CVR-nr. 68 87 46 53 Årsregnskab for 2010 Hostrupsvej 4 7500 Holstebro T 9610 6161 www.kroyerpedersen.dk Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2010 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Årsregnskab for 2010
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og handelschefen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2010 for. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med bogføringsloven og almindelig anerkendt regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 14. marts 2011 Jens Kristian Larsen handelschef Bestyrelse: Michael Ulsted Lars Toft Pedersen Anette Stenskrog formand næstformand kasserer Henrik Mortensen Ulla Trap Sanne Markmann Sten Mosekjær Madsen Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2011. Dirigent Årsregnskab for 2010 1
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010, omfattende hoved- og nøgletal, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance samt ledelsesberetning. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter gældende lovgivning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med gældende lovgivning. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med gældende lovgivning. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede samt for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med gældende lovning, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med gældende lovgivning. Årsregnskab for 2010 2
Den uafhængige revisors påtegning Holstebro, den 14. marts 2011 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Tage Hjortkjær statsautoriseret revisor Årsregnskab for 2010 3
Foreningsoplysninger Forening Nørregade 26 7500 Holstebro Hjemstedskommune: Holstebro CVR-nr.: 68 87 46 53 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Michael Ulsted, formand Lars Toft Pedersen, næstformand Anette Stenskrog, kasserer Henrik Mortensen Ulla Trap Sanne Markmann Sten Mosekjær Madsen Handelschef Jens Kristian Larsen Revision Krøyer Pedersen, Statsautoriserede Revisorer I/S Hostrupsvej 4 7500 Holstebro Årsregnskab for 2010 4
Hoved- og nøgletal i t.kr. Foreningens udvikling i de seneste 5 år kan beskrives således: 2010 2009 2008 2007 2006 Årets resultat Kontingentindtægter 1.651 1.483 1.507 1.470 1.332 Indtægter i alt incl. finansielle indtægter 1.903 1.652 1.723 1.539 1.406 Gager mv. 533 554 569 540 516 Markedsføringsomkostninger 136 59 - - - Aktivitetsomkostninger 980 1.024 690 457 578 Aktivitetstilskud, bonus og viderefakturering -526-344 - - - Andre omkostninger 676 614 508 529 409 Årets resultat 104-255 -44 13-97 Balance Balancesum 552 827 982 1.816 1.764 Egenkapital ultimo 174 70 325 369 356 Finansiel udvikling Bankindeståender, ultimo 392 426 513 1.218 1.545 Nøgletal Likviditetsgrad 1,5 1,1 1,5 2,1 4,0 Soliditetsgrad 31,5 8,4 33,1 20,3 20,2 Øvrige Medlemstal, ultimo 253 221 217 217 213 Årsregnskab for 2010 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningens væsentligste aktivitet er at fremme handel og industri i dens virkeområde samt deltagelse i ledelsen af Holstebro Handelsskole. Udvikling i økonomiske forhold Som følge af den vedtagne kontingentstigning på generalforsamlingen og en pæn stigning i medlemstallet er kontingentindtægter steget med 167.950 kr. til 1.650.600 kr. i 2010. Endvidere er indtægter ved salg af gavekort steget med 98.328 kr. Indtægter i alt udgør herefter 1.897.198 kr., hvilket er en stigning på 254.778 kr. i forhold til sidste år. Omkostninger i alt udgør 1.787.764 kr., hvilket er et fald på 118.779 kr. i forhold til sidste år. Faldet vedrører væsentligst stigning i modtaget aktivitetstilskud mv. Ovennævnte stigning i indtægter og fald i omkostninger medfører, at årets resultat udgør et overskud på 103.872 kr. Årets resultat for det afsluttede regnskabsår er tilfredsstillende. Egenkapitalen udgør på balancedagen 173.724 kr. svarende til en egenfinansiering på 31,5 % af de samlede aktiver på 551.658 kr. Likvide beholdninger (bankindeståender) udgør på balancedagen 392.372 kr., hvilket er et fald på 33.906 kr. i forhold til sidste år. Udvikling i markedsføring Brutto markedsførings- og aktivitetsomkostninger har i 2010 udgjort 1.115.588 kr., hvilket er en stigning på 32.518 kr. i forhold til 2009, men der er modtaget i aktivitetstilskud, bonus og viderefakturering i alt 526.277 kr. i 2010 mod 343.720 kr. i 2009, hvilket betyder, at der har været et højt aktivitetsniveau i 2010 men lavere nettoomkostninger. Alt i alt har der været en god eksponering af vor by. Sædvanen tro udgør foreningens netto markedsføring mellem 30-40 % af indtægterne, og i 2010 har den udgjort ca. 30 %, hvilket er lavere end i 2009, men skyldes alene større aktivitetstilskud mv., hvilket også var nødvendigt for at komme tilbage på overskudssporet. Til markedsføringen kan lægges foreningens aftaler med De Bergske omkring annoncering. Også 2010 har været et travlt år, og foreningen har gennemført mange store aktiviteter i årets løb, hvor flere af dem har været en stor succes. Foreningens nye elektroniske gavekort viser sig også at være en stor succes, der bidrager meget positivt til årets resultat. Der blev solgt 9.851 stk., hvilket er 1.412 stk. eller ca. 17 % mere end sidste år. Omsætningen ved de solgte gavekort har udgjort ca. 4,6 mio.kr. Foreningens medlemstal er i 2010 steget med netto 32 medlemmer til 253. Årsregnskab for 2010 6
