CVR-nr. 53 46 47 18 Årsrapport for regnskabsåret 01.09.13-31.08.14 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Farsø Frederik IXs Plads 4 9640 Farsø Tel.: 98 63 14 44 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Varmeværksoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5-6 Ledelsesberetning 7-11 Resultatopgørelse 12 Balance 13-14 Anvendt regnskabspraksis 15-17 Noter 18-23 Budget 2014/15 24 2
Varmeværksoplysninger m.v. Varmeværket Farsø Varmeværk AmbA J. Skjoldborgs Vej 12 9640 Farsø Telefon: 98 63 14 19 Telefax: 98 63 28 29 Hjemmeside: www.farsoe-fjernvarme.dk E-mail: adm@farsoe-fjernvarme.dk Hjemsted: Farsø CVR-nr.: 53 46 47 18 Bestyrelse Søren Kjær, formand Jørgen Fransgård, næstformand Ove Flak Gunnar Lykke Knud Erik Markussen Preben Sørensen Driftsleder Bo Rasmussen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.09.13-31.08.14 for Farsø Varmeværk AmbA. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Farsø, den 22. oktober 2014 Driftslederen Bo Rasmussen Bestyrelsen Søren Kjær Formand Jørgen Fransgård Ove Flak Gunnar Lykke Knud Erik Markussen Preben Sørensen 4
Den uafhængige revisors erklæring Til ledelsen i Farsø Varmeværk AmbA Vi har revideret årsrapporten for Farsø Varmeværk AmbA for regnskabsåret 01.09.13-31.08.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af årsrapporten, der giver et retvisende billede i overensstemmelse medårsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven.ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde årsrapporten uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsrapporten. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for varmeværkets udarbejdelse af et årsrapporten, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af varmeværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. 5
Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.08.14 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter for regnskabsåret 01.09.13-31.08.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Farsø, den 22. oktober 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ole Hosbond Poulsen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i levering af fjernvarme til varmeværkets forbrugere i Farsø. Kommentarer til årsrapporten Varmesalget til forbrugerne blev 687.898 m³ mod budgetteret 805.509 m³. Graddagetallet for året 2013/14 var 21% mindre end et normalår. Afregningsprisen er nedsat med DKK 1,53 til DKK 14,72 inkl. moms pr. m³ fjernvarmevand. Der tilbagebetales i alt DKK 2.755.246 til forbrugerne. Heraf vedrører de DKK 1.023.467 tilbagebetaling af forsyningssikkerhedsafgift til forbrugerne og DKK 1.731.779 vedrører tilbagebetaling af mindre forbrug til forbrugerne. Årsopgørelsen reguleres i forbindelse med 1. rate den 1. oktober 2014. Betaling af alle 5 rater på en gang Også i år var der mulighed for at betale det totale acontobeløb for alle 5 rater på en gang. 152 forbrugere ønskede at benytte sig af denne mulighed. Kontantrabatten udgør i år 2% af det opkrævede beløb ekskl. moms. Antal forbrugere Forbrugertallet viser fortsat fremgang. Der er i året 2013/14 nytilsluttet i alt 3, således at der nu er tilsluttet 1.506 forbrugere. Udover nybyggeri er fremgangen udelukkende sket via forbrugere, som tidligere har haft oliefyr, gasfyr og elvarme. Produktion Til varmeproduktionen er der forbrugt 832 m³ naturgas og 11.319 tons flis. Af varmeværkets samlede varmeproduktion er kun 0,03% produceret via naturgas, mens hele 99,97% er produceret via flis på varmeværkets 3 flis-kedler. Den nye kedelcentral på Fredbjergvej er taget i brug og har produceret 11% af den samlede produktion. Satellit-centralen har fungeret meget tilfredsstillende og har bestået alle emissionsmålinger og ydelsestest. 7
