Sdr. Stenderup Maskinstation A/S CVR-nr. 29 68 56 57 Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 4. juni 2015 Som dirigent:... Viggo Langhoff
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 2 Årsregnskab Resultatopgørelse 3 Balance 4 Egenkapitalopgørelse 6 Noter Anvendt regnskabspraksis 7 Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet 10 Personaleomkostninger 10 Skat af årets resultat 10 Materielle anlægsaktiver 11 Aktiekapital 11 Langfristede gældsforpligtelser 11 Sikkerhedsstillelser 12 Nærtstående parter 12 61130659 /
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Sdr. Stenderup Maskinstation A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sdr. Stenderup, den 4. juni 2015 Direktionen: Viggo Langhoff Bestyrelsen: Niels Jørgen Langhoff formand Viggo Langhoff Brian Langhoff 1
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i Sdr. Stenderup Maskinstation A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Sdr. Stenderup Maskinstation A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsregnskabet der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kolding, den 4. juni 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Claus E. Andreasen statsaut. revisor 2
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttoresultat 1.140.192 1.904.761 3 Personaleomkostninger -499.536-614.097 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver -638.472-922.553 Resultat af primær drift 2.184 368.111 Finansielle indtægter 68.218 69.046 Finansielle omkostninger -193.659-220.005 Resultat før skat -123.257 217.152 4 Skat af årets resultat 26.869-31.546 Årets resultat -96.388 185.606 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -96.388 185.606-96.388 185.606 3
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3.592.964 3.694.436 5 Materielle anlægsaktiver 3.592.964 3.694.436 Anlægsaktiver i alt 3.592.964 3.694.436 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 535.280 605.500 Varebeholdninger 535.280 605.500 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.096.615 2.568.510 Tilgodehavende selskabsskat 1.163 0 Periodeafgrænsningsposter 44.500 63.916 Tilgodehavender 2.142.278 2.632.426 Andre værdipapirer og kapitalandele 308.225 258.757 Værdipapirer og kapitalandele 308.225 258.757 Likvide beholdninger 194.748 183.460 Omsætningsaktiver i alt 3.180.531 3.680.143 Aktiver i alt 6.773.495 7.374.579 4
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Passiver Egenkapital 6 Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat -121.859-25.471 Egenkapital i alt 378.141 474.529 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 139.910 166.779 Hensatte forpligtelser i alt 139.910 166.779 Gældsforpligtelser Leasingforpligtelser 1.218.966 1.517.535 7 Langfristede gældsforpligtelser 1.218.966 1.517.535 7 Kortfristet del af langfristet gæld 516.211 465.697 Gæld til banker 3.371.850 3.450.818 Leverandører af varer og tjenesteydelser 176.585 215.347 Anden gæld 971.832 1.083.874 Kortfristede gældsforpligtelser 5.036.478 5.215.736 Gældsforpligtelser i alt 6.255.444 6.733.271 Passiver i alt 6.773.495 7.374.579 5
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/1 2014 500.000-25.471 474.529 Årets resultat, jf. resultatdisponering -96.388-96.388 Egenkapital pr. 31/12 2014 500.000-121.859 378.141 6
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Sdr. Stenderup Maskinstation A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Ændring i regnskabsmæssige skøn Der er i regnskabsåret ændret afskrivningsperiode for andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Afskrivningsperioden er forlænget til op til 14 år ud fra en vurdering af levetiden for de indregnede aktiver. Den beløbsmæssige effekt for indeværende regnskabsår udgør en positiv indvirkning på 241 t før skat, en forøgelse af balancesummen på 241 t, samt en forøgelse af egenkapitalen pr. 31. december 2014 på 181 t Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. 7
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet scrapværdi. Aktivernes forventede brugstid og scrapværdi udgør: Brugstid (år) Scrapværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-14 0 Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, deklarerede udbytter fra andre værdipapirer og kapitalandele, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende andre værdipapirer og kapitalandele, transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Leasingkontrakter vedrørende anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris, svarende til dagsværdien eller (hvis lavere) til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende anlægsaktiver. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostprisen for råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser måles til nutidsværdien af de resterende leasingydelser inkl. en eventuel garanteret restværdi baseret på de enkelte leasingkontrakters interne rente. 9
Noter 2. Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet Selskabets aktiviteter omfatter udøvelse af maskinstationsvirksomhed samt landbrugsrelateret virksomhed. Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Sdr. Stenderup Maskinstation A/S Gl. Ålbovej 1 A, 6092 Sdr. Stenderup CVR-nr. 29 68 56 57 Hjemstedskommune Kolding Regnskabsår 1. januar - 31. december Bestyrelse Direktion Revision Bankforbindelse Niels Jørgen Langhoff, formand Viggo Langhoff Brian Langhoff Viggo Langhoff Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Kolding Åpark 1, 3. sal, 6000 Kolding Sydbank 2014 2013 3. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 490.257 600.950 Andre omkostninger til social sikring 1.178 2.580 Andre personaleomkostninger 8.101 10.567 499.536 614.097 4. Skat af årets resultat Årets regulering af udskudt skat -26.869 31.546-26.869 31.546 10
Noter 5. Materielle anlægsaktiver () Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 8.868.645 Tilgang i årets løb 537.000 Kostpris pr. 31/12 2014 9.405.645 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 5.174.209 Årets afskrivninger 638.472 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2014 5.812.681 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 3.592.964 Heraf regnskabsmæssig værdi af finansielt leasede aktiver pr. 31/12 2014 2.869.025 31/12 2014 31/12 2013 6. Aktiekapital Aktiekapitalen 500.000, sammensættes således: 10 A-aktie(r) a 10.000,00 100.000 100.000 40 B-aktie(r) a 10.000,00 400.000 400.000 500.000 500.000 Selskabets aktiekapital har uændret været 500.000 de seneste 5 år. 7. Langfristede gældsforpligtelser Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 0 senere end 5 år fra balancedagen. 11
Noter 8. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for selskabets gæld til banker, 3.372 t., er stillet pant eller anden sikkerhed i andre værdipapirer og kapitalandele samt likvide beholdninger med en regnskabsmæssig værdi på 493 t., samt stillet ejerpant for i alt 3.000 t. i andre anlæg, driftsmateriel og inventar med en regnskabsmæssig værdi på 411 t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, hvor den regnskabsmæssige værdi udgør 2.869 t., er finansieret ved finansiel leasing, hvor leasingforpligtelsen pr. 31. december 2014 udgør 1.735 t. 9. Nærtstående parter Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Navn Viggo Langhoff Bopæl/Hjemsted Gl. Ålbovej 1 A, 6092 Sdr. Stenderup 12