Ledelsesberetning Det er og vil fortsat være foreningens mål, at Holstebro skal være: Danmarks bedste og smukkeste handelsby i mange år fremover. Foreningens ledelse glæder sig til at løse fremtidens opgaver. Foreningens forventede udvikling I 2011 vil den i 2010 gennemførte politik omkring en stram styring af aktivitets- og omkostningsniveauet blive fastholdt, idet der tilstræbes et fortsat driftsoverskud for 2011 og dermed en stigning i egenkapitalen. Årsregnskab for 2010 7
Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskabsgrundlag Årsregnskabet for er aflagt i overensstemmelse med bogføringsloven og almindelig anerkendt regnskabspraksis samt foreningens vedtægter. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter herunder kontingentindtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Omkostninger Omkostninger er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Omkostningerne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Aktivitetstilskud, bonus og viderefakturering, der kan henføres til særskilte aktiviteter, indtægtsføres på en særskilt linie under omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger, der omfatter rente- og gebyrindtægter samt renteomkostninger, indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Inventar Nyanskaffelser under 10.000 kr. pr. stk. og edb-udstyr mv. afskrives i anskaffelsesåret. Beholdning af elektroniske gavekort og kortomslag Beholdning af gavekort og kortomslag måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Årsregnskab for 2010 8
Resultatopgørelse for tiden 1. januar - 31. december 2010 2009 Indtægter Kontingenter 1.650.600 1.482.650 Frivilligt bidrag fra ikke-medlemmer til juleudsmykning 30.000 41.500 Indtægter ved salg af gavekort 216.598 118.270 Indtægter i alt 1.897.198 1.642.420 Omkostninger Gager, pensionsbidrag, ATP mv. og kørselsgodtgørelse 533.180 553.804 Markedsføringsomkostninger 135.795 59.498 Aktivitetsomkostninger 979.793 1.023.572 Aktivitetstilskud, bonus og viderefakturering -526.277-343.720 Omkostninger ved gavekort 66.185 53.128 Juleudsmykning 274.012 226.287 Sponsorater 91.150 75.500 Generalforsamling og bestyrelsesmøder 35.542 38.126 Medlemsmøder og bestyrelseskursus 13.468 27.630 Husleje og elforbrug 23.970 30.333 Kontorartikler, edb, telefon og porto 21.495 23.742 Repræsentation og gaver 2.443 1.825 Administrations-, rådgivnings- og revisionsomkostninger 58.595 56.039 Sagsomkostninger vedrørende Japan Photo 9.200 9.000 Vedligeholdelse af hjemmeside mv. 5.400 5.400 Mindre nyanskaffelser 21.101 9.212 Tab på tilgodehavender (kontingenter) 14.975 23.500 Kontingenter og aviser 12.816 16.218 Forsikringer 14.301 12.752 Diverse 620 4.757 Omkostninger i alt 1.787.764 1.906.543 Resultat før finansielle poster 109.434-264.123 Finansielle poster Rente- og gebyrindtægter 5.761 9.370 Rente- og låneomkostninger -11.323 0 Årets resultat 103.872-254.753 Forslag til resultatdisponering Overføres til egenkapital 103.872-254.753 Disponeret i alt 103.872-254.753 Årsregnskab for 2010 9
Balance 31. december Aktiver Omsætningsaktiver 2010 2009 Beholdning af elektroniske gavekort og kortomslag 54.274 49.380 Tilgodehavende kontingenter og for aktiviteter 104.512 263.345 Tilgodehavende moms 0 43.945 Tilgodehavende beregnede renter af bankindeståender 500 4.300 Periodeafgrænsningsposter 0 39.754 Indestående i pengeinstitutter: Ringkjøbing Landbobank, driftskonti 193.892 Jyske Bank, driftskonto 101.277 Diverse banker, gavekortkonti 97.203 392.372 426.278 Omsætningsaktiver i alt 551.658 827.002 Aktiver i alt 551.658 827.002 Passiver Egenkapital Saldo 1/1 69.852 324.605 Overført årets resultat 103.872-254.753 Egenkapital i alt 173.724 69.852 Gældsforpligtelser Diverse kreditorer 268.023 700.044 Skyldig moms 42.624 0 Indeholdt A-skat og AM-bidrag mv. 14.348 16.156 Beregnede skyldige feriepenge 52.939 40.950 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 377.934 757.150 Passiver i alt 551.658 827.002 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Ingen. Årsregnskab for 2010 10