www.vibyif.dk Årsrapport 2005 Viby Idrætsforening
Ledelsespåtegning Hovedbestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapport for Viby Idrætsforening for 2005. Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabsloven samt idrætsforeningens love mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af idrætsforeningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse den 26. april 2006. Den 5. april 2006 Hans Greve Brandenborg Formand Michael G. Andersen Hovedkasserer (p.t. ingen) Sekretær Lars Båris Petersen Formand for Badminton Thomas Kastrup Formand for Fodbold Henrik Jelstad Formand for Gymnastik Henriette Erichsen Formand for Håndbold Ole Larsen Formand for Jujitsu Henning Trampedach Formand for Petanque Revisionspåtegning Vi har revideret årsrapporten for Viby Idrætsforening. Regnskabets tal er kontrolleret til kontokort, bilagene er stikprøvevist gennemgået, og beholdningernes tilstedeværelse er kontrolleret. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Den 4. april 2006 John Block Helle Søemosegaard Hovedbestyrelsens beretning Viby Idrætsforenings organisation ser således ud: Repræsentantskabet 1) Hovedbestyrelsen 2) Udvalgene 3) Cafeteriaet 3) Afdelingerne 4) Side 2 af 8
1) 2) 3) 4) Består af hovedbestyrelsen + 2 repræsentanter fra hver afdeling + 1 repræsentant for hver 100 aktive medlemmer i hver afdeling. Består af formand, kasserer og sekretær samt formændene for hver afdeling. Aktivitetsudvalget (blev i 2004 sat i bero og nedsættes nu efter behov), Halfordelingsudvalget, PR-udvalget og Sponsorudvalget (er p.t. også sat i bero). Formelt hedder ledelsen af cafeteriaet»cafeteriaudvalget«og er også et udvalg, men i denne sammenhæng er det valgt at holde det særskilt. Der er følgende afdelinger: Badminton, Fodbold, Gymnastik, Håndbold, Jujitsu og Petanque. Udenfor VIF s organisation findes Viby Støtteforeningens Aktivitetsfond (VSA), der støtter VIF. Derudover modtager VIF støtte fra kommunen en del via Ramsø Idrætsunion (RIU). Endelig modtager VIF (afdelingerne) direkte og indirekte sponsorstøtte fra en lang række sponsorer tak for det! 2005 var et år uden særlige indtægter eller omkostninger. Det er hovedbestyrelsens opfattelse, at 2005 har været et tilfredsstillende år. Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A. Desuden er der suppleret med hovedbestyrelsens beretning samt en oversigt over afdelingernes regnskabstal mv. Regnskabspraksis er ikke ændret i 2005. Linjer med 0 i både 2004 og 2005 samt enkelte noter er dog slettet. Anvendt regnskabspraksis Indtægter og omkostninger indregnes når rettigheden/forpligtelsen opstår, ligesom der foretages periodiseringer af indtægterne/omkostninger, hvis ændringen i årets periodisering beløbsmæssigt overstiger 500 kr. Anskaffelser straksafskrives i anskaffelsesåret, da de stilles gratis til rådighed for brugerne, og VIF derfor ikke får indtægter herfra. Aktiver herudover samt passiver måles til nominel (pålydende) værdi, medmindre der er høj grad af sikkerhed for, at værdien afviger væsentligt fra denne. De enkelte afdelinger hæfter ikke for Idrætsforeningens forpligtelser og omvendt. Afdelingernes regnskabstal indregnes derfor ikke i årsrapporten, men vises alene i en samlet oversigt bagest i årsrapporten. Cafeteriaet (også kaldet Cafeteriaudvalget) aflægger særskilt regnskab, og der indregnes alene et beløb svarende til cafeteriaets egenkapital i årsrapporten under hhv. aktiver og passiver. Da ændringerne i cafeteriaets egenkapital ikke føres over resultatopgørelsen, står