ROSKILDE LILLE SKOLE ÅRSREGNSKAB

Tlf: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 ROSKILDE LILLE SKOLE ÅRSREGNSKAB 2013 SKOLEKODE 255.005

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring... 2 Den uafhængige revisors erklæringer... 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen... 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 6-7 Ledelsesberetning... 8-9 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 10-12 Resultatopgørelse... 13 Balance... 14 Pengestrømsopgørelse... 15 Noter... 16-21 Særlige specifikationer... 22 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2013 for Roskilde Lille Skole. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Roskilde, den 20. marts 2014 Skoleleder: Søren Hansen Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 166 af 25. februar 2013. Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Thomas Ryhl Formand Jesper Henriksen Næstformand Jesper Andersen Rikke Vestmar Katrhine Vedel

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Roskilde Lille Skole PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Roskilde Lille Skole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 166 af 25. februar 2013 og bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 20. marts 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Haugbyrd Statsautoriseret revisor

5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Roskilde Lille Skole Gundsølillevej 50, Tågerup 4000 Roskilde Telefon: 46787238 Telefax: 46787501 Hjemmeside: www.rls.dk E-mail: rls.lilleskole@rls.dk Skolekode 255.005 CVR-nr. 68 54 12 12 Skolen med hjemsted i Roskilde Kommune Kommune er en privat skole oprettet før 1977, jf. friskolelovens 5 stk. 10. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 2): Institutionens formål er at drive en friskole med tilskud i henhold til lov om friskoler og private grundskoler. Bestyrelse Formand, Thomas Ryhl, Skolegryden 6, 4000 Roskilde Næstformand, Jesper Henriksen, Humlebakken 7, 4000 Roskilde Jesper Andersen, Østre Kirkevej 6B, 4000 Rokilde Rikke Vestmar, Rugvej 18, 4040 Jyllinge Katrhine Vedel, St. Valbyvej 245A, 1., 4000 Roskilde Skoleleder Søren Hansen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V Pengeinstitut Andelskassen Fælleskassen

6 HOVED- OG NØGLETAL 2013 2012 2011 2010 2009 Resultatopgørelse Indtægter i alt... 16.950.810 17.536.206 17.548.278 16.788.415 17.075.148 Heraf statstilskud... 12.516.891 13.202.534 13.142.599 12.529.351 12.625.789 Omkostninger vedr. drift i alt... 16.911.143 18.181.170 16.591.271 17.124.070 15.486.209 Driftsresultat før finansielle poster... 39.667-644.964 957.007-335.655 1.588.939 Finansielle poster i alt... -164.617-335.132-74.792-248.347-293.272 Årets resultat... -124.950-980.096 882.215-584.002 1.295.677 Balance Anlægsaktiver i alt... 13.184.784 12.245.021 11.651.359 12.129.587 10.143.382 Omsætningsaktiver i alt... 1.340.657 2.524.191 4.214.583 4.273.059 6.556.356 Balancesum... 14.525.441 14.769.212 15.865.942 16.402.646 16.699.738 Egenkapital ultimo... 5.206.851 5.331.801 6.311.897 5.429.683 6.013.685 Langfristet gæld i alt... 3.694.335 3.776.742 3.849.679 5.376.235 5.199.684 Kortfristet gæld i alt... 5.624.255 5.660.669 5.704.365 5.596.728 5.486.369 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt... 213.043-463.512 1.944.607 25.063 1.366.227 Investeringers likviditetsvirkning i alt.. -1.270.999-1.373.292-286.003-2.283.669 0 Finansieringens likviditetsvirkning i alt... -88.607-99.545-1.526.480 137.097 110.397 Pengestrøm, netto... -1.146.563-1.936.349 132.124-2.121.509 1.476.624 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... -0,7-5,6 5,0-3,5 7,6 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad... 23,8 44,6 73,9 76,4 119,5 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... 35,8 36,1 39,8 33,1 36,0 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... 28,2 31,1 33,0 44,3 51,3 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev... 14.976 14.685 14.505 14.325 14.671 Antal årselever i regnskabsåret... 238,4 249,4 256,9 249,7 251,8 Antal årselever i skolefritidsordningen. 78,8 82,9 83,8 78,9 77,2 Antal elever i grundskolen pr. 5. september... 232 243 254 259 243 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september... 77 80 85 83 76 Antal lærerårsværk... 20,4 22,1 21,1 20,6 20,8 Antal årsværk for øvrigt personale... 6,5 7,2 8,4 8,2 8,7 Antal årsværk i alt... 26,9 29,3 29,5 28,8 29,5 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob... 2,0 2,0 7,1 7,0 2,4 Årselever pr. lærerårsværk... 11,7 11,3 12,2 12,1 12,1 Lærerlønsomkostninger pr. årselev... 37.690 39.630 40.458 40.562 39.690 Øvrige lønomkostninger pr. årselev... 9.708 9.696 4.347 4.477 3.988 Lønomkostninger i alt pr. årselev... 47.398 49.326 44.805 45.039 43.678

