Coolfashion ApS CVR-nr. 35 02 96 64 (fra selskabets stiftelse 23. janaur 2013-30. juni 2014) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30. november 20 14 Mark Fjeldal Dalsgaard Nielsen dirigent
Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 019317
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 23. janaur 2013-30. juni 2014 for Coolfashion ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 23. janaur 2013-30. juni 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørresundby, den 30. november 2014 Direktion: Lene Nielsen Bestyrelse: Mark Fjeldal Dalsgaard Nielsen formand Thomas Fisker Nielsen Jacob Risgaard Eriksen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Coolfashion ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Coolfashion ApS for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 23. janaur 2013-30. juni 2014. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 23. janaur 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion skal vi henvise til omtalen i note 1, hvor ledelsen redegør for selskabets kapitalforhold og likviditetsberedskab for 2014/15 og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning om selskabets fortsatte drift. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 30. november 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Mads Meldgaard statsaut. revisor Allan Terp statsaut. revisor 3
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Coolfashion ApS Bøgildsmindevej 3 9400 Nørresundby CVR-nr.: 35 02 96 64 Stiftet: 23. januar 2013 Hjemstedskommune: Aalborg Regnskabsår: 23. janaur 2013-30. juni 2014 Bestyrelse Mark Fjeldal Dalsgaard Nielsen (formand) Thomas Fisker Nielsen Jacob Risgaard Eriksen Direktion Lene Nielsen Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 30. november 2014 på selskabets adresse. 4
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens hovedaktivitet er at drive internetsalg af tøj m.v. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på -1.928 tkr. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. De samlede aktiver i selskabet udgør 1.914 tkr. pr. 30. juni 2014, og egenkapitalen udgør -1.848 tkr. Selskabet er derfor omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabslovens 119. Ledelsen er opmærksom på, at mere end halvdelen af anpartskapitalen er tabt. Det forventes, at anpartskapitalen retableres via den fremtidige drift eller gældskonvertering. CoolFashion ApS er afhængig af Entertainment Trading ApS' fortsatte finansielle støtte. Entertainment Trading ApS har over for CoolFashion ApS bekræftet at støtte selskabet i 2014/15. Ledelsen vurderer med baggrund i ovenstående, at selskabet har et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til gennemførelse af aktiviteter og drift i 2014/15 og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning af selskabets fortsatte drift. Betydningsfulde hændelser efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Coolfashion ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Selskabets første regnskabsår er for perioden 23. januar 2013-30. juni 2014. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten omfatter nettomomsætning med fradrag for vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes eksl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 6
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Balance Immaterielle anlægsaktiver Rettigheder og varemærker Rettigheder og varemærker måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Rettigheder og varemærker afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter individuel vurdering. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. 7
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. 8
Resultatopgørelse tkr. Note 2013/14 (17 mdr.) Bruttofortjeneste 85 Personaleomkostninger 2-2.398 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -159 Resultat af primær drift -2.472 Finansielle omkostninger 3-81 Resultat før skat -2.553 Skat af årets resultat 625 Årets resultat -1.928 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -1.928 9
Balance tkr. Note 2013/14 AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Rettigheder og varemærker 856 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 52 Anlægsaktiver i alt 908 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender 253 Periodeafgrænsningsposter 87 Sambeskatningsbidrag 646 Likvide beholdninger 20 Omsætningsaktiver i alt 1.006 AKTIVER I ALT 1.914 856 52 986 10
Balance tkr. Note 2013/14 PASSIVER Egenkapital 4 Anpartskapital 80 Overført resultat -1.928 Egenkapital i alt -1.848 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 21 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 5 Gæld til tilknyttede virksomheder 800 Gæld til associerede virksomheder 200 1.000 Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 253 Gæld til tilknyttede virksomheder 768 Gæld til associerede virksomheder 141 Anden gæld 1.579 2.741 Gældsforpligtelser i alt 3.741 PASSIVER I ALT 1.914 Kapitalforhold og likviditetsberedskab 1 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 6 11
Noter 1 Kapitalforhold og likviditetsberedskab De samlede aktiver i selskabet udgør 1.914 tkr. pr. 30. juni 2014, og egenkapitalen udgør -1.848 tkr. Selskabet er derfor omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabslovens 119. Ledelsen er opmærksom på, at mere end halvdelen af anpartskapitalen er tabt. Det forventes, at anpartskapitalen retableres via den fremtidige drift eller gældskonvertering. CoolFashion ApS er afhængig af Entertainment Trading ApS' fortsatte finansielle støtte. Entertainment Trading ApS har over for CoolFashion ApS bekræftet at støtte selskabet i 2014/15. Ledelsen vurderer med baggrund i ovenstående, at selskabet har et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til gennemførelse af aktiviteter og drift i 2014/15 og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning af selskabets fortsatte drift. tkr. 2013/14 (17 mdr.) 2 Personaleomkostninger Lønninger 2.251 Pensioner 97 Andre omkostninger til social sikring 50 2.398 3 Finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttet virksomhed 62 Andre finansielle omkostninger 19 81 4 Egenkapital tkr. Anpartskapital Overført resultat Egenkapital 23. januar 2013 80 0 80 Overført, jf. resultatdisponering 0-1.928-1.928 Egenkapital 30. juni 2014 I alt 80-1.928-1.848 12
Noter 5 Langfristede gældsforpligtelser tkr. Gæld i alt 30/6 2014 Langfristet andel Gæld til tilknyttede virksomheder 800 800 Gæld til associerede virksomheder 200 200 1.000 1.000 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske virksomheder i Entertainment Trading ApSkoncernen. Som sambeskattet selskab, der ikke er helejet, hæfter selskabet begrænset og subsidiært for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. 13