passivet ikke under henlæggelser. Udvalgenes indtægter og omkostninger indregnes direkte i årsrapporten dog indregnes Aktivitetsudvalgets resultat (overskud eller underskud) alene under én linje i resultatopgørelsen. Henlæggelserne er udtryk for beløb, der af hovedbestyrelsen er reserveret til særlige formål. Midlerne kan med visse begrænsninger benyttes til andre formål. Viby Lavpris fond til årets idrætsudøver vedrører en gave/fond (herefter fond), som hovedbestyrelsen administrerer. Fonden skal sikre en årlig udbetaling på 1.000 kr. til årets idrætsudøver, så længe der er midler hertil. Fondens renteindtægter og udbetalinger føres alene på balancen. Side 3 af 8
Resultatopgørelse for perioden 1. januar 2005 til 31. december 2005 Note 2005 2004 Indtægter: Afdelingskontingent (35 kr. pr. medlem 31/12 året før, jf. side 8) 38.220,00 43.610,00 1 Jubilæumskontingent (10 kr. pr. medlem 31/12 året før, jf. side 8) 10.920,00 12.460,00 Diverse indtægter 0,00 1.515,00 Renteindtægter mv. 1.319,65 1.218,41 Indtægter i alt 50.459,65 58.803,41 Omkostninger: Kontingent, DGI 5.400,00 5.400,00 Kontingent, Ramsø Idrætsunion (RIU) 2.825,00 3.050,00 Kontingent, Ramsø Erhvervsforening 1.250,00 1.250,00 Møder 4.638,50 4.597,50 Gaver og lignende 1.141,25 2.862,90 2 Godtgørelse for telefonudgifter mv. 3.600,00 3.600,00 2 Aviser, blade og tidsskrifter 2.152,00 1.986,00 It-udgifter 1.112,50 1.984,38 Gebyrer 22,97 49,00 Kontorhold 1.277,75 1.760,50 Præmier, pokaler mv. 1.041,00 967,00 3 Underskud i Aktivitetsudvalget 625,00 5.534,00 Diverse 1.500,00 375,00 Omkostninger i alt 26.585,97 33.416,28 Årets resultat 23.873,68 25.387,13 Som foreslås fordelt således: 1 Henlagt til jubilæumsfond 10.920,00 12.460,00 Overført til egenkapitalen 12.953,68 12.927,13 Disponeret i alt 23.873,68 25.387,13 Side 4 af 8
Balance pr. 31. december 2005 Note 2005 2004 Aktiver: Checkkonto 54.516,06 57.730,78 Obligationskonto 99.359,83 73.040,18 4 Tilgodehavender 10.978,75 0,00 5 Kapital, cafeteria 10.938,03 21.578,31 6 Kapital, Viby Lavpris' fond til årets idrætsudøver 5.465,75 6.363,85 Aktiver i alt 181.258,42 158.713,12 Passiver: Egenkapital: Saldo 1. januar 55.265,43 42.338,30 Overført af årets resultat 12.953,68 12.927,13 Saldo 31. december 68.219,11 55.265,43 Henlæggelser: 7 Henlagt vollyball 26.880,53 26.880,53 1 Henlagt jubilæumsfond 58.130,00 47.210,00 Henlæggelser i alt 85.010,53 74.090,53 5 Egenkapital cafeteria 10.938,03 21.578,31 6 Viby Lavpris' fond til årets idrætsudøver 5.465,75 6.363,85 8 Gæld 11.625,00 1.415,00 Passiver i alt 181.258,42 158.713,12 Side 5 af 8
Noter Note 1. 2005 2004 Henlagt jubilæumsfond 1. januar 47.210,00 34.750,00 Årets henlæggelse 10.920,00 12.460,00 Jubilæumsfond 31. december 58.130,00 47.210,00 Trods navnet er der ikke tale om en fond i fondsretlig forstand. Det blev i 2001 besluttet at opkræve et jubilæumskontingent på 10 kr. pr. medlem pr. år, til hjælp for dem, der skal arrangere VIF s 100- års-dag i 2009. Man budgetterede i 2001 med ca. 10.000 kr. pr. år svarende til ca. 80.000 kr. i alt. Tilskrevne renter/afkast tilfalder efter praksis hovedforeningen. Note 2. VIF betaler for»dagbladet«og DGI s»krumspring«til formanden samt godtgørelse for telefonudgifter mv. til formanden, sekretæren og hovedkassereren. Note 3. Hovedparten af medlemmerne i aktivitetsudvalget meddelte omkring årsskiftet 2003-04, at de gerne ville træde ud af udvalget. Da der ikke kunne findes nye medlemmer til udvalget, blev det stillet i bero efter fastelavnsfesten i 2004. Fra og med 2004 er der derfor