7 HOVED- OG NØGLETAL 2013 2012 2011 2010 2009 Undervisningsomkostninger pr. årselev... 49.810 49.330 49.137 49.326 49.744 Ejendomsomkostninger pr. årselev... 9.182 12.089 10.015 14.031 6.352 Administrationsomkostninger pr. årselev... 7.049 6.160 5.422 5.227 5.418

8 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Skolens aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af drift af lilleskole, dvs. fri grundskole. Usikkerhed ved indregning og måling Ledelsen forventer ikke usikkerhed ved indregning og måling af væsentlig betydning. Usædvanlige forhold Skolen har ifm. lockouten i foråret 2013 ikke haft tab af skolepenge. Skolen har valgt at bruge den sparede løn i lockout-perioden til at fastholde en ekstra medarbejder på skolen I skoleåret 2013-14, for dermed at kunne give eleverne ekstra undervisning kompenserende for den mistede under lockouten. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Skolen har afholdt de planlagte og sædvanlige undervisningsaktiviteter for børnehaveklasse til 10. klasse I form af almindelig skemalagt undervisning, individuelle specialundervisningstimer, inklusionstimer, temauger, samt gennemførelse af skolens omfattende lejrskole- og skolerejseprogram. Herudover har skolen afholdt SFO for elever fra børnehaveklasse til 3. klasse. Skolen har haft en mindre elevtilbagegang fra 243 til 232. Bestyrelsen vurderer at tilbagegangen skyldes en kombination af flere faktorer: Færre elever i børnehaveklassen pga. generelt mindre årgange i de mindste klassetrin, usikkerhed omkring skolens mellemtrin, samt for lille annoncering ift. optag af ekstra elever til skolens overbygning, primært 10. klasse. Skolen har på baggrund af dette skærpet sin optagelse af nye elever, således at indskrivningen af børn til børnehaveklassen kan foregå tidligere. Endvidere vil skolen markedsføre sig bedre i lokalområdet. Skolen har omlagt forældrebetalingen uden at hæve den samlede forældrebetaling. Det forventes ikke, at der kan hentes væsentligt flere indtægter af denne vej fremover. Skolen har ifm. arbejdet med de ansattes arbejdsmiljø valgt at bruge ca. 200 t.kr., der ikke var budgetterede, til konsulentydelser til fremme af arbejdsmiljøet. Det er vurderingen, at tiltaget har haft en væsentlig og gavnlig effekt på arbejdsmiljøet. Herudover har skolen pga. af langtidssyge lærere måtte afholde større vikarudgifter end forventet. Skolen har efter årsskiftet 2013-14 færdiggjort en større nybygning af fysiklokale, finansieret af skolens egne likvider, der dels viste sig vanskeligere og dyrere end planlagt, dels har påvirket skolens likviditet i 2013 i negativ grad. Redegørelse for modtaget inklusionstilskud og anvendelsen heraf Skolen har modtaget 311.045 kr. i inklusionstilskud. Hovedparten af tilskuddet er anvendt til dels dobbeltlærerordning, dels ekstra støttepædagoger i skolens mellemtrin (10 elever) og overbygning (6 elever) Herudover har skolen anvendt tilskuddet til at videreuddanne en lærer i skolens indskoling til læsevejleder. Endelig har skolen iværksat og afholdt en række kurser for dyslektiske elever (12 elever), forældre og lærere efter skoletid i samarbejde med Ordblindeinstituttet i Ballerup.

