CVR-nr. 16 26 38 93 Årsrapport 2012/13
Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om review 3 Ledelsesberetning 4-5 Anvendt regnskabspraksis 6-8 Resultatopgørelse 9 Balance 10-11 Noter 12-17
Foreningsoplysninger Fredericia Golf Club Stenhøjvej 57 7000 Fredericia CVR-nr.: 16 26 38 93 Hjemstedskommune: Fredericia Telefon: 75923033 Internet: www.fredericiagolfclub.dk E-mail: mail@fredericiagolfclub.dk Bestyrelse Jan Bonfils, formand Torben Møller, næstformand Lars Bæk, kasserer Mogens G. Andersen Bjarne Hansen Morten Seehausen Petersen Forretningsfører Martin Libak Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den 28. november 2013 Dirigent 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2012-30. september 2013 for Fredericia Golf Club. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012 30. september 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredericia, den 4. november 2013 Bestyrelse Jan Bonfils Torben Møller Lars Bæk Formand Næstformand Kasserer Mogens G. Andersen Bjarne Hansen Martin Seehausen Petersen 2
Den uafhængige revisors erklæring om review Til medlemmerne i Fredericia Golf Club Vi har udført review af årsregnskabet for Fredericia Golf Club for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Foreningens bestyrelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores review at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med ISRE 2400 DK, Review af regnskaber, og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til foreningens bestyrelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Foreningen har ultimo regnskabsåret 2011/12 omlagt realkreditlån, hvilket har medført et samlet kurstab på 112 t.kr. vedrørende indfrielsen af de gamle lån. Kurstabet burde efter vores opfattelse have været udgiftsført i regnskabsåret 2011/12, idet betingelserne for indregning i balancen efter vores opfattelse ikke er opfyldt. Kurstabet er i balancen pr. 30.09.2013 indregnet med 107 t.kr. men modregnet i prioritetsgælden. Egenkapitalen pr. 30.09.2012 og resultatet for 2011/12 er således overvurderet med 112 t.kr., og egenkapitalen pr. 30.09.2013 er overvurderet med 107 t.kr. Resultatet for 2012/13 er overvurderet med 5 t.kr. Vi tager forbehold for den manglende udgiftsførelse og den foretagne modregning af kurstab i prioritetsgælden. Konklusion med forbehold Ved det udførte review er vi ikke, bortset fra indvirkningen det forbehold, der er beskrevet i grundlag for konklusion med forbehold, blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fredericia, 21. november 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ole S. Larsen statsautoriseret revisor Henrik Reventlow statsautoriseret revisor 3
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Bortset fra leasede maskiner, som lejes hos Fredericia Golfbane A/S, omfatter regnskabet alle aktiviteter i Fredericia Golf Club. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets primære resultat blev et overskud på TDKK 894 mod budgetteret TDKK 710. De tilsvarende resultater i 2010/11 og 2011/12 var overskud på henholdsvis TDKK 875 og TDKK 675. I det primære resultat for 2010/11 indgår en indtægt på TDKK 437 vedrørende for meget betalt moms i tidligere år. Årets resultat er et overskud på TDKK 448. De tilsvarende overskud i 2010/11 og 2011/12 var henholdsvis TDKK 797 og TDKK 151. Egenkapitalen udgør 30.09. 