Ledelsesberetning Ledningsnet Stikledninger og ventilbrønde renoveres/udskiftes løbende og varmeværket har i år renoveret på Rypevej og Tranevej 1-13 samt udskiftet defekte målere. Der er etableret 3 nye målebrønde, som trådløst sender tryk i ledningsnettet til værket så vi bedre kan sikre forbrugerne det nødvendige tryk samt optimere drift af hovedpumper på værket. Hvis en forbruger vil ændre sin indkørsel, vil varmeværket gerne kontaktes for en inspektion af stikledningen. Værket vil så vurdere om stikledningen skal renoveres/udskiftes før indkørslen ændres. Planlægger du dybere gravearbejde med maskine, kan du få oplyst, hvor værkets ledninger er ført. En overgravet ledning reparerer vi naturligvis, men på forbrugerens regning. Målere Alle målere aflæses elektronisk af varmeværket til brug for årsopgørelsen. Vi anbefaler dog fortsat forbrugerne til selv at aflæse månedligt ved hjælp af udsendte styringstabel. Varmeværket har aflæst alle målere til brug for årsopgørelsen. Målere med fejl er alle graddageberegnet. Derudover tilstræber varmeværket, at aflæse alle målerne hver måned, for at opsamle data om forbrug, afkøling mm. men selvfølgelig også for at opdage eventuelle uregelmæssigheder som eksempelvis et stort forbrug. Alt dette er iværksat for at yde en større service overfor forbrugerne. I årets løb har der desværre fortsat været en del fejlramte målere. Målerleverandøren har leveret nye målere som varmeværkets medarbejdere har udskiftet og forbruget er beregnet efter graddage, jf. almindelige bestemmelser fra Dansk Fjernvarme Forening. Der er risiko for at de resterende gamle målere også vil blive fejlramt og bestyrelsen arbejder derfor på, at alle målere skal udskiftes til en ny model. Besluttes udskiftningen er det planen, at målerne skal udskiftes i det kommende år 2014/2015. Udskiftningen vil give nye og bedre muligheder for fjernaflæsning samt forlænget levetid på batteri og måler. 8
Ledelsesberetning Det er en stor administrativ opgave at få udskiftet målerne og specielt at få lavet aftaler med forbrugere, hvor vi skal ind for at udskifte måleren. Det er ønsket, at der skiftes målere på en gade af gangen. Vi håber derfor, at forbrugerne hjælper hinanden og os med aftale om nøgleudlevering, hvis man ikke er hjemme. Forbrugerne får oplyst, hvornår målerne forventes udskiftet, så det er muligt at lave aftaler med hinanden og varmeværket. Omkostningerne til udskiftning af målere afholdes af varmeværket. Flere forgæves kontakter til forbrugere for aftale om udskiftning, eller udskiftning udenfor normal arbejdstid, vil blive opkrævet særskilt med den enkelte forbruger efter forbrugt tid. Der etableres samtidigt et centralt radionetværk, så måledata fra målerne kan aflæses fra værket. Forbrugerne vil herved have mulighed for at kunne følge deres forbrug, gennem et login på hjemmesiden, eller som app til mobiltelefon. Din varmeøkonomi Varmen afregnes fra 1. september 2014 i kwh, også kaldet energiafregning. Langt de fleste varmeværker anvender i dag denne afregningsform, da alle forbrugere betaler samme pris for samme produkt. For at sikre incitament til en forsat god afkøling indføres en afkølingstarif, som belønner god afkøling og straffer dårlig