9 LEDELSESBERETNING Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet hændelser, der kan have indflydelse på regnskabets aflæggelse. Skolens forventninger til fremtiden Bestyrelsen forventer at elevtallet ikke stiger væsentligt de kommende år, og skolens økonomi skal tilpasses og konsolideres på bagrund af omtrent nuværende elevtal. Tilpasningen vil medføre en reduktion af de pædagogiske medarbejdere lærere og pædagoger - svarende til to årsværk. Besparelserne slår kun delvis igennem i 2014, men er fuldt gennemført i løbet af 2015. Skolens hidtidige praksis med at finansiere ny- og ombygninger via drift og egne opsparinger ændres, så skolens fremtidige behov for ny- og ombyggeri skal finansieres ved låneoptag. Bestyrelsen er pt. i gang med en 10 års økonomisk og strategisk plan for skolen, der skal sikre dels et driftmæssigt forsvarligt resultat, dels en fornuftig likviditet, samt at skolens bygninger og lokaler er i en forsvarlig og egnet stand ift. skolens fremtidige undervisningsbehov. Resultat og underskudsdisponering Årets resultat blev et underskud på -124.950 kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. Overført til næste år... -124.950

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Roskilde Lille Skole for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler. Ændring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Der er for 2013 foretaget ændring af regnskabsmæssigt skøn vedrørende afskrivning på bygninger m.v. Grundlaget for ændringen er baseret på det forhold, at ledelsens vedtagelse af det store vedligeholdelsesprojekt påvirker den regnskabsmæssige vurdering af skolens bygninger. Som følge heraf er de fremtidige bygningsafskrivninger blevet revurderet, og restværdien af bygningerne er højere. Ændringen har en positiv påvirkning på resultatet og egenkapitalen med DKK 561.909 årligt, idet den årlige afskrivning på bygninger herefter udgør DKK 308.196 mod hidtil DKK 870.105. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri indgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Andre indtægter Andre indtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til skolens undervisningsaktivitet.

11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Ejendomme... 20-50 år 25% af kostpris Inventar, undervisning... 5 år 0-20% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 18.750 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter børsnoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Beholdningen opfylder bestemmelsen, jf. lovens retningslinjer for anbringelse af likvide midler. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodiseringsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger. NØGLETAL Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 for frie grundskoler. Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal.

13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2013 2012 kr. tkr. Årselever... 238,4 249,4 Statstilskud... 1 12.516.891 13.202 Skolepenge m.m... 2 4.063.394 4.137 Andre indtægter... 3 370.525 197 INDTÆGTER... 16.950.810 17.536 Lønomkostninger... 4 10.101.250 11.139 Andre omkostninger vedr. undervisning... 5 2.889.349 2.417 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning... 6 51.166 73 Undervisning... 13.041.765 13.629 Lønomkostninger... 7 617.612 647 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift... 8 1.571.382 2.370 Ejendomsdrift... 2.188.994 3.017 Lønomkostninger... 9 580.815 518 Andre omkostninger vedr. administration mv... 10 1.099.569 1.018 Administration mv... 1.680.384 1.536 DRIFTSOMKOSTNINGER... 16.911.143 18.182 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL... 39.667-646 Renteindtægter mv... 11 64.840 0 Renteomkostninger mv... 12-229.457-336 Finansielle poster... -164.617-336 ÅRETS RESULTAT... -124.950-982