ikke et fast udvalg med egen kapital. Indtægter og omkostninger for aktiviteter fremgår af en linje i resultatopgørelsen. I 2005 blev resultatet samlet et underskud på 625 kr. og i 2004 var der et underskud på 5.534 kr. Tak til vores sponsorer for at gøre fastelavnsfesten og juletræsfesten mulig: Fastelavnsfesten: BOLIGmægleren Solveig Sund, Ofelia Rejser, Gardinexpressen og Viby Lavpris. Juletræsfesten: Hovedsponsorerne Ramsø Erhvervsforening, Fakta, Nordea i Viby, Viby Trælast og Sorgenfri Entreprise ApS samt de øvrige sponsorer Vibyhus Bageri, BOLIGmægleren Solveig Sund, Frisør Meyer, RealMæglerne Abildgaard, Chili s, Klip 10 og Bonderosen. Note 4. Tilgodehavendet vedrører dels entreindtægter fra juletræsfesten fratrukket køb af slikposer mv. og en annonce i Heden (i alt netto 625 kr.) og dels et CMS modul til 10.353,75 kr. jf. nedenfor. Hovedbestyrelsen har i 2005 besluttet at købe et CMS-system til at administrere VIF s hjemmeside (www.vibyif.dk). Systemet skal lette opdateringen af hjemmesiden og muliggøre, at hver afdeling kan få nogle sider under VIF s hovedside. Hvis de ønsker det, kan de herefter nedlægge deres egen hjemmeside. Systemet er købt gennem formanden, da hovedbestyrelsen vurderede, at det tilbudte modul var det bedste til prisen. Grundet tekniske vanskeligheder med det oprindeligt købte system får vi et bedre system i stedet for, men det betyder samtidig, at ibrugtagningen er blevet forsinket. Omkostningen er periodiseret til 2006 og sat som et tilgodehavende, da systemet ikke var taget i brug pr. 31. december 2005. Side 6 af 8
Note 5. 2005 2004 Cafeteriaets egenkapital 1. januar 21.578,31 23.311,01 Periodens resultat 39.359,72 58.267,30 Udlodning til afdelingerne, jf. også side 8-50.000,00-60.000,00 Cafeteriaets egenkapital 31. december 10.938,03 21.578,31 Cafeteriaet drives på hovedbestyrelsens vegne af Cafeteriaudvalget. Afdelingernes medlemmer driver cafeteriaet på frivillig basis. Cafeteriaudvalgets formand og revisor får et mindre beløb til dækning af omkostninger, hvorefter cafeteriaets resterende overskud i henhold til retningslinjerne fordeles til afdelingerne på baggrund af det antal timer, som afdelingens medlemmer har stået i cafeteriaet, eller overføres til cafeteriaets egenkapital. Cafeteriaet har desuden 2.320 kr. (ekskl. renter) til gode hos D. Hansen, jf. dom af 21. juni 2004. Vedkommende har erklæret sig insolvent i retten, hvorfor det er usikkert, om/hvornår pengene bliver betalt. Beløbet vil blive fordelt til afdelingerne, når/hvis der indgår penge til VIF. Note 6. 2005 2004 Viby Lavpris' fond til årets idrætsudøver 1. januar 6.363,85 7.208,76 Tilskrevne renter 101,90 155,09 Betalt til årets idrætsudøver -1.000,00-1.000,00 Viby Lavpris' fond til årets idrætsudøver 31. december 5.465,75 6.363,85»Fonden«blev stiftet i 1984 med en grundkapital på 10.000 kr. Det var planen, at der årligt skulle betales 1.000 kr. af renteindtægterne til årets idrætsudøver. Grundet faldende rente medfører hævningen at fonden derved vil blive udhulet. VIF betaler graveringen af den tilhørende pokal. Note 7. Det blev oprindeligt aftalt mellem den nu nedlagte volleyballafdeling og hovedbestyrelsen, at det overførte beløb (26.880,53 kr.)»hensættes på en konto, der administreres af VIF s hovedbestyrelse. Når og hvis der igen måtte være interesse for volleyball i Viby, er der således en god startkapital.«. Beløbet er indsat på VIF s checkkonto, og det blev i 2002 besluttet, at renterne tilfalder VIF. Hvis der ikke oprettes en ny volleyballafdeling, henstår beløbet uændret til og med 31. marts 2007. Derefter opløses henlæggelsen og beløbet overføres til egenkapitalen til fri disposition for hovedforeningen, fx til børne- og ungdomsarbejde. Note 8. Gælden vedrører en indbetaling fra salg af halreklame, der ikke var fordelt til afdelingerne pr. 31. december 2005. Side 7 af 8
