AB Miljø A/S Tværengen 7 4000 Roskilde Årsrapport 1. januar 2013 til 31. december 2013 CVR-nr. 27732313 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 2/6 2014 Armen Avakian Dirigent TimeVision Brøndby Godkendt Revisionsaktieselskab Park Allé 295, 2. sal DK-2605 Brøndby Telefon: +45 4355 0505 Telefax: +45 4355 0506 Mail: tv.broendby@time.dk Frederiksberg - Brøndby - Slagelse Member of IEC - www.iecnet.net CVR-nr.: 19 00 04 35 Bank: 5470 2083934 Web: www.timevision.dk
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæringer 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance, aktiver 10 Balance, passiver 11 Noter 12 Andre noteoplysninger 15 AB Miljø A/S 2
Selskabsoplysninger Selskab AB Miljø A/S Tværengen 7 4000 Roskilde CVR. nr.: 27732313 Direktion Armen Avakian Bestyrelse Zarui Avakian Anna Avakian Armen Avakian Pengeinstitut Sydbank Revisor TimeVision Brøndby Godkendt Revisionsaktieselskab AB Miljø A/S 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2013 til 31. december 2013 for AB Miljø A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Det er vores opfattelse, at virksomheden opfylder betingelserne for fravalg af revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den 23. maj 2014 Direktionen: Armen Avakian Bestyrelsen: Zarui Avakian Anna Avakian Armen Avakian Fravalg af revision af årsrapporten for det kommende regnskabsår Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskaber for de kommende regnskabsår ikke skal revideres. Godkendt på selskabets generalforsamling, den 2 /6 2014 Armen Avakian Dirigent AB Miljø A/S 4
Revisors erklæringer Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejerne i AB Miljø A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for AB Miljø A/S for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Brøndby, den 23. maj 2014 TimeVision Brøndby Godkendt Revisionsaktieselskab John Hansen Registreret revisor Dan Andresen Registreret revisor AB Miljø A/S 5
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt med henblik på at give et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Der er tilvalgt følgende elementer fra regnskabsklasse C: - anlægsnote Indregning og måling Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den foregående regnskabsperiode. Generelle indregningsmetoder I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor. Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til (amortiseret) kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Ledelsen har i overensstemmelse med årsregnskabsloven valgt at sammendrage en række regnskabsposter i regnskabsposten "Bruttofortjeneste". Bruttofortjenesten omfatter årets nettoomsætning reduceret med vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til råvarer og hjælpematerialer korrigeret for ændring i lagre af råvarer, samt varer under fremstilling og færdigvarer. Andre eksterne omkostninger omfatter produktions-, salgs- og distributionsomkostninger, samt administrationsomkostninger. AB Miljø A/S 6
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager til medarbejdere, pensioner samt andre omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Gevinster ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver indgår under andre driftsindtægter, der indgår i bruttofortjenesten, mens tab indgår under andre driftsudgifter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, som indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Nyanskaffelser med en kostpris under DKK 12.300 indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der indgår forventede brugstider som følger: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Indretning af lokaler Omkostninger til indretning af virksomhedens lejede lokaler aktiveres og måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger, i det omfang indretningen vurderes som "nagelfast". Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider, hvilket normalt er lejekontraktens restløbetid. Indretning af lejede lokaler afskrives over 5 år Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris, svarende til dagsværdien eller (hvis lavere) til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod eller den alternative lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende aktiver. Den kapitaliserede leasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Leasingydelser opdeles i en rentedel og en afdragsdel. Rentedelen indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen, mens afdragsdelen fradrages i gældsforpligtelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under "Andre noteoplysninger". AB Miljø A/S 7
Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Deposita Deposita måles til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter kostpris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender, samt eventuelt ikke fakturerede tilgodehavender på balancedagen måles til amortiseret kostpris. For kortfristede tilgodehavender svarer dette normalt til den pålydende værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Periodeafgrænsningsposter under aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket i praksis svarer til gældens nominelle værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. AB Miljø A/S 8
