DK Kapital A/S Hvidkærvej 23 A 1, 5250 Odense SV Årsrapport for 2015 CVR-nr. 35 89 02 70 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 4 /2 2016 Torben Skovlund Nielsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsrapporten 9 Regnskabspraksis 12
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for DK Kapital A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 4. februar 2016 Direktion Torben Skovlund Nielsen direktør Bestyrelse Bo Holse formand Torben Skovlund Nielsen Peter Christensen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i DK Kapital A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for DK Kapital A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 4. februar 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Heidi Brander statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet DK Kapital A/S Hvidkærvej 23 A 1 5250 Odense SV CVR-nr.: 35 89 02 70 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 18. juni 2014 Regnskabsår: 2. regnskabsår Hjemstedskommune: Odense Bestyrelse Bo Holse, formand Torben Skovlund Nielsen Peter Christensen Direktion Torben Skovlund Nielsen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Platanvej 4 Postboks 399 7400 Herning 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er er at drive virksomhed inden for finansiering og leasing af biler og campingvogne til erhvervsbrug samt private og anden i forbindelse hermed stående virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på 1.101.374, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på 10.010.921. Det er ledelsens vurdering, at årets resultat er tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 3.110.154 350.026 Personaleomkostninger 1-1.541.735-449.574 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -108.338-19.576 Resultat før finansielle poster 1.460.081-119.124 Andre finansielle indtægter 0 471 Andre finansielle omkostninger 2-20.450 0 Resultat før skat 1.439.631-118.653 Skat af årets resultat 3-338.257 28.200 Årets resultat 1.101.374-90.453 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 1.101.374-90.453 1.101.374-90.453 6
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 686.032 278.146 Materielle anlægsaktiver 4 686.032 278.146 Andre tilgodehavender 124.749 62.874 Finansielle anlægsaktiver 5 124.749 62.874 Anlægsaktiver 810.781 341.020 Varebeholdninger 18.487 14.990 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 6 76.659.957 18.980.259 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 41.789 0 Udskudt skatteaktiv 0 28.200 Periodeafgrænsningsposter 39.091 59.330 Tilgodehavender 76.740.837 19.067.789 Likvide beholdninger 713.438 932.523 Omsætningsaktiver 77.472.762 20.015.302 Aktiver 78.283.543 20.356.322 7
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Selskabskapital 9.000.000 9.000.000 Overført resultat 1.010.921-90.453 Egenkapital 7 10.010.921 8.909.547 Hensættelse til udskudt skat 214.300 0 Hensatte forpligtelser 214.300 0 Leasingforpligtelser 38.382.295 7.405.011 Langfristede gældsforpligtelser 8 38.382.295 7.405.011 Kreditinstitutter 19.042.555 1.000.000 Leasingforpligtelser 8 7.594.592 2.321.307 Leverandører af varer og tjenesteydelser 703.124 300.310 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.505.872 0 Selskabsskat 143.736 0 Anden gæld 686.148 420.147 Kortfristede gældsforpligtelser 29.676.027 4.041.764 Gældsforpligtelser 68.058.322 11.446.775 Passiver 78.283.543 20.356.322 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 9 Nærtstående parter og ejerforhold 10 8
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2015 2014 Lønninger 1.500.453 438.823 Pensioner 21.456 7.152 Andre omkostninger til social sikring 19.826 3.599 1.541.735 449.574 2 Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 13.931 0 Andre finansielle omkostninger 6.519 0 20.450 0 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 137.546 0 Årets udskudte skat 242.500-28.200 Regulering af skat tidligere år -41.789 0 338.257-28.200 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 297.722 Tilgang i årets løb 516.224 Kostpris 31. december 813.946 Ned- og afskrivninger 1. januar 19.576 Årets afskrivninger 108.338 Ned- og afskrivninger 31. december 127.914 Regnskabsmæssig værdi 31. december 686.032 9
Noter til årsrapporten 5 Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 62.874 Tilgang i årets løb 61.875 Kostpris 31. december 124.749 Regnskabsmæssig værdi 31. december 124.749 6 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2015 2014 Af de samlede tilgodehavender forfalder følgende beløb til betaling mere end 1 år efter regnskabsårets udløb 49.939.052 14.400.000 7 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 9.000.000-90.453 8.909.547 Årets resultat 0 1.101.374 1.101.374 Egenkapital 31. december 9.000.000 1.010.921 10.010.921 Selskabskapitalen består af 90.000 aktier à nominelt 100. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 10
Noter til årsrapporten 8 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Leasingforpligtelser 2015 2014 Mellem 1 og 5 år 38.382.295 7.405.011 Langfristet del 38.382.295 7.405.011 Inden for 1 år 7.594.592 2.321.307 45.976.887 9.726.318 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelse med en uopsigelighed på 18 måneder. Forpligtelsen i uopsigelighedsperioden udgør T 188. Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Nielsen Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. 10 Nærtstående parter og ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Skovlund Finans ApS, 5250 Odense SV Krone Kapital A/S, 7900 Nykøbing 11
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for DK Kapital A/S for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening herunder også afskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Leasing Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet værdi heraf som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. 12
Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætning (renteindtægter) indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at ydelsen forfalder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægs aktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 13
Regnskabspraksis Aktiver med en kostpris på under 12.800 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Selskabets leasingkontrakter behandles regnskabsmæssig efter annuitetsmetoden. Herefter tillægges anskaffelsessummerne stiftelsesprovision, og renter nedskrives med modtagne leasingydelser. Forskellen mellem modtagne leasingydelser og beregnede afdrag resultatføres som renteindtægter. Leasing kontrakter og øvrige kontraktdebitorer indregnes i balancen med fradragaf hensættelse til imødegåelse af tab. Øvrige tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje mv. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. 14
Regnskabspraksis Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. 15