Hjemmehjælpen A/S Strandlodsvej 48, 2300 København S CVR-nr. 28 96 47 14 Årsrapport for 2012 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 23. maj 2013 Som dirigent:... Per Wildbork-Hansen
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Personaleomkostninger 11 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 11 Finansielle indtægter 11 Finansielle omkostninger 11 Skat af årets resultat 11 Materielle anlægsaktiver 12 Aktiekapital 12 Langfristede gældsforpligtelser 13 Sikkerhedsstillelser 13 60548355 / MKL
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Strandlodsvej 48, 2300 København S CVR-nr. 28 96 47 14 Bestyrelsen: Direktion Revision Michael Spangsberg, formand Søren Truelsen Per Wildbork-Hansen Phillip Wildbork-Hansen Per Wildbork-Hansen Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Gyngemose Parkvej 50, 2860 Søborg Telefon +45 70 10 80 50 Telefax +45 35 87 22 00 1
fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens aktiviteter er praktisk hjælp og personlig pleje som privat leverandør af hjemmehjælp. Virksomheden er i kraft af markant vækst gennem de seneste år blandt de største udbydere heraf i Danmark. Virksomheden har ufravigeligt fokus på kvalitets- og personaleudvikling samt udvikling af relationer til de kommuner, hvortil virksomheden er visiteret. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på 376.427 før skat, og selskabetsbalance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på 1.479.099. Virksomhedens finansielle beredskab udgør en uudnyttet trækningsret på 2,6 mio. på bevilget kassekredit. Virksomheden har i året øget investeringerne i ekstra ressourcer til både administration, drift og markedsføring med henblik på at opnå fortsat kraftig ekspansion samt en forøgelse af kvaliteten i deleverede ydelser. I lighed med 2011 har dette naturligt påvirket driftsresultatet. Investeringerne har medført en markant øgning i omsætningen, fra 24,9 mio. i 2011 til 38,3 mio. i 2012, svarende til en stigning på 54%. Investeringerne i kvalitetsudvikling har styrket virksomhedens position som en yderst troværdig leverandør. Således opnåede virksomheden, som den første nogensinde, højeste kvalitetsevaluering fra Københavns Kommune for andet år i træk. Stigningen i omsætningen er fortsat i 2013, og bestyrelsen forventer på baggrund heraf en stigning i omsætningen i 2013 på 20 mio., svarende til en forventet omsætning i 2013 på 58 mio. Der forventes for 2013 et forbedret positivt resultat. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirkevurderingen af selskabets finansielle stilling. 2
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Hjemmehjælpen A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 15. maj 2013 Direktionen: Per Wildbork-Hansen Bestyrelsen: Michael Spangsberg formand Søren Truelsen Per Wildbork-Hansen Phillip Wildbork-Hansen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i Hjemmehjælpen A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hjemmehjælpen A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 15. maj 2013 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Henrik Reedtz statsautoriseret revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Nettoomsætning 38.255.211 24.908.008 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer 150.951 158.603 Andre eksterne omkostninger 6.641.980 4.822.562 Bruttofortjeneste 31.462.280 19.926.843 2 Personaleomkostninger 29.909.257 19.945.095 3 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 742.847 99.474 Resultat af ordinær primær drift 810.176-117.726 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0-32.862 4 Finansielle indtægter 11.037 13.916 5 Finansielle omkostninger 444.785 252.762 Resultat før skat 376.428-389.434 6 Skat af årets resultat 109.574-71.250 Årets resultat 266.854-318.184 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 266.854-318.184 266.854-318.184 5
Balance pr. 31. december Note 2012 2011 Aktiver Anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler 317.582 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2.632.732 1.037.386 7 Materielle anlægsaktiver 2.950.314 1.037.386 Andre tilgodehavender 72.382 141.163 Finansielle anlægsaktiver 72.382 141.163 Anlægsaktiver i alt 3.022.696 1.178.549 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 7.031.565 6.968.311 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 661.804 657.652 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 441.056 0 Udskudte skatteaktiver 0 106.250 Periodeafgrænsningsposter 245.144 261.684 Andre tilgodehavender 321.765 193.816 Tilgodehavender 8.701.334 8.187.713 Likvide beholdninger 6.130 6.873 Omsætningsaktiver i alt 8.707.464 8.194.586 Aktiver i alt 11.730.160 9.373.135 6
