Arsrapport 2010 Til Erhvervs- og Selskabsstyrelsen Arsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den L;Y~ 20// d;rigen(j- ~ ') CVR-nr. 32 8822 50 90092310001/251579 5.DCX
Årsrapport 2010 CVR-nr. 328822 50 Indhold Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Beretning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter 2 2 3 5 5 6 8 8 12 13 IS 900923 10001 /251579_5.DCX
Haderslev Affald ais Arsrapport 2010 CVR-nr. 328822 50 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret l. januar - 31. december 20 l for. Idet der ikke består et effektivt marked for køb og salg af affaldsvirksomheder, er værdiansættelsen foretaget til dagsværdi på grundlag af virksomhedens forventede fremtidige pengestrømme. Værdiansættelsen afaktiverne er som følge heraf forbundet med usikkerhed. En eventuel over- eller underdækning, svarende til forskellen mellem kostpris for affaldsbehandling og de hos forbrugerne opkrævede beløb, er ikke særskilt gjort op. En eventuel over- eller underdækning er indeholdt i selskabets egenkapital. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 20 l. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haderslev, den 12. april 2011 Direktion: - Bestyrelse: August Kragh konstitueret for and 900923 10001/251579 5.DCX 2
Årsrapport 2010 CVR-nr. 32882250 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til kapitalejeren i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret l. januar - 31. december 20 l, side 8-16. Arsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fej Iinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere til ansvar at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fej Iinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 900923 1000 l /251579 5.DCX 3
Årsrapport 2010 CVR-nr. 32882250 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 20 10 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret l. januar - 3 l. december 20 li overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til note 9, hvoraf det fremgår, at selskabets aktiver er værdiansat under hensyntagen til en vurdering af forventede fremtidige pengestrømme. Værdiansættelsen af aktiverne er som anført i note 9 forbundet med usikkerhed. Ligeledes henvises til note 9 omkring regnskabets aflæggelse uden hensyntagen til eventuelle over-/underdækninger vedrørende aktiviteterne for affaldsbehandling. Vi er på det foreliggende grundlag enige i ledelsens værdiansættelse af aktiver og forpligtelser. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 12. april 2011 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab ~~ statsaut. revisor 900923 1000 I / 251579 5.DCX 4
Årsrapport 2010 CVR-nr. 32 8822 50 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Fjordagervej 32 6100 Haderslev Telefon: 73520520 Hjemmeside: www.provas.dk E-mail: info@provas.dk CVR-nr.: 32882250 Stiftet: 15. april 2010 Hjemstedskommune: Haderslev Regnskabsår: 1. januar - 3 1. december Bestyrelse August Kragh (konstitueret formand) Bent K. Andersen Holger Eskildsen lafs. Hansen Direktion John Hartvig Mølgaard Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkrnestergade 25 Postboks 330 8100 Aarhus C Generalforsamling rdinær generalforsamling afholdes 27. april 2011 90092310001/251579_5.DCX 5
Årsrapport 2010 CVR-nr. 32882250 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktiviteter Selskabets primære formål er at forestå styringen af dagrenovation, genbrugsordninger og genbrugspladser for ca. 21.000 forbrugere. Der indsamles samlet 49.000 t affald p.a. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Arets omsætning udgør 67,1 mio. kr. fordelt med 34,4 mio. kr. vedrørende grundgebyr, 28,4 mio. kr. vedrørende tømningsgebyr, 3,1 mio. kr. i erhvervsaffaldsgebyr og 1,2 mio. kr. i øvrig omsætning. Arets resultat udgør 1,7 mio. kr. før skat. Udviklingen skal sammenholdes med, at selskabet budgetterede med en omsætning på 66,7 mio. kr. og et resultat før skat på 2,0 mio. kr. Det regnskabsmæssige resultat adskiller sig fra det takstrnæssige resultat på flere punkter. Det takstrnæssige regnskab er i 2010 omfattet af reglerne om "hvile i sig selv"-princippet. Affald Mio. kr. msætninq UdQifter InvesterinQer Total Grundgebyr 34,4 34,4 Tømningsgebyr 28,4 28,4 Erhvervsaffaldsgebyr 3,1 3,1 Diverse omsætning 1,2 1,2 Driftsomkostninger -63,3 Regnskabs resultat u/afsk. 67,1-63,3 Investeringer -1,7 "Hvile i siq