14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2013 2012 kr. tkr. Ejendomme... 12.913.499 11.996 Inventar, undervisning... 173.285 165 Materielle anlægsaktiver... 14 13.086.784 12.161 Værdipapirer... 15 98.000 84 Finansielle anlægsaktiver... 98.000 84 ANLÆGSAKTIVER... 13.184.784 12.245 Tilgodehavender... 16 335.498 562 Periodeafgrænsningsposter... 17 174.742 151 Likvider... 18 830.417 1.813 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.340.657 2.526 AKTIVER... 14.525.441 14.771 PASSIVER Egenkapital i øvrigt... 19 5.206.851 5.330 EGENKAPITAL... 5.206.851 5.330 Kreditforeningslån... 3.694.335 3.777 Langfristet gæld... 20 3.694.335 3.777 Kortfristet del af langfristet gæld... 20 77.800 70 Anden kortfristet gæld... 21 4.332.448 4.268 Periodeafgrænsningsposter... 22 1.214.007 1.326 Kortfristet gæld... 5.624.255 5.664 GÆLD... 9.318.590 9.441 PASSIVER... 14.525.441 14.771 Eventualposter mv. Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23

15 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2013 2012 kr. tkr. Årets resultat... -124.950-982 Afskrivninger indeholdt i resultatet... 345.236 809 Ændring i tilgodehavender... 226.146-357 Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver... -24.239 39 Ændring i kortfristet gæld... -209.150 29 DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING... 213.043-462 Betaling for anlægsaktiver... -1.270.999-1.374 INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING... -1.270.999-1.374 Optagelse af lån... -74.607-72 Køb og salg af andelsbeviser... -14.000-28 FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING... -88.607-100 ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERINGEN... -1.146.563-1.936 Likvide beholdninger og kassekredit primo... 1.812.044 3.749 Likvide beholdninger og kassekredit ultimo... 665.481 1.813

16 NOTER 2013 2012 Note kr. tkr. Statstilskud 1 Grundtilskud... 9.882.184 10.465 Bygningstilskud... 482.598 484 Tilskud til skolefritidsordning... 863.651 898 Tilskud til specialundervisning... 699.644 1.116 Tilskud til inklusion... 311.045 0 Tilskud til kursusvirksomhed... 205.430 239 Øvrige statstilskud... 110.000 0 Dispositionsbegrænsning... -37.661 0 12.516.891 13.202 Skolepenge m.m. 2 Skolepenge netto: Skolepenge... 4.031.360 4.055 Søskendemoderationer... -373.595-395 Ydede fripladser... -194.577-126 Tilskud til nedbringelse af skolepenge... 53.656 51 3.516.844 3.585 Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen... 475.270 457 475.270 457 Opholdsbetaling fra forældre: Opholdsbetaling fra forældre... 17.780 18 17.780 18 Indskrivningsgebyrer... 53.500 77 4.063.394 4.137 Andre indtægter 3 Lejeindtægter fra lokaler mv... 16.000 17 Indtægt Roskilde Festival, computerkøb/fripladser... 282.775 109 Gaver og private tilskud/ forældrebetaling, timer... 71.750 71 370.525 197