Balance pr. 31. december Note 2012 2011 Passiver Egenkapital 8 Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat 975.672 708.818 Egenkapital i alt 1.475.672 1.208.818 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 3.324 0 Hensatte forpligtelser i alt 3.324 0 Gældsforpligtelser Kreditinstitutter i øvrigt 426.897 1.587.500 Leasingforpligtelser 672.385 382.256 9 Langfristede gældsforpligtelser 1.099.282 1.969.756 9 Kortfristet del af langfristet gæld 2.057.140 613.836 Kreditinstitutter i øvrigt 2.413.404 1.561.393 Leverandører af varer og tjenesteydelser 441.565 198.607 Anden gæld 4.239.773 3.820.725 Kortfristede gældsforpligtelser 9.151.882 6.194.561 Gældsforpligtelser i alt 10.251.164 8.164.317 Passiver i alt 11.730.160 9.373.135 7
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/1 2012 500.000 708.818 1.208.818 Årets resultat, jf. resultatdisponering 266.854 266.854 Egenkapital pr. 31/12 2012 500.000 975.672 1.475.672 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hjemmehjælpen A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Fundamentale fejl I regnskabsåret er det konstateret, at indregning og beregning af selskabets feriepengeforpligtelse for regnskabsåret 2011 var fejlagtig. Fejlen er derfor korrigeret som en fundamental fejl ved tilretning af sammenligningstal og primo egenkapital i indeværende regnskab. Korrektionen har medført, at selskabets resultat for 2011 er påvirket negativt med 318.750, og egenkapitalen for 2011 er påvirket negativt med 318.750. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne ogscrapværdierne: Aktivernes forventede brugstid og scrapværdi udgør: Brugstid Scrapværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar EDB-udstyr 3-5 år 3 år Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver, som er leasede og opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles efter samme retningslinjer som købte aktiver. Kostprisen for finansielt leasede aktiver måles til det laveste beløb af anskaffelsespriserne ifølge leasingkontrakterne og nutidsværdien af leasingydelserne, opgjort på basis af leasingkontrakternes interne renter. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skal indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes med 25% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser måles til nutidsværdien af de resterende leasingydelser inkl. en eventuel garanteret restværdi baseret på de enkelte leasingkontrakters interne rente. 10
Noter 2012 2011 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 27.313.117 18.385.203 Pensioner 2.278.789 1.415.883 Andre omkostninger til social sikring 300.767 144.009 Andre personaleomkostninger 16.584 0 29.909.257 19.945.095 3. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 742.847 99.474 742.847 99.474 4. Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 11.037 0 Andre finansielle indtægter 0 13.916 11.037 13.916 5. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 444.785 252.762 444.785 252.762 6. Skat af årets resultat Årets regulering af udskudt skat 109.574-71.250 109.574-71.250 11
Noter 7. Materielle anlægsaktiver () Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/1 2012 0 1.211.046 1.211.046 Tilgang i årets løb 350.495 2.487.281 2.837.776 Afgang i årets løb 0-319.909-319.909 Kostpris pr. 31/12 2012 350.495 3.378.418 3.728.913 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2012 0 173.660 173.660 Årets afskrivninger 32.913 709.935 742.848 Årets af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0-137.909-137.909 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2012 32.913 745.686 778.599 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2012 317.582 2.632.732 2.950.314 Heraf regnskabsmæssig værdi af finansielt leasede aktiver pr. 31/12 2012 0 1.084.036 1.084.036 8. Aktiekapital 2012 2011 2010 2009 2008 Aktiekapitalen har udviklet sig således de seneste 5 år: Saldo primo 500.000 125.000 125.000 125.000 125.000 Kapitalforhøjelse 0 375.000 0 0 0 Saldo ultimo 500.000 500.000 125.000 125.000 125.000 12
Noter 9. Langfristede gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser kan specificeres således: Forfalder mellem 1 og 5 år Forfalder ud over 5 år Langfristede gældsforpligtelser i alt pr. 31/12 2012 Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter i øvrigt 426.897 0 426.897 127.583 Leasingforpligtelser 672.385 0 672.385 322.213 1.099.282 0 1.099.282 2.057.140 10. Sikkerhedsstillelser Selskabet har stillet bankgarantier overfor forskellige kommuner for i alt 971.926 Selskabet har indgået leasingkontrakter til en samlet restforpligtelse på 1.475.128 Selskabets huslejeforpligtelser vedrørende uopsigelige kontrakter udgør i alt 456.695. Til sikkerhed for alt mellemværende i Jyske Bank, har banken virksomhedspant i Hjemmehjælpen A/S på 5.000.000 samt et ejerpantebrev i et af selskabets køretøjer på 600.000. Den regnskabsmæssige værdi af aktivet pr. 31. december 2012 udgør 789.583. Der er herudover inden sikkerhedsstillelser eller eventualforpligtelser pr. 31. december 2012. 13
Ernst & Young - Gyngemose Parkvej 50-2860 Søborg - ey.copenhagen@dk.ey.com