaver mv. I 2012-2014 får biblioteket hjælp fra det tyske Ansgarwerk til bogkøb og til de udgifter som er forbundet med SAB s udadvendte virke: reklamer, deltagelse i nationalbibliografien, hosting af database, porto, og deltagelse i den landsdækkende kørselsordning. Genanskaffelser og oprydning Skybruddet i juli 2011 medførte et tab på 575 titler (svarende til ca. 1.800 bind) hos SAB. I begyndelsen af 2012 blev biblioteket tilkendt en erstatning som er blevet anvendt til genanskaffelser og reparationer, og til medhjælp. I 2011 udgav biblioteket et festskrift til biskop Kozon i anledning af hans 60-års fødselsdag. Der var større afsætning end ventet, og festskriftsforeningen har skænket overskuddet godt kr. 34.000 til Sankt Andreas Bibliotek. Disse midler bruges i 2013 til at realisere et længe næret ønske om at skabe en hjemmeside til Niels Steensen. Henvendelser og udlån I 2012 har bibliotekets åbningstid været tirsdag og torsdag 10-12 og 13-16.45, onsdag - fredag 10-12 og 13-16, hvilket giver en ugentlig åbningstid på 21½ (25 ¾) time og 175 (206) åbningsdage. Tallene i parentes er fra 2011. I løbet af året har der i alt været 559 (596) henvendelser til biblioteket. Det svarer til 3,2 (2,9) henvendelser pr. åbningsdag. Disse tal omfatter både personlige henvendelser og henvendelser pr. telefon og mail. Herudover har vi modtaget 451 (454) fjernlånsbegæringer fra andre biblioteker via mail.
6 Ledelsesberetning Det er lykkedes at vende det fald i udlånet, som vi så fra 2010 til 2011. Stigningen skyldes sandsynligvis større stringens i vore rykkerprocedurer, hvilket har medført flere fornyelser, som tæller med i udlånsstatistikken. Antal udlånte bind har været 1486 (1063). Det svarer til et udlån på 8,5 (5,1) bind pr. åbningsdag, hvilket er en stigning på 66%. Den markante stigning per dag skyldes også, at vi har haft åbent i færre dage. Antikvariatet Antikvariatet har åbent i bibliotekets åbningstid og opfylder en nyttig kulturhistorisk opgave ved at holde danske katolske titler i handelen. Ved årets slutning havde Antikvariatet haft en omsætning på kr. 36.190, der hovedsageligt skyldes salget af enkelte værdifulde værker. KHA + SAB I december 2012 blev der indgået en aftale mellem SAB og Katolsk Bispekontor om en administrativ sammenlægning af SAB og Katolsk Historisk Arkiv (KHA) med virkning fra 1. april 2013. SAB og KHA videreføres som to selvstændige institutioner, men med fælles bestyrelse, personale og økonomi. Bibliotekets leder vil have det daglige ansvar for arkivet.
7 Virksomhedsoplysninger Virksomhedens navn Skt. Andreas Bibliotek Gl. Kongevej 15, 2 1610 København V Ejer Den Katolske Kirke i Danmark, Angarstiftelsen Gammel Kongevej 15 1610 København V Biblioteksleder Cand.scient.bibl. Kate Toft Madsen Styrelsen Helge Clausen (formand) David Vincent Nielsen Stig Sørensen Henriette Fog Kristine Rude Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Kalvebod Brygge 45 1560 København V
8 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Skt. Andreas Bibliotek for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger der vedrører regnskabsåret. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Driftsmidler og inventar udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med eventuel nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. Feriepengeforpligtelse Feriepengeforpligtelse der påhviler Skt. Andreas Bibliotek er indregnet i årsregnskabet, og beløbet er indeholdt i mellemregningskontoen med Ansgarstiftelsen. Årets regulering af feriepengeforpligtelsen er indregnet i resultatopgørelsen.
9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2012 Note Budget 2012 ikke revideret 2012 2011 kr. kr. kr. INDTÆGTER Bogsalg 35.200 36.353 48.806 Driftstilskud bispedømmet 650.000 650.000 650.000 Tilskud og gaver 81.000 66.323 26.521 INDTÆGTER I ALT 766.200 752.676 725.327 UDGIFTER Bøger, tidskrifter, indbinding og reparation -51.000-38.339-26.422 Salgs og distributionsomkosninger -12.000-10.927 0 Løn og personaleomkostninger -375.100-425.990-469.769 Lokaleomkostninger -226.600-204.045-198.932 Administrationsomkostninger 1-101.500-66.087-53.736 UDGIFTER I ALT -766.200-745.388-748.859 ÅRETS RESULTAT 0 7.288-23.532
10 Balance pr. 31. december 2012 Note 2012 2011 AKTIVER kr. kr. Likvide beholdninger Kassebeholdning 2.521 0 2.521 0 AKTIVER I ALT 2.521 0 PASSIVER Egenkapital Saldo pr. 1/1 2012-23.532 0 Årets resultat 7.288-23.532-16.244-23.532 Gældsforpligtelser Gæld til Ansgarstiftelsen Saldo pr. 1/1 2012 23.532 Udlagt af Ansgarstiftelsen 645.233 Driftstilskud Bispedømmet -650.000 18.765 23.532 Varekreditorer og skyldige omkostninger 0 0 18.765 23.532 PASSIVER I ALT 2.521 0 Hensættelser 2
11 Noter Budget 2012 ikke revideret 2012 2011 kr. kr. Note 1 Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger 31.000 20.431 23.496 Møde og kursusudgifter 5.000 1.190 4.540 Inventar 7.000 14.773 6.277 Rejseomkostninger 14.000 3.555 3.551 IT udgifter 43.000 25.689 15.060 Diverse omkostninger 1.500 449 812 101.500 66.087 53.736 Note 2 Hensættelser I regnskabet for den Katolske kirke er der pr. 31. december 2012 hensat kr. 192.021 vedrørende indtægter for Skt. Andreas Bibliotek, hvor udgiften endnu ikke er afholdt. Hensættelsen specificeres med kr. 34.174 i overskud for festskriftsforeningen, samt modtaget forsikringserstatning til indkøb af bøger.