17 NOTER 2013 2012 Note kr. tkr. Lønomkostninger 4 Lønomkostninger, undervisning: Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder... 7.214.027 8.243 Vikarløn... 832.863 668 Lokalløn... 31.827 32 Pensionsbidrag, Lærernes Pension... 1.016.472 1.024 Pensionsbidrag, Efterlønskassen... 248.067 600 ATP-bidrag... 62.520 67 Regulering af feriepengeforpligtelse... -28.821-75 Lønrefusioner... -260.012-412 Tilskud fra vikarpuljen... -131.545-262 8.985.398 9.885 Lønomkostninger, skolefritidsordningen: Lønninger... 1.002.918 1.170 Pensionsbidrag... 83.671 83 Regulering af feriepengeforpligtelse... 31.520 1 Lønrefusioner... -2.257 0 1.115.852 1.254 10.101.250 11.139 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer øvrige fag... 598.800 482 Tidsskrifter og aviser... 2.050 2 Copydan... 64.045 66 Lejrskoler og ekskursioner... 770.961 582 Inventar og udstyr, anskaffelse... 35.275 73 Befordringsudgifter vedrørende undervisning... 12.585 14 Befordring mellem hjem og skole... 905.498 945 Tilskud til befordringsudgifter... -66.504-68 Vederlag til tilsynsførende... 20.000 0 Afskrivninger undervisningsinventar... 37.077 30 Prøveudgifter... 2.898 4 Uddannelse af personale... 346.747 176 Møder og arrangementer... 104.852 103 Kontingenter og licenser... 1.036 0 Øvrige - Stillingsannoncer... 42.379 1 Øvrige - Translokation... 15.881 7 Øvrige... -4.231 0 2.889.349 2.417 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer... 28.375 59 Mad og drikke... 15.338 14 Inventar og udstyr, anskaffelse... 7.453 0 51.166 73

18 NOTER 2013 2012 Note kr. tkr. Lønomkostninger 7 Pedelløn... 356.325 354 Pedelmedhjælper... 214.822 295 Pensionsbidrag pedelløn... 46.166 46 Regulering af feriepengeforpligtelse... 299 5 Lønrefusioner... 0-53 617.612 647 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv... 36.983 37 Renovation... 8.210 41 Ejendomsforsikringer... 47.539 48 Tyverialarm... 6.778 6 99.510 132 Varme, el og vand: Varme... 240.076 141 El... 132.201 173 Vand... 41.250 29 413.527 343 Rengøring: Rengøringsartikler... 38.528 47 Diverse... 473.476 527 512.004 574 Vedligeholdelse: Bygninger... 96.227 411 Lokaler... 95.400 127 Arealer... 36.301 1 Diverse... 10.254 3 238.182 542 Afskrivninger: Ejendomme... 308.159 779 308.159 779 1.571.382 2.370 Lønomkostninger 9 Løn, administration... 784.015 603 Pensionsbidrag... 127.472 100 Regulering af feriepengeforpligtelse... 5.029 10 Lønrefusioner... -335.701-195 580.815 518

19 NOTER 2013 2012 Note kr. tkr. Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision og regnskabsmæssig assistance... 86.500 85 Rest tidligere år... 20.000 20 Andre konsulentydelser - EDB... 255.774 235 Juridisk assistance... 27.500 18 EDB-Brugsen... 18.840 17 Markedsføring... 3.905 88 PR, annoncer mv... 73.238 36 Stillingsannoncer... 54.944 13 Brochurer... 17.991 8 Kontorartikler og tryksager... 6.654 18 Porto... 7.760 13 Telefon... 44.499 49 Kontorinventar, anskaffelse... 109.474 83 Personaleudgifter... 9.206 0 Forsikringer... 272.627 237 Kontingenter... 88.302 95 Diverse... 2.355 3 1.099.569 1.018 Renteindtægter mv. 11 Renteindtægter pengeinstitut... 50 0 Øvrige renteindtægter... 64.790 0 64.840 0 Renteomkostninger mv. 12 Kassekreditrenter... 210.595 209 Øvrige renteudgifter... 18.862 127 229.457 336 Afskrivninger 13 Ejendoms- drift Undervisning Undervisningsinventar... 37.077 0 Ejendomme... 0 308.159 I alt 2013... 345.236 37.077 308.159 I alt 2012 i tkr... 809 30 779

