Hvide Sande Entreprenørog Vognmandsforretning ApS Årsrapport for 2013/14 (regnskabsår 1/7-30/6) CVR-nr. 25 97 70 33 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 3 /11 2014 Jacob Hall Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni 6 Balance 30. juni 7 Noter til årsrapporten 9 Regnskabspraksis 12
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 for Hvide Sande Entreprenør- og Vognmandsforretning ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/14. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvide Sande, den 3. november 2014 Direktion Kristian Thorsted Astrup 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Hvide Sande Entreprenør- og Vognmandsforretning ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hvide Sande Entreprenør- og Vognmandsforretning ApS for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Skjern, den 3. november 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jacob Hall statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Hvide Sande Entreprenør- og Vognmandsforretning ApS Bakkevej 1 6960 Hvide Sande Telefon: 97 31 23 00 CVR-nr.: 25 97 70 33 Regnskabsperiode: 1. juli - 30. juni Stiftet: 2. april 2001 Regnskabsår: 13. regnskabsår Hjemstedskommune: Ringkøbing-Skjern Direktion Kristian Thorsted Astrup Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Østergade 40 6900 Skjern Telefon 96 80 10 00 Telefax 96 80 10 01 www.pwc.dk Pengeinstitut Andelskassen MidtVest, Skjern Bredgade 65 6900 Skjern 4
Beretning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet har omfattet entreprenør- og vognmandsvirksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013/14 udviser et overskud på 414.014, og selskabets balance pr. 30. juni 2014 udviser en egenkapital på 2.679.447. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note 2013/14 2012/13 Bruttofortjeneste 1.972.171 2.190.526 Personaleomkostninger 1-893.859-909.441 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 2-545.207-766.285 Resultat før finansielle poster 533.105 514.800 Finansielle indtægter 24.530 12.099 Finansielle omkostninger 3-12 -29.363 Resultat før skat 557.623 497.536 Skat af årets resultat 4-143.609-123.908 Årets resultat 414.014 373.628 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat 414.014 373.628 414.014 373.628 6
Balance 30. juni Aktiver Note 2014 2013 Grunde og bygninger 597.250 628.250 Produktionsanlæg og maskiner 278.435 718.335 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 119.545 103.160 Materielle anlægsaktiver 5 995.230 1.449.745 Anlægsaktiver 995.230 1.449.745 Varebeholdninger 65.000 65.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 690.993 1.035.571 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 804.789 0 Andre tilgodehavender 107.045 0 Udskudt skatteaktiv 7 58.289 0 Tilgodehavender 1.661.116 1.035.571 Værdipapirer 13.815 9.179 Likvide beholdninger 846.446 478.317 Omsætningsaktiver 2.586.377 1.588.067 Aktiver 3.581.607 3.037.812 7
Balance 30. juni Passiver Note 2014 2013 Selskabskapital 200.000 200.000 Overført resultat 2.479.447 2.065.433 Egenkapital 6 2.679.447 2.265.433 Hensættelse til udskudt skat 7 0 3.290 Hensatte forpligtelser 0 3.290 Leverandører af varer og tjenesteydelser 589.330 281.940 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 66.896 Selskabsskat 205.188 237.425 Anden gæld 107.642 182.828 Kortfristede gældsforpligtelser 902.160 769.089 Gældsforpligtelser 902.160 769.089 Passiver 3.581.607 3.037.812 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 8 Ejerforhold 9 8
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2013/14 2012/13 Lønninger 867.646 882.078 Andre omkostninger til social sikring 18.753 19.100 Andre personaleomkostninger 7.460 8.263 893.859 909.441 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 3 3 Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 2 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 545.207 766.285 545.207 766.285 Bygninger 31.000 31.000 Produktionsanlæg og maskiner 439.900 662.273 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 71.115 69.078 Småanskaffelser 3.192 3.934 545.207 766.285 3 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 0 16.033 Andre finansielle omkostninger 12 13.330 12 29.363 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 205.188 237.425 Årets udskudte skat -61.579-113.517 143.609 123.908 9
Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg Andre anlæg, Grunde og bygningener og maski- driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 1.008.000 6.317.050 1.095.703 Tilgang i årets løb 0 0 87.500 Kostpris 30. juni 1.008.000 6.317.050 1.183.203 Ned- og afskrivninger 1. juli 379.750 5.598.715 992.543 Årets afskrivninger 31.000 439.900 71.115 Ned- og afskrivninger 30. juni 410.750 6.038.615 1.063.658 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 597.250 278.435 119.545 6 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. juli 200.000 2.065.433 2.265.433 Årets resultat 0 414.014 414.014 Egenkapital 30. juni 200.000 2.479.447 2.679.447 Selskabskapitalen består af 200 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 10
Noter til årsrapporten 7 Hensættelse til udskudt skat 2014 2013 Materielle anlægsaktiver -58.289 3.739 Skattemæssigt underskud til fremførsel 0-449 Overført til udskudt skatteaktiv 58.289 0 0 3.290 Udskudt skat er afsat med 22% svarende til den forventede skattesats ved realisation. Udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv 58.289 0 Regnskabsmæssig værdi 58.289 0 8 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst i indkomståret. 9 Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Stauning Maskinstation A/S, Mejlbyvej 5, Stauning, 6900 Skjern 11
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Hvide Sande Entreprenør- og Vognmandsforretning ApS for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2013/14 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af ydelser, herunder drift af vognmandsforretning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. 12
Regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 25 år 6-7 år 6-7 år Aktiver med en kostpris på under 12.600 omkostningsføres i anskaffelsesåret. 13
Regnskabspraksis Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14