Dansk Svensk Palleselskab A/S CVR-nr. 21 52 94 94 Årsrapport 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 13. maj 2014. Kurt Madsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Dansk Svensk Palleselskab A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hanstholm, den 5. februar 2014 Direktion Knud Ringgaard direktør Bestyrelse Kai Mathiasson Jessen Jan Nicolai Hansen Arnth Bærentzen formand Niels Kristian Nielsen Claus Hjørne Pedersen Bjarne From Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Dansk Svensk Palleselskab A/S Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Svensk Palleselskab A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hanstholm, den 5. februar 2014 BRANDT statsautoriseret revisionspartnerselskab Lennart Mouritzen statsautoriseret revisor Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 3
Selskabsoplysninger Selskabet Dansk Svensk Palleselskab A/S c/o Hanstholm Fiskeriforening Fibigersgade 2 7730 Hanstholm CVR-nr.: 21 52 94 94 Stiftet: 1. december 1998 Hjemsted: Hanstholm Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Kai Mathiasson Jessen, formand Jan Nicolai Hansen Arnth Bærentzen Niels Kristian Nielsen Claus Hjørne Pedersen Bjarne From Direktion Knud Ringgaard, direktør Revision BRANDT statsautoriseret revisionspartnerselskab Bytorvet 34 7730 Hanstholm Bankforbindelser Danske Bank A/S Algade 53 9100 Aalborg Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Dansk Svensk Palleselskab A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 5
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmidler Plastpaller 10 år 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2013 2012 Bruttofortjeneste 1.259.491 1.143.792 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -1.022.996-989.260 Driftsresultat 236.495 154.532 Andre finansielle omkostninger -233.214-232.750 Resultat før skat 3.281-78.218 4 Skat af årets resultat -775 19.375 Årets resultat 2.506-58.843 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 2.506 0 Disponeret fra overført resultat 0-58.843 Disponeret i alt 2.506-58.843 Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 7
Balance 31. december Aktiver Note 2013 2012 Anlægsaktiver 5 Plastpaller 321.260 749.616 Materielle anlægsaktiver i alt 321.260 749.616 Anlægsaktiver i alt 321.260 749.616 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 352.214 87.230 6 Udskudte skatteaktiver 263.544 264.319 Tilgodehavende selskabsskat 13.182 19.162 Periodeafgrænsningsposter 5.030 4.901 Tilgodehavender i alt 633.970 375.612 Likvide beholdninger 15.035 0 Omsætningsaktiver i alt 649.005 375.612 Aktiver i alt 970.265 1.125.228 Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 8
Balance 31. december Passiver Note 2013 2012 Egenkapital 7 Virksomhedskapital 893.000 893.000 8 Overført resultat -569.162-571.668 Egenkapital i alt 323.838 321.332 Gældsforpligtelser 9 Ansvarlig lånekapital 0 0 Langfristede gældsforpligtelser i alt 0 0 Gæld til pengeinstitutter 0 661.725 Leverandører af varer og tjenesteydelser 113.931 85.707 Gæld til associerede virksomheder 500.000 0 Anden gæld 32.496 56.464 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 646.427 803.896 Gældsforpligtelser i alt 646.427 803.896 Passiver i alt 970.265 1.125.228 10 Nærtstående parter Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 9
Noter 2013 2012 1. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af fremstilling og udlejning af plastikpaller. 2. Reetablering af kapitaltab Da selskabet har tabt over 50 % af aktiekapitalen, er det ledelsens forventning, at egenkapitalen reetableres enten ved gældskonvertering af lånekapital fra aktionærerne, eller ved forbedret fremtidig indtjening over de kommende 3-5 år. 3. Usikkerhed ved indregning eller måling Udskudt skatteaktiv på 264 t.kr. er indregnet under forudsætning af, at det er muligt at anvende skatteaktivet indenfor en periode på 3-5 år. Dette forudsætter, at selskabets aktivitet kan øges samtidig med, at omkostningerne kan tilpasses, således at indtjeningen kan reetablere egenkapitalen over en 3-5 årig periode, som det er omtalt i note 2. 4. Skat af årets resultat Årets regulering af udskudt skat 775-19.375 775-19.375 5. Materielle anlægsaktiver Plastpaller Driftsmateriel og inventar Kostpris primo 8.232.551 1.198.283 Kostpris ultimo 8.232.551 1.198.283 Af- og nedskrivninger primo 7.482.935 1.198.283 Årets afskrivninger 428.356 0 Af- og nedskrivninger ultimo 7.911.291 1.198.283 Regnskabsmæssig værdi ultimo 321.260 0 Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 10
Noter 31/12 2013 31/12 2012 6. Udskudte skatteaktiver Udskudte skatteaktiver primo 264.319 244.944 Udskudt skat af årets resultat -775 19.375 263.544 264.319 7. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 893.000 893.000 Aktiekapitalen består af 4.465 aktier á nominelt 200 kr. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 893.000 893.000 Selskabets beholdning af egne aktier pr. 1. januar 2013 udgør 9,74 % af aktiekapitalen svarende til nominelt 87.000 kr., anskaffet til 26.000 kr. Der har ikke været handlet med egne aktier i regnskabsåret. 8. Overført resultat Overført resultat primo -571.668-512.825 Årets overførte overskud eller underskud 2.506-58.843-569.162-571.668 9. Ansvarlig lånekapital Ansvarlig lånekapital 0-657.450 Udbetaling af ansvarlig lånekapital 0 657.450 0 0 Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 11
Noter 10. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Skagen Fiskeriforening, Havnevagtvej 5, 9900 Skagen Hanstholm Fiskeriforening, Fibigersgade 2, 7730 Hanstholm Thyborøn Havns Fiskeriforenings Losseselskab A/S, Havnegade 16, 7680 Thyborøn Danske Fiskeauktioner A/S, Rødspættevej 3, 6960 Hvide Sande Thorsminde-Fjand Fiskeriforening, Vesterhavnen 11A, Thorsminde, 6990 Ulfborg Hirtshals Fiskeriforening, Herluf Trollesvej 8, 9850 Hirtshals Dansk Svensk Palleselskab A/S Årsrapport for 2013 12