afkøling. Afkølingen er regnet over et helt års forbrug og mindre afkøling om sommeren vil derfor have lille effekt på afkølingstariffen. På varmeværkets hjemmeside kan man læse et eksempel på hvorledes man selv kan beregne dette. Det udsendte budget er baseret på tidligere energiforbrug (normalår) uden indregning af tillæg/fradrag af afkølingstarif. Afkølingstariffen bliver opgjort ved årsafslutning og indregnes i årsopgørelsen. Der vil være forbrugere, som vil have et udsving i varmeprisen nogle positivt og andre negativt. Er der spørgsmål til det udsendte budget opfordres der til, at henvende sig til varmeværket. Du kan spare penge og få en øget komfort, hvis du forstår at udnytte fjernvarmen bedst muligt. Det kan gøres med enkle midler. Selv om fjernvarme er billigt, er der jo ingen grund til af ødsle med den. For at du hele tiden selv kan følge dit varmeforbrug, og ikke mindst konstatere om dit varmeanlæg fungerer tilfredsstillende, er det en rigtig god ide at føre jævnlig kontrol med forbruget. Det kan gøres ved at notere varmemålerens visninger. Gør du det mindst en gang om måneden, vil du hurtigt få et overblik over dit varmeforbrug måned for måned. 9
Ledelsesberetning Som en hjælp til at kontrollere forbruget, vedlægger vi styringstabellen, hvor vi har skønnet dit års forbrug. Konstaterer du pludselig en meget stor stigning i månedsforbruget, i forhold til styrings-tabellen, vil der ofte være tale om en fejl på dit varmeanlæg. Sparer du på varmen, giver det mindre CO 2 udledning, selv om vores primære brændsel betragtes som CO 2 neutral. Varmepris for det kommende år For det kommende år har bestyrelsen vedtaget følgende takster: Variabel bidrag*: DKK 0,425 pr. kwh Abonnementsbidrag: DKK 1.625,00 pr. forbruger Fast bidrag: DKK 18,75 pr. m² i henhold til BBR-meddelelse. * Der indføres afkølingstarif, se gældende takstblad. Alle priser er inkl. moms. Øvrige takster fremgår af værkets takstblad, som kan ses på værkets hjemmeside Til sammenligning var variabel bidrag i 2013-14, omregnet fra m3 pris til kwh DKK 0,399 pr. kwh ved afkøling på 35 grader DKK 0,466 pr. kwh ved afkøling på 30 grader. Energispareaktiviteter Farsø Varmeværk skal i 2014 overfor Energistyrelsen dokumentere besparelser på 1.251.399 kwh. Det er i tiden fremover vigtigt, at forbrugerne underretter varmeværket om større energibesparende aktiviteter, så som: o o o udskiftning af vinduer efterisolering udskiftning af vandvarmere inden arbejdet påbegyndes, og at der indgås skriftlig aftale med varmeværket, som gør at varmeværket må indberette denne besparelse. Til gengæld kvitterer varmeværket med 1 god flaske rødvin. Såfremt du måtte være i tvivl så kontakt endelig varmeværket! 10
Ledelsesberetning Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 11
Resultatopgørelse 2013/14 2012/13 Note DKK DKK 1 Varmeindtægter 14.189.116 15.110.786 2 Brændsel - aske/slagger - spædevand -7.654.508-8.614.456 Drift gaskedel -161.498-151.629 Drift fliskedel, ECO -244.788-286.673 Drift fliskedel, Weiss -1.071.793-933.237 Drift fliskedel, satellit -412.400-342.073 Skorstene - røgvasker - kran - gummiged m.v. -858.776-1.139.369 Elforbrug -437.251-577.800 Teknisk assistance - edb-omkostninger - driftsledelse -268.116-311.595 Miljø-, forsknings- og udviklingsomkostninger -68.416-69.948 Øvrig vedligeholdelse -150.070 0 Produktionsomkostninger i alt -11.327.616-12.426.780 Bruttoresultat 2.861.500 2.684.006 Drift hovedledninger -202.344-314.962 Drift stikledning -744.717-566.936 Drift brønde -103.171-89.877 Drift målere -290.944-272.205 Driftsledelse og øvrig styring -103.093-112.153 Distributionsomkostninger i alt -1.444.269-1.356.133 Resultat af primært drift 1.417.231 1.327.873 3 Administrationsomkostninger -1.287.736-1.391.623 4 Andre driftsindtægter 156.312 339.143 Resultat før finansielle poster 285.807 275.393 5 Finansielle indtægter 31.617 27.091 6 Finansielle omkostninger -317.424-302.484 Årets resultat 0 0 12
