Nørhede VVS-Beregning ApS Birk Centerpark 40 7400 Herning Årsrapport 1. januar 2015-31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/04/2016 Sten Nørhede Dirigent
Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 11 Balance... 12 Noter... 14
Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Nørhede VVS-Beregning ApS Birk Centerpark 40 7400 Herning CVR-nr: 33637322 Regnskabsår: 01/01/2015-31/12/2015 Revisor Vistisen & Lunde Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Guldborgvej 1 7400 Herning DK Danmark CVR-nr: 35658432 P-enhed: 1019115255
Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Nørhede VVS-Beregning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 28/04/2016 Direktion Sten Nørhede Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Generalforsamlingen har besluttet, at årsrapporten for det kommende år ikke skal revideres.
Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Nørhede VVS-Beregning ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nørhede VVS-Beregning ApS for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, 28/04/2016 Lars Brændgaard Statsautoriseret revisor Vistisen & Lunde Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR: 35658432
Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktivitet er at drive beregnervirksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet resultatopgørelse udviser et overskud på DKK 3.725 samt en egenkapital pr. 31. december 2015 på DKK 307.999. Årets resultat anses som utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.
Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til foregående periode. Generelt Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Aktiver indregens i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes elsklusiv moms og med fradrag for rabatter afgivet i forbindelse med salget. Direkte og indirekte omkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår fremmed arbejde, lønninger og indirekte omkostninger, såsom husleje, vedligeholdelse og afskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger i form af, reklame- og markedsføringsomkostninger, herunder repræsentation mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Side 9 af 15 Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Balance Immaterielle anlægaktiver Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden for immaterielle anlægsaktiver er, ud fra en konkret vurdering af aktivets økonomiske værdi/levetid og med hjemmel i årsregnskabsloven 53, stk. 2, ansat til 5 år. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid. Brugstid udgør: Goodwill 5 år Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid. Brugstid udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-20 år Deposita Deposita måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris eller til en lavere nettorealisationsværdi, hvilket i al væsentlighed svarer til den pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger til husleje mv. Egenkapital Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Der indregnes udskudt skat af midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil
Side 10 af 15 være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til den nominelle værdi.
Side 11 af 15 Resultatopgørelse 1. jan 2015-31. dec 2015 Note 2015 2014 kr. kr. Bruttoresultat... 585.127 406.971 Distributionsomkostninger... -242.952 147.966 Administrationsomkostninger... -331.484 234.158 Resultat af ordinær primær drift... 10.691 24.847 Andre finansielle indtægter... 1.170 6.054 Øvrige finansielle omkostninger... 0 2.974 Ordinært resultat før skat... 11.861 27.927 Skat af årets resultat... 1-8.136-20.352 Årets resultat... 3.725 7.576 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 100.000 150.000 Overført resultat... -96.275-142.424 I alt... 3.725 7.576
Side 12 af 15 Balance 31. december 2015 Aktiver Note 2015 2014 kr. kr. Goodwill... 0 96.000 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 2 0 96.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 194.707 257.995 Materielle anlægsaktiver i alt... 3 194.707 257.995 Deposita... 31.827 21.456 Finansielle anlægsaktiver i alt... 31.827 21.456 Anlægsaktiver i alt... 226.534 375.451 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 292.228 277.175 Periodeafgrænsningsposter... 18.906 10.668 Tilgodehavender i alt... 311.134 287.843 Likvide beholdninger... 1.015.871 876.651 Omsætningsaktiver i alt... 1.327.005 1.164.494 Aktiver i alt... 1.553.539 1.539.945
Side 13 af 15 Balance 31. december 2015 Passiver Note 2015 2014 kr. kr. Registreret kapital mv.... 4 80.000 80.000 Overført resultat... 127.999 224.274 Forslag til udbytte... 100.000 150.000 Egenkapital i alt... 307.999 454.274 Hensættelse til udskudt skat... 5 18.348 42.029 Hensatte forpligtelser i alt... 18.348 42.029 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 12.783 89.653 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 527.042 392.770 Skyldig selskabsskat... 9.817 48.666 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 677.550 512.553 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.227.192 1.043.642 Gældsforpligtelser i alt... 1.227.192 1.043.642 Passiver i alt... 1.553.539 1.539.945
Side 14 af 15 Noter 1. Skat af årets resultat 2015 2014 kr. kr. Aktuel skat 31.817 136.574 Ændring af udskudt skat -32.681-31.397 Regulering vedrørende tidligere år 0 5.223 8.136 20.352 2. Immaterielle anlægsaktiver i alt Goodwill kr. Kostpris primo 480.000 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo 480.000 Af- og nedskrivning primo 384.000 Årets afskrivning 96.000 Af- og nedskrivning ultimo 480.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 3. Materielle anlægsaktiver i alt Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 342.688 Kostpris ultimo 342.688 Af- og nedskrivning primo 84.693 Årets afskrivning 63.288 Af- og nedskrivning ultimo 147.981 Regnskabsmæssig værdi ultimo 194.707
Side 15 af 15 4. Registreret kapital mv. Anpartskapitalen består af 80 anparter a 1.000 kr. Anparterne er ikke opdelt i klasser. Ændringer i anpartskapitalen de seneste fem regnskabsår: Aktiekapital 18. april 2011 80.000 Tilgang 0 Anpartskapital ultimo 80.000 kr. 5. Hensættelse til udskudt skat Hensættelse til udskudt skat Udskudt skat vedrører anlægsaktiver og tilgodehavender. 6. Oplysning om eventualforpligtelser Eventualforpligtelser Lejeforpligtelser udgør DKK 54.469. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Som helejet datterselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med moderselskabet for selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen er indregnet i moderselskabets balance, hvorfor der henvises til årsrapporten for dette selskab. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb.