Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge Himmelbjergvej 11 8680 Ry Resultat-, balance- og likviditetsbudget 1. juli 2014-30. juni 2015
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Erklæringer Kassererens erklæring 1 Revisors erklæring 2 Budgetforudsætninger 3 Budget 1. juli 2014-30. juni 2015 Resultatbudget 4 Balancebudget 5 Likviditetsbudget 7 Noter 8
KASSERERENS ERKLÆRING Budgettet for Foreningen er udarbejdet til internt brug for bestyrelsen på grundlag af de planer og forudsætninger, der skønnes mest rimelige og realistiske. De indregnede forventninger til budgetperioden er efter min opfattelse mulige at realisere. Budgettet giver efter min opfattelse grundlag for en selvstændig bedømmelse af Foreningens forventede udvikling i budgetperioden. Det skal iagttages, at budgettet ifølge sagens natur er baseret på fremtidsbetragtninger og forventninger, hvis opfyldelse vil afhænge af et ukendt fremtidigt begivenhedsforløb. Det er min vurdering, at budgettet for 2014/15 beskriver den mest sandsynlige udvikling i Foreningens resultat for budgetperioden og dens økonomiske stilling ved budgetperiodens udløb, under hensyntagen til de lagte forudsætninger. Ry, den 23. oktober 2014 Agnete Thomsen - 1 -
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til bestyrelsen for Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge Vi har efter aftale undersøgt budgettet for Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge for perioden 1. juli 2014-30. juni 2015, omfattende drifts- og likviditetsbudget samt budgetforudsætninger og andre forklarende noter. Bestyrelsen har ansvaret for budgettet og for de forudsætninger, der fremgår af side 3, og som budgettet er baseret på. Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at afgive en konklusion om budgettet. De udførte undersøgelser Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med internationale standard om undersøgelse af fremadrettede finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører undersøgelserne med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at de anvendte budgetforudsætninger er velbegrundede og ikke indeholder væsentlig fejlinformation og en høj grad af sikkkerhed for, at budgettet er udarbejdet på grundlag af disse forudsætninger. Vores undersøgelser har omfattet en gennemgang af budgettet med henblik på at vurdere, om de af bestyrelsen opstillede budgetforudsætninger er dokumenterede, velbegrundede og fuldstændige. Vi har endvidere efterprøvet, om budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med de opstillede budgetforudsætninger, ligesom vi har efterprøvet den indre talmæssige sammenhæng i budgettet. Det er vores opfattelse, at de udførte undersøgelser giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion På grundlag af vores undersøgelse af det bevis, der underbygger forudsætningerne, er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at disse forudsætninger ikke giver et rimeligt grundlag for budgettet. Det er endvidere vores konklusion, at budgettet er udarbejdet på grundlag af de opstillede forudsætninger og er præsenteret i overensstemmelse med foreningens sædvanlige regnskabspraksis. De faktiske resultater vil sandsynligvis afvige fra de budgetterede, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet, og afvigelserne kan være væsentlige. Odense, den 23. oktober 2014 Deloitte Statsautoriseret revisionspartnerselskab Jan Knudsen Statsautoriseret revisor - 2 -