Balance AKTIVER 31.08.14 31.08.13 Note DKK DKK Grunde og bygninger 12.187.702 12.630.736 Produktionsanlæg 9.044.182 8.952.999 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar m.v. 1.530.697 1.709.737 Ledningsnet m.v. 1.875.964 1.548.148 Målere 775.563 942.091 7 Materielle anlægsaktiver i alt 25.414.108 25.783.711 Anlægsaktiver i alt 25.414.108 25.783.711 Rør og fittings 190.060 147.743 Målere 22.680 5.670 Flis 622.633 682.018 Varebeholdninger i alt 835.373 835.431 Tilgodehavende hos forbrugere 408.432 798.965 Andre tilgodehavender 57.065 9.776 Moms 859.917 616.838 8 Resultat til indregning i næste års priser 367.928 108.190 Periodeafgrænsningsposter 139.977 125.763 Tilgodehavender i alt 1.833.319 1.659.532 9 Likvide beholdninger 1.529.267 27.048 Omsætningsaktiver i alt 4.197.959 2.522.011 Aktiver i alt 29.612.067 28.305.722 13
Balance PASSIVER 31.08.14 31.08.13 Note DKK DKK Varmeværkskapital 3.276.613 3.276.613 Henlæggelser til nyinvesteringer 0 7.500 10 Egenkapital i alt 3.276.613 3.284.113 11 Gæld til realkreditinstitutter 20.765.618 20.423.595 Langfristede gældsforpligtelser i alt 20.765.618 20.423.595 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 1.416.174 668.855 Den Jyske Sparekasse, kassekredit 0 907.721 Efterbetaling til forbrugere for 2013/14 2.962.681 622.603 Leverandørgæld 784.105 1.930.993 12 Anden gæld 406.876 467.842 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 5.569.836 4.598.014 Gældsforpligtelser i alt 26.335.454 25.021.609 Passiver i alt 29.612.067 28.305.722 13 Medarbejderforhold 14 Sikkerhedsstillelser 15 Nærtstående parter 14
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i lov om varmeforsyning samt de fornødne tilpasninger til årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde varmeværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå varmeværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varme indregnes i resultatopgørelsen i overensstemmelse med det i årets løb forbrugte varme inkl. faste bidrag mv. i henhold til årsopgørelser mv. udsendt til forbrugerne. Endvidere indregnes årets over-/underdækning i resultatopgørelsen i overensstemmelse med anbefalingerne fra Erhvervsstyrelsen vedr. forsyningsvirksomheder underlagt prisregulering. 15
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid, herunder med hensyntagen til varmeforsyningslovens regler om afskrivningsperioder på min. 5 år og maksimum 30 år. For varmeværket er anvendt følgende brugstider brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Kontorbygning 30 0 Flislager 30 0 Kedelbygning 30 0 Ledningsnet 20 0 Målere 12 0 Kedelanlæg 5-15 0 Varevogn og driftsmateriel 5-10 0 Inventar 5 0 Anlægsaktiver afskrives på grundlag af kostpris reduceret med modtagne tilslutningsbidrag fra forbugerne samt reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen desuden indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn. 16
Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til dagspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi uden fradrag for skønnede tabsrisici. Egenkapital Fra den 1. juni 1982 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. august 2012 uændret i forhold til basisegenkapitalen pr. 1. juni 1982. Overført overskud Som følge af varmeforsyningslovens bestemmer om egenkapital skal eventuelt overskud overføres og indregnes i efterfølgende års priser. Overført overskud indregnes som konsekvens heraf i balancen som tilgodehavnede eller kortfristet gældsforpligtelse. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer og istandsættelser. Henlæggelsen kan pr. år maks. andrage 20 % af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan maks. udgøre 75% af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger fordeles over løbetiden. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 17
Noter 2013/14 2012/13 DKK DKK 1. Varmeindtægter Variable bidrag 8.123.234 9.604.013 Faste bidrag 3.851.499 3.833.727 Abonnementsbidrag 1.956.158 1.952.782 Over-/underdækning 258.225-279.736 I alt 14.189.116 15.110.786 2. Brændsel - aske/slagger - spædevand Flis inkl. bortskaffelse af aske m.v. 7.341.207 8.210.891 Naturgas 5.992 32.025 NOx afgift 307.309 371.540 I alt 7.654.508 8.614.456 3. Administrationsomkostninger IT-omkostninger 186.558 181.038 Selvevaluering 6.000 27.100 Udarbejdelse og revision af årsrapport 37.500 35.000 Regnskabs- og bogholderimæssig assistance 10.500 23.000 Økonomisk rådgivning 11.250 17.000 Mødeomk., generalforsamling og repræsentation 90.544 108.394 Ledelse 173.329 182.585 Forbrugerinformation 52.523 53.066 Administration 589.511 593.693 Kontingenter og juridisk assistance 121.174 95.943 Energispareaktiviteter 3.297 66.804 Kurser m.v. 5.550 8.000 I alt 1.287.736 1.391.623 18
Noter 2013/14 2012/13 DKK DKK 4. Andre driftsindtægter Administrationshonorar Farsø Vandværk I/S, netto -466-369 Gebyrindtægter -62.340-60.495 Lejeindtægt -86.006-84.375 Henlæggelser over 5 år, ej anvendt -7.500-7.500 Fortjeneste ved salg af anlægsaktiver 0-186.404 I alt -156.312-339.143 5. Finansielle indtægter Renteindtægter indestående i pengeinstitutter 2.963 888 Renteindtægter fra forbrugere 1.346 0 Andre renteindtægter, modtagne kontantrabatter m.v. 27.308 26.203 I alt 31.617 27.091 6. Finansielle omkostninger Renter af gæld til pengeinstitutter 9.171 19.656 Renter af gæld til Kommunekredit 236.995 212.713 Administrationsgodtgørelse til forbrugere 31.290 30.147 Amortisering af kurstab og låneomkostninger 39.968 39.968 I alt 317.424 302.484 19
Noter 7. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde og bygninger Produktionsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar m.v. Ledningsnet m.v. Målere Kostpris pr. 31.08.13 18.498.333 18.207.803 3.702.972 22.055.301 3.278.029 Tilgang i året 102.606 1.198.417 226.378 675.020 0 Afgang i året 0 0-1.600 0 0 Kostpris pr. 31.08.14 18.600.939 19.406.220 3.927.750 22.730.321 3.278.029 Tilslutningsbidrag pr. 31.08.13 0 0 0-6.136.168 0 Tilslutningsbidrag i året 0 0 0-165.063 0 Tilslutningsbidrag pr. 31.08.14 0 0 0-6.301.231 0 Anvendte henlæggelser pr. 31.08.13-2.527.900-2.969.372-171.787-705.598-1.279.672 Anvendte henlæggelser i året 0 0 0 0 0 Anvendte henlæggelser pr. 31.08.14-2.527.900-2.969.372-171.787-705.598-1.279.672 Afskrivningsgrundlag i alt 16.073.039 16.436.848 3.755.963 15.723.492 1.998.357 Af- og nedskrivninger pr. 31.08.13 3.339.696 6.285.432 1.821.448 13.665.387 1.056.266 Afskrivninger i året 545.641 1.107.234 404.458 182.141 166.528 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger vedr. årets afgang 0 0-640 0 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.08.14 3.885.337 7.392.666 2.225.266 13.847.528 1.222.794 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.08.14 12.187.702 9.044.182 1.530.697 1.875.964 775.563 20