Resultatopgørelse Perioden 1. januar 2013-31. december 2013 2013 2012 DKK TDKK Bruttofortjeneste 1.318.381 1.521 1 Løn, gager og personaleomkostninger -782.409-774 Afskrivninger, anlægsaktiver -127.834-132 Andre driftsudgifter 0-58 Resultat før finansielle poster 408.138 557 Finansielle indtægter 1.292 0 Finansielle omkostninger -119.584-137 Resultat før skat 289.846 420 2 Skat af årets resultat -75.254-105 Årets resultat 214.592 315 Resultatdisponering Selskabets resultater foreslås disponeret således: Overført resultat, primo 225.341 161 Årets resultat 214.592 315 Til disposition 439.933 476 Udlodning af udbytte 0 250 Overført resultat 439.933 226 Resultatdisponering i alt 439.933 476 AB Miljø A/S 9
Balance Aktiver pr. 31. december 2013 2013 2012 DKK TDKK 3 Indretning lejede lokaler 0 3 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 487.923 418 Materielle anlægsaktiver i alt 487.923 421 Deposita 10.000 10 Finansielle anlægsaktiver i alt 10.000 10 Anlægsaktiver i alt 497.923 431 Varebeholdning 1.550.000 1.711 Varebeholdninger i alt 1.550.000 1.711 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 889.105 723 5 Udskudte skatteaktiver 11.099 11 Andre tilgodehavender 0 64 Periodeafgrænsningsposter 62.084 80 Tilgodehavender i alt 962.288 878 Likvide beholdninger 0 6 Omsætningsaktiver i alt 2.512.288 2.595 Aktiver i alt 3.010.211 3.026 AB Miljø A/S 10
Balance Passiver pr. 31. december 2013 2013 2012 DKK TDKK 6 Virksomhedskapital 500.000 500 Forslag til udbytte 0 250 Overført resultat 439.933 226 Egenkapital i alt 939.933 976 Ansvarlig lånekapital 250.000 250 Kreditinstitutter 249.797 181 Langfristede gældsforpligtelser i alt 499.797 431 Kreditinstitutter 525.025 792 Leverandører af varer og tjenesteydelser 30.000 19 Gæld til tilknyttede virksomheder 588.800 488 7 Selskabsskat 72.950 93 Anden gæld 353.706 227 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.570.481 1.619 Gældsforpligtelser i alt 2.070.278 2.050 Passiver i alt 3.010.211 3.026 AB Miljø A/S 11
Noter 2013 2012 DKK TDKK 1 Løn, gager og personaleomkostninger Løn, gager og personaleomkostninger 733.805 724 Andre omkostninger til social sikring 48.604 50 Løn, gager og personaleomkostninger i alt 782.409 774 2 Skat af årets resultat Selskabsskat af skattepligtig indkomst 74.950 115 Regulering af udskudt skat -1.209-10 Regulering af udskudt skat, ændret skatteprocent 1.513 0 Skat af årets resultat i alt 75.254 105 3 Indretning lejede lokaler Samlet anskaffelsessum primo 17.637 18 Samlet anskaffelsessum 17.637 18 Samlede afskrivninger primo -14.990-11 Årets afskrivninger -2.647-4 Samlede af- og nedskrivninger -17.637-15 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 0 3 AB Miljø A/S 12
Noter 2013 2012 DKK TDKK 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Samlet anskaffelsessum primo 407.958 278 Tilgang 0 130 Afgang til kostpriser -20.531 0 Samlet anskaffelsessum 387.427 408 Samlede afskrivninger primo -242.119-198 Korrektion af tidligere års afskrivninger 1.711 0 Årets afskrivninger -49.196-44 Samlede af- og nedskrivninger -289.604-242 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 97.823 166 Samlet anskaffelsessum primo 405.200 631 Tilgang 214.024 0 Afgang til kostpriser 0-226 Samlet anskaffelsessum 619.224 405 Samlede afskrivninger primo -153.133-157 Afskrivning på afhændede anlæg og driftsmidler 0 88 Årets afskrivninger -75.991-84 Samlede af- og nedskrivninger -229.124-153 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar - finansiel leasing 390.100 252 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 487.923 418 5 Udskudte skatteaktiver Udskudte skatteaktiver, primo 11.403 1 Årets ændring i udskudte skatteaktiver -304 10 Udskudte skatteaktiver i alt 11.099 11 6 Virksomhedskapital Virksomhedskapital, primo 500.000 500 Virksomhedskapital i alt 500.000 500 Selskabskapitalen er sammensat af aktier á DKK 1.000 eller multipla heraf. AB Miljø A/S 13
Noter 2013 2012 DKK TDKK 7 Selskabsskat Selskabsskat, primo 92.975 35 Skat af årets resultat 74.950 115 Betalt ordinær acontoskat -2.000-22 Restskat -92.975-35 Selskabsskat i alt 72.950 93 AB Miljø A/S 14
Andre noteoplysninger Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været levering og opsætning af hegn i Danmark. Eventualforpligtelser Ingen. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der tinglyst virksomhedspant DKK 1.000.000. Leje- og leasingforpligtelser Virksomheden har leje- og leasingforpligtelser, som ikke er indregnet i balancen, der på balancedagen udgør: Leasing af automobil med variabel leasingafgift på DKK 4.847 pr. måned med en resterende løbetid på 21 måneder. Virksomheden har endvidere en huslejeforpligtelse. Huslejeforpligtelsen er opgjort til DKK 62.400 og har en resterende løbetid på 3 måneder. Ejerforhold Avakian ApS, Tværengen 7, 4000 Roskilde Stolling Group ApS, Søbjærg 29, 4180 Sorø Avakian ApS har pr. 1/1 2014 købt Stolling Group ApS s ejerandel i AB Miljø A/S. AB Miljø A/S 15