BUDGETFORUDSÆTNINGER Indledning Budgetforslagene er udarbejdet for perioden 1. juli 2014-30. juni 2015 på grundlag af oplæg til budget fra kasserer Agnete P. Thomsen. Totalbudgettet består af resultat-, balance- og likviditetsbudget samt specificeret omsætning. Resultatbudget Budgettet er udarbejdet med henblik på at sikre styring af foreningens indtjenings- og likviditetsforhold. Kontingentindtægten er forhøjet med en pristalsstigning på henholdsvis 1,2%. Omkostninger der er forhøjet med mere end 1,2% er nævnt positivt med % antal. Der er budgetteret med udgifter til 1 konsulent. - 3 -
RESULTATBUDGET for perioden 1. juli 2014-30. juni 2015 INDTÆGTER Foreslag Note ny struktur Kontingent incl. pristalsregulering 1,2% 1 1.000.000 971.492 941.890 858.854 Kontingent, regulering 0 0 0-25.544 Indgået fra Børnenes Fællesråd 29.425 29.425 29.076 26.255 Indtægter, årsmøde 553.872 553.872 547.304 449.800 Diverse indtægter incl. Julegaveregn, netto 24.479 24.479 24.189 0 UDGIFTER 1.607.776 1.579.267 1.542.459 1.309.365 Kongresser, temadage og døgnkonference 14.241 14.241 14.072 0 Udgifter, årsmøde 553.872 553.872 622.897 511.720 Rejser og mødeudgifter - stigning 15 % 68.792 68.792 59.819 53.647 Børnesagens Fællesråd og Fice 25.806 25.806 25.500 24.750 Tilskud til Caspary Fonden 26.570 26.570 26.255 26.300 Administrationsomkostninger 2 935.029 935.029 903.296 993.843 Diverse udgifter 0 0 0 0 1.624.310 1.624.310 1.651.839 1.610.260 Resultat før renter og afskrivninger -16.534-45.042-109.380-300.895 Afskrivninger 0 0-6.761-6.762 Renteindtægter og Kursreguleringer 3 20.315 20.315 18.732-10.884 PERIODENS RESULTAT 3.781-24.728-97.409-318.541-4 -
BALANCEBUDGET pr. 30. juni 2015 AKTIVER Materielle anlægsaktiver 0 0 6.761 Værdipapirer til kursværdi 515.029 508.922 504.229 ANLÆGSAKTIVER 515.029 508.922 510.990 Tilgodehavende kontingent 59.669 30.067 7.354 Diverse tilgodehavender 147.577 147.577 12.500 Tilgodehavender 207.246 177.644 19.854 Danske Bank nr. 930-00-05044 og 417-6286 319.992 378.537 578.218 Likvide beholdninger 319.992 378.537 578.218 OMSÆTNINGSAKTIVER 527.238 556.181 598.072 AKTIVER 1.042.267 1.065.103 1.109.062-5 -
BALANCEBUDGET pr. 30. juni 2015 PASSIVER Overførsel til næste år 882.789 907.517 1.004.926 EGENKAPITAL 882.789 907.517 1.004.926 Anden gæld 129.821 128.281 101.086 Mellemregning med Caspary fonden 29.657 29.305 3.050 GÆLD 159.478 157.586 104.136 PASSIVER 1.042.267 1.065.103 1.109.062-6 -
LIKVIDITETSBUDGET for perioden 1. juli 2014-30. juni 2015 Periodens resultat -24.728-97.409-318.541 Afskrivninger 0 6.761 6.762 Hensat til tab på debitorer 0 0-15.000 Kursregulering af værdipapirer -6.107-4.693 28.812 DRIFTENS LIKVIDITETSBIDRAG -30.835-95.341-297.967 Ændringer af tilgodehavender -29.602-157.790 68.330 Investering i IT-udstyr 0 0 0 Ændringer af gæld 1.891 53.450-20.009 LIKVIDITET -58.545-199.681-249.646 Likviditet, primo 378.537 578.218 827.864 Likviditet, ultimo 319.992 378.537 578.218-7 -