selv" Affald 67,1-63,3-1,7 Afstemning til årsregnskabet: Regnskabsmæssigt resultat 1,7 Tilbageførte afskrivninger 2,1 Investeringer -1,7 "Hvile i sig selv" 2,1-63,3 3,8-1,7 2,1 "Hvile i sig selv"-regnskabet viser, at der vedrørende affaldsområdet sammenlagt er brugt 2, l mio. kr. mindre i 20 l, end der er kommet ind via takster m.v. som følge af mindre investeringer i året. Aktiviteterne i 20 l har været præget af en række engangsaktiviteter i forbindelse med udskillelsen fra Haderslev Kommune, forberedelser til udskillelsen af it-platformen samt et omfattende arbejde med hensyn til etablering af nyt forretningsgrundlag. Af større investeringsprojekter i 20 l kan nævnes: Renovering af belægningen på genbrugspladsen i Haderslev Køb af rendegraver. 900923 10001 /251579_5.DCX 6
Årsrapport 2010 CVR-nr. 328822 50 Ledelsesberetning Beretning Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for forståelsen af årsregnskabet for 20 l. Forventninger til fremtiden Selskabet er underlagt reglerne om segmentering, jf. miljøbeskyttelsesloven 50 c og 50 d om aflæggelse af særskilte regnskaber for henholdsvis affaldsforbrændings- og deponeringsaktiviteten. Bestemmelserne forventes udvidet med yderligere specifikationsgrad i segmenteringen. Dette fordrer, at der kan opgøres et resultat ud fra "hvile i sig selv"-princippet for hvert enkelt segment indenfor affaldshåndteringen. Der stilles hermed forøgede krav til detaljeringsgraden i registreringen, ligesom der vil kunne opstå situationer, hvor der er overdækning indenfor et segment, som skal opkræves ved forbrugerne efterfølgende, mens der indenfor et andet segment kan være underdækning, der skal returneres til forbrugerne efterfølgende. Dette kan medføre ret uensartede priser fra år til år for de enkelte segmenter, som det er ledelsens vurdering, vil give et øget informationsbehov i forhold til vores kunder. Arbejdet med implementering af egne it-systemer fortsætter. Nye udfordringer for selskabet bliver: Segmentering af driften, jf. miljøbeskyttelsesloven og standardregulativemes bilag 9 og 10. 900923 1000 I / 251579_5. DCX 7
Haderslev Affald ais Årsrapport 20J CVR-nr. 328822 50 Anvendt regnskabspraksis Arsrapporten for for perioden 1. januar - 31. december 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Det er selskabet første regnskabsår. Arsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som åbningsbalancen. Korrektion af åbningsbalance I forbindelse med stiftelsen af selskabet blev følgende forhold ikke indregnet i åbningsbalancen: Endelig refusionsopgørelse fra Haderslev Kommune pr. stiftelsestidspunktet. Beløbet er i årsregnskabet for 2010 tillagt primoegenkapitalen med 2.301 tkr. med modpost på afregningsmellemværende. Tekniske anlæg var indregnet med for lav værdi i åbningsbalancen. Der er i årsregnskabet for 2010 tillagt 172 tkr. på primoegenkapitalen med modpost på tekniske anlæg. Balancesummen i åbningsbalancen er forøget med 2.473 tkr. som følge af ovenstående posteringer. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. 90092310001/251579_5.DCX 8
Haderslev Affald ais Årsrapport 20/0 CVR-nr. 328822 50 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning fra affaldsgebyrer og eventuel produktion indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksk/. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder afskrivninger og gager, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og leasing samt afskrivninger på produktionsanlæg. Administrationsomkos tninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, kontorlokaler og kontoromkostninger samt afskrivninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Skat af årets resultat Arets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver udgøres af grunde, tekniske anlæg samt andre anlæg og driftsrnate rie/. Grunde er værdiansat til den offentlige ejendomsvurdering eller vurderet værdi. Der afskri ves ikke på grunde. Tekniske anlæg udgøres af genbrugspladser, containere m.v. 900923 10001 /251579JDCX 9