Oversigt over afdelingernes regnskabstal mv. Badminton Fodbold Gymnastik Håndbold Jujitsu Petanque**) Total 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 Indtægter: Kontingenter 117.378 125.769 164.700 154.007 160.298 155.595 115.129 106.469 7.750 5.450 10.375 10.250 575.630 557.540 Andre idrætslige indt. 9.130 8.495 20.846 17.385 19.370 16.015 121.584 38.788 6.550 0 0 0 177.480 80.682 Tilskud 18.029 17.701 53.179 37.476 20.999 25.958 52.968 36.515 2.137 2.568 590 1.000 147.902 121.217 Indtægt cafeteria *) 4.350 3.000 4.400 31.558 3.250 1.850 14.750 8.682 7.800 9.000 10.100 11.700 44.650 65.790 Andre indtægter 15.011 20.128 86 17 1.998 2.724 64.189 128.856 1.474 2.659 10.114 4.629 92.872 159.012 Indtægter i alt 163.898 175.093 243.211 240.442 205.915 202.141 368.620 319.309 25.711 19.677 31.179 27.579 1.038.534 984.241 Omkostninger: Træning 42.108 56.404 50.758 88.888 104.970 123.103 71.091 41.440 0 0 0 0 268.927 309.835 Turnering, rejser, stævner 52.295 46.224 71.063 97.315 20.193 16.152 216.895 224.611 0 0 11.031 9.973 371.477 394.275 Uddannelse 3.531 385 5.000 7.510 8.720 2.919 0 10.224 0 0 590 0 17.841 21.038 Adm. og materiel 47.577 113.836 76.601 67.771 40.478 45.900 130.694 23.448 4.487 6.029 13.260 14.782 313.096 271.766 Kontingent VIF *) 13.320 14.580 11.655 17.955 12.375 11.745 8.190 7.965 1.890 2.160 1.710 1.665 49.140 56.070 Arrangementer 5.053 8.907-12.210 6.493 0 0 0 0 16.153 0 12.309 0 21.305 15.400 Udgifter i alt 163.884 240.336 202.867 285.932 186.736 199.819 426.870 307.688 22.529 8.189 38.899 26.421 1.041.785 1.068.384 Årets resultat 14-65.243 40.344-45.490 19.179 2.323-58.250 11.621 3.182 11.488-7.720 1.158-3.251-84.143 Aktiver i alt 180.258 185.253 62.079 21.735 166.281 148.268 153.790 144.670 36.712 33.530 23.399 27.219 622.519 560.676 Egenkapital 119.031 119.017 62.079 21.735 151.518 132.339 86.420 144.670 36.712 33.530 23.399 27.219 479.159 478.511 Fremmedkapital 61.227 66.236 0 0 14.763 15.929 67.370 0 0 0 0 0 143.360 82.165 Medlemstal (ifølge liste til DGI): Under 25 år 60 85 218 184 178 155 130 157 25 34 0 0 611 615 25 år og ældre 203 211 76 75 142 120 27 25 8 8 42 38 498 477 Til kontingentbetaling 263 296 294 259 320 275 157 182 33 42 42 38 1.109 1.092 + Ledere og instruk., (LI) 14 12 38 29 28 21 25 26 2 4 6 4 113 96 I alt (ekskl. passive med.) 277 308 332 288 348 296 182 208 35 46 48 42 1.222 1.188 *) Indtægt cafeteria burde være i alt 50.000 kr. for 2005 og i alt 60.000 kr. for 2004, jf. note 5. Kontingent VIF består af afdelingskontingent og jubilæumskontingent. **) Petanque har i 2004 foretaget en hensættelse på 3.900 kr. til jubilæum i 2005. Ovenstående er korrigeret herfor idet det ikke opfylder definitionen af en omkostning. I 2005 er indtægter forøget med 8.409 kr. og omkostninger til arrangementer forøget med 12.309 kr. Netto er underskuddet i 2005 således 3.900 kr. større end ifølge petanques regnskab. Bemærk: Regnskabstallene er fordelt på indtægts- og omkostningsarter efter hovedkassererens bedste skøn ud fra afdelingernes aflagte regnskaber. Da regnskaberne ikke er opstillet ens, er der derfor ikke sikkerhed for korrekt fordeling, eller for at opgørelsen er 100 % ens år efter år. Side 8 af 8