NOTER 1. Oversigt over kontingent Færøerne og Grønland IMP Nuuk Børnehjem 0 0 0 Børnehjemmet Sarliaq, Ilulissat 0 0 0 Region Nordjylland Børnecenter Himmerland, Skørping 7.705 7.614 7.254 Børne- og Familiecenter Hostruphøj, Hobro 4.720 4.664 4.444 Vokseværket, Gistrup 0 0 0 Ravnbjerghus, Hadsund 4.554 4.500 4.046 Elbjerghus, Hovedgård 7.705 7.614 7.254 Region Midtjylland Behandlingshjemmet Bøgholt, Viby J. 23.276 23.000 13.776 Børn og familiecenter Infanterivej 33, Randers 0 0 0 Børne- og Familiehjemmet Bakkevej, Hornsyld 10.274 10.152 9.672 Børne- og Ungdomspensionen Østervang, Holstebro 6.849 6.768 6.448 Behandlingsinstitutionen Hald Ege, Viborg 0 0 6.045 Ungdomspensionen Rismøllegården, Randers 4.554 4.500 4.046 Ungdomspensionen Vester Alle, Randers 0 0 0 Norddjurs Børnecenter, Grenaa 7.559 7.469 7.117 transport 76.968 76.281 70.102-8 -
NOTER 1. Oversigt over kontingent transport 76.968 76.281 70.102 Region Midtjylland - fortsat Børne- og ungecentret Toften, Herning 6.421 6.345 6.045 C. Knaps Minde Børne- og ungdomspension, Silkeborg 7.277 7.191 6.851 Den Sikrede Døgninstitution Grenen, Glesborg 11.986 11.844 11.284 Døgncenter for Børn og Unge, Randers 0 0 0 Døgntilbudet Borgmesterbakken, Horsens 4.922 4.864 4.836 Familiecentret Nordlyset, Vildbjerg 4.554 4.500 4.046 Hedebo-Centret, Herning 8.990 8.883 8.463 Koglen, Stakroge 6.421 6.345 6.045 Mellerup Skolehjem, Randers 16.706 16.508 13.776 Favrskov Børne- og Ungecenter, Hadsten 6.849 6.768 6.448 Behandlingshjemmet Dalgården, Højbjerg 17.979 17.766 13.776 Nørresø Børnepension,Viborg 5.565 5.499 5.239 Oustruplund, Kjellerup 0 0 13.776 Familiecenter Sabroegården, Skive 5.565 5.499 5.239 Struer Skolehjem, Struer 8.990 8.883 8.463 Ungehusene i Feldballe/Kolind, Rønde 5.993 5.922 5.642 Døgncentret for børn og familier, Århus N 7.705 7.614 7.254 Ungdomshjemmet Holmstrupgaard, Brabrand 23.276 23.000 13.776 Egehøjvej, Randers 4.554 4.500 4.046 MultifunC Midtjylland, Viby J 4.554 4.500 4.046 Døgncenter Motellet, Hjørring 10.274 10.152 9.672 Den sikrede institution Kompasset, Brønderslev 4.554 4.500 4.046 Behandlingshjemmet Himmelbjerggården, Ry 12.842 12.690 12.090 Silkeborg Kommunes Ungecenter, Silkeborg 4.554 4.500 4.046 transport 266.935 264.554 249.007-9 -
NOTER 1. Oversigt over kontingent transport 266.935 264.554 249.007 Region Syddanmark Alssund Børne og Ungdomscenter 4.554 4.500 4.046 Behandlingshjemmet Landerupgård, Kolding 10.274 10.152 9.672 Frørupskolen, Christiansfeld 4.554 4.500 4.046 Behandlingshjemmet Sølyst, Nyborg 6.849 6.768 6.448 Børne- og Ungdomspensionen, Brummersvej, Vejle 4.281 4.230 4.046 Børn og Unge Centret, Vejle Fjord, Vejle 10.994 10.864 11.964 Døgninstitutionen Kolding, Tinghøj 5.993 5.922 5.642 Døgninstitutionen Askekrattet, Esbjerg Ø 9.418 9.306 8.866 Døgncenter for Børn og Unge, Esbjerg N 17.979 17.766 10.157 Døgninstitutionen Tippen, Ansager 9.418 9.306 8.866 Rønshoved Skolehjem, Kruså 8.314 8.215 7.827 Helsehjemmet, Haderslev 8.562 8.460 8.060 Kastaniely, Faaborg 0 0 0 Fårupgård Ungecenter, Jelling 11.130 10.998 10.478 Nærmiljøinstitutionen Birkelund, Odense NØ 10.702 10.575 10.075 Ungdomskollegiet, Aabenraa 0 0 0 transport 389.591 386.116 359.200-10 -