20 NOTER Materielle anlægsaktiver 14 Note Ejendomme Inventar, undervisning Anskaffelsessum 1. januar 2013... 16.737.133 590.269 Tilgang til anskaffelsespriser... 1.225.236 45.763 Anskaffelsessum 31. december 2013... 17.962.369 636.032 Afskrivninger 1. januar 2013... 4.740.711 425.670 Årets afskrivninger... 308.159 37.077 Afskrivninger 31. december 2013... 5.048.870 462.747 Bogført værdi 31. december 2013... 12.913.499 173.285 Ejendomsværdi 1. januar 2013... 19.200.000 2013 2012 Note Finansielle anlægsaktiver 15 Værdipapirer... 98.000 84 98.000 84 Tilgodehavender 16 Tilgodehavende for skoleåret... 153.032 155 Hensat til tab... -51.007-52 Tilgodehavende lønrefusion... 174.710 338 Andre tilgodehavender... 2.621 12 Vedrørende computerordningen... 46.083 109 Diverse tilgodehavender... 10.059 0 335.498 562 Periodeafgrænsningsposter 17 Lønninger og pensionsbidrag... 150.739 151 Andre forudbetalinger... 24.003 0 174.742 151 Likvide beholdninger 18 Kassebeholdning... 2.765 14 Fælleskassen... 0 787 Fælleskassen... 720.075 941 Fælleskassen... 7.597 4 Fælleskassen... 1.339 2 Arbejdernes Landsbank... 8.741 19 Fælleskassen... 76.907 46 Fælleskassen... 5.000 0 Fælleskassen... 7.993 0 830.417 1.813

21 NOTER 2013 2012 Note Egenkapital i øvrigt 19 Saldo primo... 5.331.801 6.312 Årets resultat... -124.950-982 5.206.851 5.330 Langfristede gældsforpligtelser 20 1/1 2013 31/12 2013 Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Kreditforeningslån: Realkreditlån 1... 3.846.742 3.772.135 77.800 3.348.380 3.846.742 3.772.135 77.800 3.348.380 2013 2012 Note kr. tkr. Anden kortfristet gæld 21 Kassekredit (trækningsret 820 tkr.)... 164.936 0 Skyldige feriepenge og SH... 46.640 22 Skyldig A-skat... 34.977 0 Skyldigt ATP-bidrag... 23.489 26 Skyldigt AM-bidrag... 10.834 0 Feriepengeforpligtelse... 1.446.958 1.439 Depositum... 2.220.000 2.490 Andre kreditorer... 271.763 200 Anden gæld... 112.851 91 4.332.448 4.268 Periodeafgrænsningsposter 22 Statstilskud... 947.643 940 Fripladstilskud... 39.062 75 Skolepenge... 18.833 21 Roskilde Festival, Restbeløb til fripladser... 208.469 290 1.214.007 1.326 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23 Til sikkerhed for kreditforeningsgæld på 3.772.135 kr. hos LR Realkredit er på skolens ejendom matr. nr. 5b Tågerup lyst 2 ejerpantebreve på i alt 1.533.576 kr. til fælleskassen. Ejendommens regnskabsmæssige værdi udgør 12.913 t.kr. Likvide beholdninger på 665 t.kr. er tillige stillet til sikkerhed for langfristet lån hos fælleskassen.

22 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) 2013 Beregning af egendækning, jf. paragraf 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO... 3.463.188 Tilskud til nedbringelse af skolepenge... 53.656 Andre indtægter i alt, jf. note 3... 370.525 Reguleret for: Lejeindtægter for bolig og lignende... -282.775 Ansattes betaling for kost, el, varme mv... 0 Kommunale- og private tilskud, dagtilbud jf. lovens 36a... 0 Kommunale- og private tilskud, heltidsskolefritidsordning jf. lovens 36b... 0 Andre indtægter i alt... 87.750 87.750 Renteindtægter... 64.840 Egendækning i alt... 3.669.434 Årselever i alt... 238,4 Egendækning pr. årselev... 15.392