Noter 31.08.14 31.08.13 DKK DKK 8. Resultat til indregning i næste års priser Overført til indregning fra tidligere år 108.190 387.926 Årets over-/underdækning 259.738-279.736 I alt 367.928 108.190 9. Likvide beholdninger Den Jyske Sparekasse, kassekredit 732.316 0 Spar Nord, driftskonto 796.951 27.048 I alt 1.529.267 27.048 10. Egenkapital Beløb i DKK Varmeværkskapital Henlæggelser til nyinvesteringer Egenkapitalopgørelse 01.09.12-31.08.13 Saldo pr. 01.09.12 3.276.613 34.500 Forslag til resultatdisponering 0 0 Anvendt henlæggelse 0-27.000 Saldo pr. 31.08.13 3.276.613 7.500 Egenkapitalopgørelse 01.09.13-31.08.14 Saldo pr. 01.09.13 3.276.613 7.500 Forslag til resultatdisponering 0 0 Anvendt henlæggelse 0-7.500 Saldo pr. 31.08.14 3.276.613 0 21
Noter 31.08.14 31.08.13 DKK DKK 11. Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit 2,36%, restløbetid 10 år 7.627.096 8.295.951 Kommunekredit 2,14%, restløbetid 20 år 14.946.375 13.228.146 Amortiserede låneomkostninger og kurstab -391.679-431.647 I alt 22.181.792 21.092.450 Heraf forfalder inden for 1 år -1.416.174-668.855 I alt 20.765.618 20.423.595 Andel af gæld, der forfalder efter 5 år 14.864.000 15.989.000 12. Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 108.731 109.156 ATP og andre sociale ydelser 3.060 3.127 Pensionsbidrag 9.691 23.024 Feriepengeforpligtelse mv. 220.791 251.324 Beregnede skyldige renter 32.233 33.953 Skyldig løn og afspadsering 32.370 47.258 I alt 406.876 467.842 22
Noter 2013/14 2012/13 DKK DKK 13. Medarbejderforhold Lønninger og gager 2.752.085 2.689.065 Andre omkostninger til social sikring 18.360 18.427 I alt 2.770.445 2.707.492 Gennemsnitligt antal beskæftigede i året 6 6 I personaleomkostninger indgår følgende: Bestyrelse 121.783 140.036 14. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til KommuneKredit på 22,6 mio. DKK pr. 31.08.14 har Vesthimmerlands Kommune stillet garanti for gælden. Herudover er der til sikkerhed for engagement med Den Jyske Sparekasse deponeret ejerpantebrev nom. DKK 1.832.500 med pant i mart. nr. 20 ab, Farsø. Der er pr. 31.08.14 et indestående på t.dkk 732. 15. Nærtstående parter Varmeværket har leveret varme til bestyrelsesmedlemmerne på helt sædvanlige handelsmæssige vilkår. 23
Noter 2014/15 DKK 16. Budget for 2014/15 Varmeindtægter 15.697.751 Brændsel - aske/slagger - spædevand -8.631.984 Drift gaskedel -144.911 Drift, fliskedel, Satellit -565.011 Drift fliskedel, ECO -325.576 Drift fliskedel, Weiss -1.004.471 Skorstene røgvasker kran - gummiged m.v. -993.764 Elforbrug -520.000 Teknisk assistance edb-omkostninger - driftsledelse -187.742 Miljø-, forskning- og udviklingsomkostninger -66.411 Øvrig styring -67.410 Produktionsomkostninger i alt -12.507.280 Bruttoresultat 3.190.471 Drift hovedledninger -216.561 Drift stikledning -618.579 Drift brønde -97.182 Drift målere -356.521 Driftsledelse og øvrigt styring -120.131 Distributionsomkostninger i alt -1.408.974 Resultat af primær drift 1.781.497 Administrationsomkostninger -1.399.514 Andre driftsindtægter 130.600 Andre driftsomkostninger -3.300 Resultat før finansielle poster 509.283 Finansielle indtægter 28.700 Finansielle omkostninger -537.983 Årets resultat 0 24