NOTER 1. Oversigt over kontingent transport 389.591 386.116 359.200 Region Syddanmark - fortsat Ungdomsinstitutionen Egely, Nr. Åby 19.286 19.057 7.657 Ny Møllegård, Odense NØ 9.418 9.306 7.219 Løkkehus Børnehjem, Odense C 9.418 9.306 8.866 Nordfyns Børne- og familiecenter 4.554 4.500 4.046 Døgninstitutionen Dyrehaven, Kerteminde 4.554 4.500 4.046 Region Sjælland Bakkegården, Nykøbing S 9.846 9.729 9.269 Behandlingshjemmet Nebs Møllegård, Jystrup 10.274 10.152 9.672 Børne- og Familiecenter Guldborgsund Nykøbing F 4.554 4.500 4.046 Den Matrikelløse Døgninstitution, Næstved 17.123 16.920 13.776 Diabetikerhjemmet Solglimt, Fårevejle 4.554 4.500 4.836 Børnecenter Fjordhøj, Ølsted 0 0 0 transport 482.893 478.586 432.633-11 -
NOTER 1. Oversigt over kontingent transport 482.893 478.586 432.633 Region Sjælland - fortsat De Unges Hus Karlslunde 0 0 0 Elvergården, Næstved 6.849 6.768 6.448 Hylleholt Husgerningsskole, Fakse Ladeplads 7.705 7.614 7.254 Kastaniegården, Vordingborg 10.274 10.152 9.672 Orøstrand, Holbæk 10.274 10.152 9.672 Behandlingshjemmet Magnoliegården, Hårlev 8.133 8.037 7.657 Akutinstitutionen Udsigten, Søborg 4.554 4.500 4.046 Danners Børn, Jægerspris 7.705 7.614 7.254 Børnespecialcenter 1, Holbæk, Undløse 8.922 8.816 8.400 Skole- og behandlingshjemmet Skovgården, Fuglebjerg 9.564 9.451 9.005 Solbakken, Valby 7.705 7.614 7.254 Stevnsfortet, sikret afdeling, Rødvig Stevns 6.421 6.345 6.045 Skole- og behandlingshjemmet Hjortholm, Fuglebjerg 0 0 12.090 Skole- og Behandlingshjemmet Spanager Ll. Skensved 10.274 10.152 9.672 Tølløse Børne- og Ungdomspension, Tølløse 7.277 7.191 10.075 Ungenetværket, Næstved 0 0 0 Vordingborgcentret, Kalvehave 4.554 4.500 4.046 transport 592.779 587.492 551.223-12 -
NOTER 1. Oversigt over kontingent transport 592.779 587.492 551.223 Region Hovedstaden Akutinstitutionen Kløvermarken 4.554 4.500 4.046 Allegårdens Ungdomscenter, Frederiksberg 13.089 12.934 13.776 Arildsgård Dagbehandlingsinstitution, Brønshøj 6.218 6.144 5.856 Ballerup Ungdomspension, Ballerup 4.554 4.500 4.046 Behandlingshjemmet Hvidborg, Hvidovre 5.137 5.076 4.836 Bagsværd Observationshjem, Bagsværd 6.849 6.768 6.448 Behandlingshjemmet Egevang (Egebækskolen), Nærum 12.290 12.144 11.572 Behandlingshjemmet Solbjerg, Frederiksberg 5.993 5.922 6.448 Hellerup Krisecenter, Hellerup 5.198 5.136 7.254 Den Flyvende Hollænder, København K 4.810 4.753 4.529 Ertodeto, Vedbæk 7.705 7.614 7.254 Døgninstitutionen Halnæs, Frederiksværk 5.565 5.499 5.239 Drosthuset-Dyssegården, Kokkedal 8.494 8.393 7.997 Behandlingshjemmet Stutgården, Hillerød 10.454 10.330 9.842 Dohns Minde Døgncenter, Charlottenlund 4.554 4.500 4.046 Broen, Hellerup 6.849 6.768 6.448 Familieinstitutionen, Bülowsvej, Frederiksberg C 5.565 5.499 5.239 Godhavn Uddannelses- og Erhvervscenter, Tisvilde 13.698 13.536 12.896 transport 723.966 717.508 678.995-13 -
