Holstebro Aktivitetscenter

Transkript

1 OO {!)00-m Holstebro Aktivitetscenter Holstebro den 21. marts 2016 Udvalget for Kultur og fritid Holstebro Kommune Rådhuset Kirkestræde Holstebro Årsregnskab 2015 Vedlagt Holstebro Aktivitetscenters årsregnskab for 2015 i underskrevet stand. Der blev afholdt ordinær generalforsamling fredag den 11. marts På det efterfølgende konstituerende møde blev Lars Stampe genvalgt som formand og Bjarne Pedersen genvalgt som næstformand. Bestyrelsen ser herefter ud som følger: Formand Næstformand Udpeget af byrådet Lars Stampe Bjarne Pedersen Kristen Ovesen Jørn Pedersen Karin Kristensen Karen Marie Pedersen Solvejg Led Sandholm Med venlig hilsen Holstebro Aktivitetscenter Danmarksgade 13A Holstebro - tlf hac@holstebroaktivitetscenter.dk

2 ø&o - Ws-H KRdYER PEDERSEN Holstebro Aktivitetscenter CVR-nr Årsregnskab 2015 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 11. marts Holstebro Hostrupsvej Holstebro T Struer Torvegade 2'7600 Struer T Ulfborg Harbogade Ulfborg T kroyerpedeisen.dk Medlem af RevisorGruppen Danmark CVR

3 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar december 2015 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Kundenr. 971 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015

4 SMTSAIilORISEREDE REVISORER Ledelsespåtegning Bestyrelse og centerleder har dags dato aflagt årsregnskabet for 2015 for Holstebro Aktivitetscenter. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 7. marts 2016 Centerleder Bestyrelse Bjarne Pedersen næstformand Kristen Ovesen Karin Kristensen Solveig Led Sandholm Karen Marie Pedersen Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Holstebro Aktivitetscenter Påtegning på-års regnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Holstebro Aktivitetscenter for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter almindelig anerkendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

6 Den uafhængige revisors erklæringer Holstebro, den 7. marts 2016 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S CVR-nr Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

7 KRdYER PEDERSEN SIAISAUIORISEflEDEIIEYISOItES Foreningsoplysninger Foreningen Holstebro Aktivitetscenter Danmarksgade 13A 7500 Holstebro CVR-nr.: Hj emsted: Holstebro Regnskabsår: 1. januar -31. december Bestyrelse Lars Stampe Bjarne Pedersen Jørn Pedersen Kristen Ovesen Karin Kristensen Solveig Led Sandholm Karen Marie Pedersen Centerleder Jonna Grønne Revision KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

8 STMS&UrORIStREOE REVISORER Ledelsesberetning Foreningens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at skabe et alternativ til andre fritidstilbud for unge og ældre i Holstebro. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på 68 t.kr. mod et overskud på 12 t.kr. sidste år. Årets resultat er mindre end forventet. Ledelsen anser årets resultat for mindre tilfredsstillende. Foreningens balance udviser en samlet aktivmasse på balancedagen på t.kr. og en egenkapital på 503 t.kr. Den forventede udvikling Foreningen forventer for det kommende år ifølge budgettet et positivt resultat. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke foreningens finansielle stilling væsentligt. Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

9 STATSAUTORISEREDE RfYlSOfliR Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Holstebro Aktivitetscenter er aflagt i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Indtægter periodiseres således, at de indtægtsføres i de år, de vedrører. Nyanskaffelser Løbende nyanskaffelser omkostningsføres i resultatopgørelsen. Nyanskaffelser til større investeringsprojekter aktiveres og afskrives over den forventede brugstid. Balancen Materielle anlægsaktiver Ombygning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris, der omfatter anskaffelsespris samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug med fradrag af tilskud og gaver mv., der er ydet til disse anskaffelser. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar Ombygning af lejede lokaler 5 år 20 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter mellemregning, skyldige feriepenge samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

10 KRdYER PEDERSEN Resultatopgørelse 1. januar december Note Køkken Salg af mad og drikkevarer Køb af mad og drikkevarer Køb af diverse materiel til oppyntning Gager Refusion fra Holstebro Kommune Nettoindtægter køkken Værksteder Salg af færdigvarer og materialer Køb af materialer Nettoindtægter værksteder Andre indtægter Nettoindtægter i alt Øvrige gager Refusion og tilskud fra Holstebro Kommune Vedligeholdelse og anskaffelse af løsøre Vedligeholdelse af lejede lokaler Øvrige omkostninger Omkostninger i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret i alt Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

11 Balance 31. december Aktiver Anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar Ombygning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg, køkken og værksteder Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

12 Balance 31. december Passiver Egenkapital Saldo 1. januar Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristet gæld Mellemregning med Holstebro Kommune Skyldige feriepenge Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

13 Noter Andre indtægter Salg af mursten Private tilskud og gaver Tombola og lotteri mv Loppemarked Støttekreds Udflugter og rejser Udstillinger Udlejning af lokaler til medlemmer Brugerbetaling for benyttelse af værksteder Sprogcenter Holstebro, andel af pedel Sundhedscentret, andel af pedel Udlejning af duge mv Øvrige indtægter Renter Øvrige omkostninger El og varme Varebilens drift Forsikring og vægtafgift, varebil Kørselsgodtgørelse og transport, kurser og ture Rengøring og renovation Drift af kopimaskiner Udstilling Telefon Hjemmeside Porto Kontorartikler og tryksager Revisorhonorar, rest sidste år Udarbejdelse og revision af årsregnskab Erhvervsservice Økonomisk og skattemæssig rådgivning Lønkørsel Edb-bogføring Forsikringer Kontingenter Annoncer og reklame Overføres til næste side Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

14 STMSAUrOR)SER OE REVISORER Noter Øvrige omkostninger (fortsat) Overført fra foregående side Gaver og blomster Kassedifferencer Tombola og lotteri Elevatordrift Social sikring Personaleomkostninger Regulering af delmoms Diverse Renter Afskrivninger Afskrivninger, driftsmateriel og inventar Afskrivning, ombygning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar Ombygning af lejede lokaler Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for

15 SrATSAUfORiSERCOE RfVISOflER Noter 31/ / Likvide beholdninger Kassebeholdning Nordea, nr Vestjysk Bank, nr Vestjysk Bank, nr Arbejdernes Landsbank, nr Ringkjøbing Landbobank, nr Anden gæld Moms Leverandører Forbrugsafgifter Omkostninger Mellemregning med Fritidsskolen Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for