Årsrapport 20J CVR-nr. 328822 50 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Værdiansættelsen er sket under hensyntagen til en vurdering af selskabets forventede fremtidige pengestrømme. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Tekniske anlæg Andre anlæg og driftsmateriel 30-50 år 10-30 år 5-8 år Anlæg under udførelse udgøres af anlæg, der på balancedagen endnu ikke er klar til at tages i brug. Nedskrivning Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien afde forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. ver-/underdækning En eventuel over- eller underdækning, svarende til forskellen mellem den samlede kostpris for affaldsaktiviteterne og de hos forbrugerne opkrævede beløb, er ikke særskilt gjort op. En eventuel over- eller underdækning er ikke indregnet i balancen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles ud 900923 1000l / 251579_5.DCX 10
Årsrapport 2010 CVR-nr. 32882250 Anvendt regnskabspraksis skudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 90092310001/251579_5.DCX Il
Arsrapport 20J CVR-nr. 32882250 Resultatopgørelse Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Note 2010 l 2 3 67.124-61.971 5.153-3.634 1.519 245-79 1.685-300 1.385 Forslag til resultatdisponering verført resultat 1.385 1.385 900923 1000 I / 251579_5.DCX 12
Hatkrslev Affald a/s Årsrapport 2010 CVR-nr. 32882250 Balance tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde Bygninger Tekniske anlæg Driftsmateriel Anlæg under udførelse Note 4 31/12 2010 7.151 4.530 30.046 893 42.620 Anlægsaktiver i alt 42.620 msætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg Afregningsmellemværende Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender 1.888 7.619 1.516 11.023 Likvide beholdninger 269 msætningsaktiver i alt 11.292 AKTIVER I ALT 53.912 1/12010 7.151 3.125 29.418 524 2.880 43.098 43.098 206 6.911 1.139 8.256 l 8.257 51.355 900923 1000I /251579_5.DCX 13
Arsrapport 2010 CVR-nr. 328822 50 Balance tkr. PASSIVER Egenkapital Aktiekapital Reserver Egenkapital i alt Hensættelser Udskudt skat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT 4.650 1.160 5.810 5.810 53.912 3.931 1.007 4.938 4.938 51.355 Eventualposter m.v. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ejerforhold Usikkerheder 6 7 8 9 900923 1000 l / 251579JDCX 14
Haderslev Affald ais Arsrapport 2010 CVR-nr. 32 8822 50 Noter l tkr. 2010 Finansielle indtægter Renteindtægter tilknyttede selskaber Øvrige renteindtægter 220 25 245 2 Finansielle omkostninger Renter til Haderslev Kommune Øvrige renteomkostninger 37 42 79 3 Skat af årets resultat Beregnet skat afårets skattepligtige indkomst Årets regulering afudskudt skat o 300 300 4 Materielle anlægsaktiver!kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg Andre anlæg, drifismateriel og inventar Anlæg under udførelse I alt Kostpris I. januar 20 I, jf. åbningsbalance Korrektion til åbningsbalance Reklassifikation 7.151 3.125 32.370 172-3.124 525 -I 2.880 42.926 172 Kostpris 31. december 2010 Tilgang Afgang 7.151 3.125 1.602 29.418 2.455 524 492 2.880-2.880 43.098 4.549-2.880 Kostpris 31. december 2010 7.151 4.727 31.873 1.016 44.767 Ned- og afskrivninger I. januar 20 I Afskrivninger AAkrivninger, afhændede aktiver 197 1.827 123 2.147 Ned- og afskrivninger 31. december 2010 197 1.827 123 2.147 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2010 7.151 4.530 30.046 893 42.620 900923 1000 I /251579_5.DCX 15
Arsrapport 2010 CVR-nr. 32882250 Noter 5 Egenkapital Aktietkr. kapital Reserver I alt Saldo 1. januar 2010 5.000 38.944 43.944 Regulering til åbningsbalancen 2.473 2.473 5.000 41.417 46.417 verført, jf. resultatdisponering 1.385 1.385 Saldo 31. december 2010 5.000 42.802 47.802 Aktiekapital Aktiekapitalen udgør 500.000 kr. og er fordelt i aktier a 1.000 kr. og multipla heraf. 6 Eventualposter m.v. ' eventualforpligtelser omfatter de for branchen sædvanlige miljøforpligtelser og forpligtelser vedrørende indgåede entrepriseaftaler. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 8 Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Haderslev Kommune Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev 9 Usikkerheder Idet der ikke består et effektivt marked for køb og salg af affaldsvirksomheder, er værdiansættelsen som udgangspunkt foretaget til dagsværdi på grundlag af virksomhedens forventede fremtidige pengestrømme. Værdiansættelsen af aktiverne er som følge heraf forbundet med usikkerhed. Aktiverne blev i 2010 afskrevet over den forventede brugstid. En eventuel over- eller underdækning, svarende til forskellen mellem kostpris for affaldsbehandling og de hos forbrugerne opkrævede beløb, er ikke særskilt gjort op. En eventuel over- eller underdækning er indeholdt i selskabets egenkapital. 90092310001/251579 5.DCX 16