NOTER 1. Oversigt over kontingent transport 723.966 717.508 678.995 Region Hovedstaden - fortsat Emdrupgård Skole- og Behandlingshjem, København NV 7.390 7.302 6.958 Farvergården, Kokkedal 0 0 4.836 Familieinstitutionen Margrethevej, 2900 Hellerup 4.554 4.500 4.046 Frederiksholm Akutinstitution, København SV 4.554 4.500 4.046 Glostrup Observations- og Behandlingshjem, Glostrup 8.562 8.460 8.060 Hjulmagerstien, Projekt- og døgninstitution, København S 4.554 4.500 4.046 Nexus, Jægerspris 4.554 4.500 4.046 Helsingør Lokalcenter, Helsingør 23.276 23.000 13.776 Husene på Frydendalsvej, Frederiksberg 8.562 8.460 8.060 Josephine Schneiders Hus, Frederiksberg 5.137 5.076 4.836 Københavns Kommunes børne og Familieinstitution 4.709 4.653 4.433 Josephine Schneiders Ungdsomsboliger, Charlottenlund 5.407 5.343 5.091 Skole og dagbehandling Frederikshøj, Vanløse 9.327 9.216 8.784 Rymarksvænge Ungdomspension, Hellerup 5.993 5.922 5.642 Rødovre Ungdomspension, Rødovre 6.421 6.345 6.045 Skolehjemmet "Skovly", Vedbæk 0 0 4.046 Josephine Schneiders Børnehjem, København NV 6.849 6.768 6.448 transport 833.487 826.053 782.194-14 -
NOTER 1. Oversigt over kontingent transport 833.487 826.053 782.194 Region Hovedstaden - fortsat Børnehjemmet Solliden, Valby 5.137 5.076 4.836 Strandridergården, Vedbæk 0 0 6.851 Den socialpædagogiske døgninstitution Sønderbro 7.705 7.614 7.254 Ungdomsinstitutionen Sølager, Hundested 15.839 15.651 13.776 Ungdomspensionen Jens Jessensvej, Frederiksberg 7.277 7.191 6.851 Behandlingshjemmet Kokkedal, Hørsholm 5.835 5.766 5.494 Børn- og Unge institutionen, Brydes Alle, København S 4.554 4.500 4.046 Nødebogård, Fredensborg 19.263 19.035 13.776 Udviklingscenter Familiehusene, Karlslunde 19.691 19.458 13.776 MultifunC København 4.095 4.046 0 Specialinstitutuonen Skodsborg 4.554 4.500 0 Dagbehandlingsskolen, Kejserdal 3.328 0 0 Granbohus 17.449 0 0 Specialområde Socialpsykiatri Børn og Unge 23.276 23.000 0 971.492 941.890 858.854-15 -
NOTER 2. ADM. OMKOSTNINGER Løn, konsulent - 2% stigning 632.944 620.533 643.982 Regulering feriepengeforpligtelse 0-305 82.336 Kommunikations udgifter 0 6.548 0 Kørselgodtgørelse, konsulent 65.892 65.111 77.773 Rejseudgifter, konsulent 55.570 54.911 57.768 Uddannelse, konsulent 0 0 0 Vederlag til bestyrelse 0 0 0 Udgifter til bestyrelsesmøder 60.725 60.005 41.331 Telefon 8.378 8.279 12.289 Porto og gebyr 1.818 1.796 539 Kontorartikler 10.490 10.366 2.709 Tryksager og bøger 6.281 6.207 2.513 Edb-udgifter 15.000 2.920 25.970 Revisor, regnskabs- og budgetassistance 32.000 33.743 30.000 Kontingentopkrævning 15.180 15.000 15.000 Repræsentation, gaver og blomster 5.750 5.682 1.633 Hensat til tab på debitorer 0 0-15.000 Administration, 25.000 12.500 15.000 935.029 903.296 993.843 3. Renteindtægter, udbytte og kursgevinster Indestående i Danske Bank -72-71 9.417 Udbytte, investeringsbeviser 14.279 14.110 8.511 Kursregulering, investeringsbeviser 6.107 4.693-28.812 20.315 18.732-10.884-16 -