2013 TDKK 2.117. Resultatet anses for tilfredsstillende. Årets kontingentindtægter er på niveau med sidste år men TDKK 142 mindre end budgetteret. Årsagen er et svagt faldende medlemstal samt det forhold, at flere medlemmer end forventet skiftede status til fleksmedlem. Greenfee indtægterne blev knap TDKK 100 mindre end sidste år. Når henses til det gode golfvejr i 2013, er det lidt skuffende. Kendskab til banens forbedrede stand og den populære cafe giver en begrundet forventning om et bedre resultat næste år. På trods af stærk konkurrence er det lykkes at fastholde sponsorindtægterne på samme niveau som sidste år. I tæt samarbejde med forretningsfører og chefgreenkeeper har bestyrelsen haft øget fokus på rationaliseringer og besparelser i driften. Resultatet har været, at de samlede omkostninger er reduceret med omkring TDKK 500-600 i forhold til sidste år. Da banen i 2012/13 har været i bedre stand end længe, kan udviklingen kun betegnes som meget tilfredsstillende. Årets afskrivninger indeholder en ekstra nedskrivning på TDKK 120 vedrørende en maskine, der har vist sig at have kortere levetid end forventet ved anskaffelsen. Efter flere forsøg på etablering af en cafe indgik klubben i begyndelsen af 2013 aftale om bortforpagtning til en erfaren restauratør. Projektet blev fra starten godt modtaget af medlemmerne, og Restaurant Spoon har givet endnu mere liv og aktivitet i klubhuset. Forpagtningsaftalen er 4
økonomisk neutral for klubben, men der har ved etableringen været en række omkostninger, som er udgiftsført i regnskabet. Der er i 2012/13 foretaget investeringer i bygninger og maskiner for TDKK 233, der er finansieret med egne midler. Som omtalt sidste år blev 2 af 3 kreditforeningslån omlagt med virkning fra regnskabsårets begyndelse, hvilket har givet den forventede reduktion af renterne på ca TDKK 100 om året. Regnskabsåret 2012/13 er det 4. år i 5-års planen for genopretning af klubbens økonomi, og som det ser ud i dag, er det bestyrelsens klare opfattelse, at planen gennemføres. Det betyder, at der fra 1. oktober 2014 er skabt økonomisk grundlag for en fornuftig fremtidig drift i Fredericia Golf Club. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Den forventede udvikling I 2013/14 forventes klubbens aktiviteter at give et overskud på ca. TDKK 300. 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse B og C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, medens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af kontingenter, greenfees mv. samt ved udlejning af bagskabe indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Indtægter fra sponsorering periodiseres og indregnes månedsvis i forhold til den periode, aftalen vedrører. Baneomkostninger Baneomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes vedrørende pleje og vedligeholdelse af banen, herunder råvarer, hjælpematerialer, maskinleje m.v., banepersonale samt bygninger, der vedrører banens drift. 6
Anvendt regnskabspraksis Sportsomkostninger Sportsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes vedrørende foreningens sportslige aktiviteter, herunder trænerløn m.v. Omkostningsgodtgørelse i form af turneringsfee m.v. modregnes i de direkte og indirekte sportsomkostninger. Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til klubhus og bagbygninger. Indtægter fra udlejning og offentlige tilskud modregnes i lokaleomkostningerne. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til administration af foreningen, herunder omkostninger til det administrative personale samt kontorhold og kommunikation. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, amortiseringstillæg og fradrag vedrørende prioritetsgæld. Balancen Materielle anlægsaktiver Banerne, grunden og bygningerne måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Maskiner og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Banen (scrapværdi 5,5 mio. kr.) Bygninger Maskiner og inventar 5 år 20 40 år 3 10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 7
Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter unoterede aktier, der måles til kostpris. Finansielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-princippet eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindestående Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved låneoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes rente metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. 8
Resultatopgørelse 2012/13 2011/12 Note DKK DKK Kontingenter mv. 4.638.584 4.649.638 Greenfees mv. 524.951 638.615 Øvrige indtægter 1 858.373 971.728 Indtægter 6.021.908 6.259.981 Baneomkostninger 2-2.913.419-3.137.149 Sportsomkostninger 3-201.230-259.911 Lokaleomkostninger 4-233.164-521.756 Administrationsomkostninger 5-1.352.438-1.458.314 Delvis momsfradrag 57.346 133.568 Afskrivninger -484.627-341.055 Driftsresultat 894.376 675.364 Finansielle poster, netto 6-445.940-524.466 Årets resultat 448.436 150.898 Forslag til resultatdisponering Årets resultat, dkk 448.436, foreslås overført til egenkapitalen 9
Balance pr. 30. september 2013 2012 Note DKK DKK Golfbane og bygninger 12.713.255 12.863.864 Driftsmidler og inventar 303.143 402.683 Materielle anlægsaktiver 8 13.016.398 13.266.547 Aktier i Fredericia Golfbane A/S 209.250 200.850 Finansielle anlægsaktiver 209.250 200.850 Anlægsaktiver 13.225.648 13.467.397 Varebeholdninger 157.267 132.842 Tilgodehavende fra salg 66.653 236.046 Andre tilgodehavender 24.067 27.778 Tilgodehavender 90.720 263.824 Likvide beholdninger 14.097 42.376 Omsætningsaktiver 262.084 439.042 Aktiver 13.487.732 13.906.439 10
Balance pr. 30. september 2013 2012 Note DKK DKK Egenkapital 1. oktober 1.668.784 1.517.885 Årets resultat 448.436 150.898 Egenkapital 30. september 2.117.220 1.668.783 Prioritetsgæld 6.330.266 6.777.978 Banklån 290.041 300.000 Ansvarligt lån Fredericia Golfbane A/S 1.200.000 1.200.000 Langfristet gæld 7.820.307 8.277.978 Kortfristet del af langfristet gæld 454.415 448.877 Mellemregning Fredericia Golf Bane A/S 98.472 294.852 Kassekredit 1.546.571 1.685.942 Deposita, bagskabe og boldvasker 453.450 448.000 Forudmodtagne sponsorater 190.780 189.983 Feriepengeforpligtelse 218.493 164.393 Andre medarbejderforpligtelser 240.177 347.175 Leverandør af varer og tjenesteydelser 213.282 253.185 Anden gæld 134.565 127.271 Kortfristet gæld 3.550.205 3.959.678 Passiver 13.487.732 13.906.439 Medarbejderforhold 9 Eventualforpligtelser 10 11
Noter 2012/13 2011/12 Note DKK DKK 1 Øvrige indtægter Company days 56.259 60.942 Sponsor- og reklameindtægter 398.798 408.684 Udlejning af bagskabe 350.162 385.508 Avance ved automatsalg 27.793 230.164 Resultat, ProShop 7 0-136.653 Andre indtægter 25.361 23.083 858.373 971.728 2 Baneomkostninger Lønninger 1.338.625 1.494.893 Kørselstilskud 8.600 2.813 Sociale bidrag/pension 151.307 194.763 Personaleomkostninger 69.657 40.879 Kurser og møder 3.500 0 1.571.689 1.733.348 12
