VESTERGAARD VVS ApS Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27/05/2013 Niels Knud Vestergaard Dirigent
Side 2 af 11 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 11
Side 3 af 11 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor VESTERGAARD VVS ApS Søndergade 31 8883 Gjern Telefonnummer: 86875328 Fax: 86875337 CVR-nr: 26099188 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 Danske Bank Vestergade 3 8600 Silkeborg Danmark REVISION HAMMEL, REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Norgesvej 2 8450 Hammel CVR-nr: 10543843
Side 4 af 11 Ledelsespåtegning Direktionen aflægger hermed årsrapporten for regnskabsåret 2012 for Vestergaard VVS ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gjern, den 30/04/2013 Direktion Niels Knud Vestergaard Direktør
Side 5 af 11 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Vestergaard VVS ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vestergaard VVS ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hammel, 30/04/2013 Jørgen Tind Registreret revisor REVISION HAMMEL, REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB
Side 6 af 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, og der indregnes alle omkostninger, herunder afskrivninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilgå selskabet, og værdien kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Resultatopgørelse Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen for varer og ydelser, når levering har fundet sted og arbejdet er udført. Herudover indregnes forskydning i igangværende arbejder til forventet salgsværdi. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen når de er afholdt. Omkostninger, der er medgået til erhvervelse af indtægter, er indregnet i det regnskabsår, hvor indtægterne er indregnet. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat af den skattepligtige indkomst, og forskydning i udskudt skat af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier, indregnes i resultatopgørelsen. Balance Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, som er vurderet til 10 år. Ejendomme måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Bygningen afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, som er vurderet til 30 år. Driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider, som er vurderet til 7 år. Varebeholdninger måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere, hvilket svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning efter vurdering til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af udført arbejde, baseret på en vurdering af de enkelte arbejders færdiggørelsesgrad. Modtagne betalinger ved acontofakturering er fratrukket posten.
Side 7 af 11 Selskabsskat indregnes i balancen. Udskudt skat af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier indregnes under hensættelser. Udskudt skatteaktiv måles til den værdi, hvortil det forventes at kunne realiseres, og aktivet indregnes under tilgodehavender. Aktuel tilgodehavende eller skyldig skat af årets skattepligtige indkomst indregnes under tilgodehavender henholdsvis gældsforpligtelser. Gældsforpligtelser måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Udbytte, som forventes udbetalt for regnskabsåret, indregnes som gældsforpligtelse.
Side 8 af 11 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Bruttoresultat... 2.160.154 2.568.747 Personaleomkostninger... 1-1.901.128-2.128.360 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -121.582-145.547 Resultat af ordinær primær drift... 137.444 294.840 Andre finansielle indtægter... 1.655 2.829 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder... -56.580-44.702 Andre finansielle omkostninger... -2.147-1.614 Ordinært resultat før skat... 80.372 251.353 Ekstraordinært resultat før skat... 80.372 251.353 Skat af årets resultat... -21.801-64.045 Årets resultat... 58.571 187.308 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser... 0 300.000 Overført resultat... 58.571-112.692 I alt... 58.571 187.308
Side 9 af 11 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Grunde og bygninger... 588.000 614.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 127.736 206.833 Materielle anlægsaktiver i alt... 715.736 820.833 Anlægsaktiver i alt... 715.736 820.833 Råvarer og hjælpematerialer... 648.781 625.979 Varebeholdninger i alt... 648.781 625.979 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 956.728 1.065.964 Igangværende arbejder for fremmed regning... 181.064 130.700 Andre tilgodehavender... 1.372 7.044 Periodeafgrænsningsposter... 44.956 52.206 Tilgodehavender i alt... 1.184.120 1.255.914 Likvide beholdninger... 529.541 1.100.439 Omsætningsaktiver i alt... 2.362.442 2.982.332 AKTIVER I ALT... 3.078.178 3.803.165
Side 10 af 11 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 125.000 125.000 Overført resultat... 1.269.370 1.210.799 Egenkapital i alt... 2 1.394.370 1.335.799 Hensættelse til udskudt skat... 137.883 156.733 Hensatte forpligtelser i alt... 137.883 156.733 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 86.269 110.180 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 808.716 1.133.862 Skyldig selskabsskat... 40.651 23.213 Anden gæld... 570.229 709.715 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 40.060 33.663 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 0 300.000 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.545.925 2.310.633 Gældsforpligtelser i alt... 1.545.925 2.310.633 PASSIVER I ALT... 3.078.178 3.803.165
Side 11 af 11 Noter 1. Personaleomkostninger 2012 2011 kr. kr. Løn og gager 1.703.805 1.905.537 Pensionsbidrag 122.604 149.731 Andre omkostninger til social sikring 74.719 73.092 1.901.128 2.128.360 2. Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo 125.000 1.210.799 0 1.335.799 Udloddet ordinært udbytte 0 0 0 0 0 Årets resultat 0 0 58.571 0 58.571 Egenkapital ultimo 125.000 0 1.269.370 0 1.394.370 3. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets væsentligste aktiviteter er at udøve virksomhed med salg og udførelse af vvs-arbejder mv. 4. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med NKV Holding APS, hvorfor der er fælles hæftelse for selskabsskat. Selskabet har herudover ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre eventualforpligtelser. 5. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er udstedt ejerpantebrev på nom. kr. 330.000 i ejendommen Søndergade 31 til sikkerhed for mellemværender med Danske Bank.