Noter 2012/13 2011/12 DKK DKK 2 Baneomkostninger, fortsat Maskinleje 509.324 459.841 Forsikringer 41.272 55.470 Vandforbrug m.v. 75.633 81.345 El og varme 79.473 57.445 Vedligeholdelse mv., maskinhus 22.321 94.357 Vedligeholdelse mv., maskiner 57.967 83.002 Mindre nyanskaffelser 17.891 3.515 Brændstof 133.655 169.629 Græsfrø og gødning 170.651 188.633 Vedligeholdelse af bane og baneudstyr 142.822 112.759 Vedligeholdelse af stier/parkeringsplads 27.682 8.299 Sanddressing og klipning af drivingrange 57.343 87.261 Telefon 5.696 2.245 1.341.730 1.403.801 2.913.419 3.137.149 3 Sportsomkostninger Løn, træner 150.000 200.381 Sociale bidrag/pension 0 540 Undervisning 0-800 150.000 200.121 Juniorudvalg Udgifter 40.023 54.015 Medlemstilskud -41.450-33.641-1.427 20.374 13
Noter 2012/13 2011/12 DKK DKK 3 Sportsomkostninger, fortsat Begynderudvalg -1.583 8.837 Eliteudvalg 51.139 68.830 Turneringsudvalg Sponsorindtægter -19.000-41.000 Turneringsfees -30.803-49.330 Præmier 17.498 19.302 Omkostninger, turneringer 53.691 63.474 Jubilæumsturnering 16.737 0 38.123-7.554 Prøv golf arrangementer/pr afd. -35.022-30.697 Sportsomkostninger i alt 201.230 259.911 14
Noter 2012/13 2011/12 DKK DKK 4 Lokaleomkostninger Lejeindtægt -91.842-17.500 Lokaletilskud -102.170 0 Vagt 41.318 64.412 Forsikring 8.760 0 El, vand, og varme 176.750 143.263 Vedligeholdelse mv. 52.911 111.502 Renholdelse og renovation 89.374 159.230 Småanskaffelser 12.988 10.702 Andre ejendomsomkostninger 45.075 50.147 233.164 521.756 5 Administrationsomkostninger Løn, administration 723.420 748.725 Sociale bidrag og pensioner 67.626 64.333 Kørsel og andre personaleomkostninger 15.480 27.353 Kurser 22.638 3.293 Sekretariat i alt 829.164 843.704 Kommunikation og datagebyrer 64.687 52.152 Advokat 6.175 5.378 Revisor 37.500 37.500 Annoncer og reklamer 30.224 21.131 Forsikring 25.183 25.000 Kontingent, DGU m.fl. 138.868 135.790 Kontorhold og tryksager 82.598 110.642 IT-omkostninger 86.666 176.998 Møder, arrangementer, generalforsamling 24.162 27.549 Gaver og repræsentation 2.350 17.907 Andet 20.000 0 1.352.438 1.458.314 15
Noter 2012/13 2011/12 DKK DKK 6 Renter, netto Renteindtægter/kursgevinster 409 Renter, FGB -55.253-58.344 Prioritetsrenter -234.298-330.802 Renteomkostninger, bank -148.911-135.320 Amortisation kurstab m.m. -7.887 0-445.940-524.466 7 Resultat proshop Omsætning 0 204.102 Vareforbrug 0-226.376 Lønninger 0-97.288 Husleje 0 0 Øvrige omkostninger 0-20.216 Finansielle indtægter/rabatter 0 3.125 0-136.653 8 Anlægsaktiver Golfbane Bygninger Driftsmidler Kostpris 01.10 2012 5.735.709 7.628.702 923.426 Tilgang 0 112.088 121.875 Afgang 0 0-188.668 Kostpris 30.09 2013 5.735.709 7.740.790 856.633 Afskrivninger 01.10. 2012 80.000 420.547 520.743 Tilgang 40.000 222.697 221.930 Afgang 0 0-189.183 Afskrivninger 30.09. 2013 120.000 643.244 553.490 Bogført værdi 30.09.2013 5.615.709 7.097.546 303.143 16
2012/13 2011/12 9 Medarbejderforhold Gennemsnitligt antal beskæftigede 7 7 10 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser Baneanlæg og bygninger m.v. er stillet til sikkerhed for prioritetsgæld Ejerpantebrev TDKK 2.000 med pant i egen grund og bygninger på lejet jord er deponeret til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut. Den bogførte værdi af de pantsatte aktiver udgjorde pr. 30.09.2013 TDKK 12.713 Selvskyldnerkation for Spar Nord Bank A/S tilgodehavende hos Fredericia Golfbane A/S. Bankens tilgodehavende udgjorde pr. 30.09.2013 TDDK 0 Overfor Spar Nord Bank A/S er afgivet tilbagetrædelseserklæring for tilgodehavende hos Fredericia Golf Bane A/S. Tilgodehavende udgjorde pr. 30.09 2013 TDkk 0. Selvskyldnerkaution for Leasing Fyn Bank A/S s tilgodehavnde hos Fredericica Golfbane A/S. Bankens tilgodehavnde udgjorde pr. 30. september 2013 TDkk 452. Uopsigelig lejekontrakt om maskiner med en årlig leje på pt. TDKK 500 incl. moms. 17