CVR-nr. 29 77 94 49 Årsrapport 2015 (9. Regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling d. 17. maj 2016 Gerrit van der Meer Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4-5 Resultatopgørelse 6 Aktiver 7 Passiver 8 Egenkapitalopgørelse 9 Noter 10
1 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet: Dancost ApS Højsetvej 12 6534 Agerskov CVR-nr.: 29779449 Stiftelsesdato: 1. august 2006 Hjemsted: Tønder Regnskabsperiode: 1. januar 2015-31. december 2015 Direktion: Revisor: Lars Kjær Lautrup-Jacobsen Gerrit van der Meer Hans Henrik Kjær Johan Tax DLBR Revision, Godkendt revisionsanpartsselskab Agro Food Park 13 8200 Aarhus N Telefonnummer: 87406688 CVR-nr.: 32451195
2 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2015-31. december 2015 for Dancost ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Agerskov, d. 17. maj 2016 Direktion: Lars Kjær Lautrup-Jacobsen Direktør Gerrit van der Meer Direktør Hans Henrik Kjær Direktør Johan Tax Direktør
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Dancost ApS Påtegning på regnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dancost ApS for regnskabsåret 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egenet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Forbehold Grundlag for manglende konklusion Selskabets investering i Dancost de Costa Rica S.A. er indregnet i balancen med 7.430 tkr., hvilket er 100% af selskabets samlede nettoaktiver pr. 31. decmber 2015. Der er ikke udarbejdet regnskab for Dancost de Costa Rica S.A. og det har ikke været muligt på anden vis at få bekræftet værdien af kapitalandelen. Som følge heraf har vi ikke været i stand til at afgøre om eventuelle justeringer af værdien er nødvendig. Manglende konklusion På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor inden konklusion om årsregsnkabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at tage forbehold gør vi opmærksom på oplysningerne i noterne, hvoraf det fremgår, at ledelsen, med finansiel støtte fra ejerkredsen, forventer at have dækket det nødvendige kapitalbehov til sikring af fortsat drift. Ledelsen har derfor aflagt årsregnskabet med fortsat drift for øje. Vi har ikke fundet grundlag for at antage en anden vurdering heraf. Aarhus N, d. 17. maj 2016 DLBR Revision, Godkendt revisionsanpartsselskab CVR-nr. 32 45 11 95 Jens Faurholt Registreret revisor
4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Dancost ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab, indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
6 RESULTATOPGØRELSE FOR 2015 2015 2014 Note kr. kr. Bruttotab -25.511-22.090 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 Øvrige finansielle omkostninger -867.854-834.736 Ordinært resultat før skat -893.365-856.826 Skat af ordinært resultat 0 0 Årets resultat -893.365-856.826 Resultatdisponering: Overført resultat -893.365-856.826 I alt disponering -893.365-856.826
7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 AKTIVER 2015 2014 Note kr. kr. Anlægsaktiver: Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 7.429.883 7.429.883 Finansielle anlægsaktiver 7.429.883 7.429.883 Anlægsaktiver 7.429.883 7.429.883 Omsætningsaktiver: Likvide beholdninger 0 0 Omsætningsaktiver 0 0 Aktiver 7.429.883 7.429.883
8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 PASSIVER 2015 2014 Note kr. kr. Anpartskapital 125.000 125.000 Overført resultat -6.347.261-5.453.896 Egenkapital -6.222.261-5.328.896 Gæld til banker 3.995.483 3.993.769 Gældsforpligtelser til associerede virksomheder 671.878 516.878 Anden gæld 7.284.351 6.833.485 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 1.700.432 1.414.647 Kortfristede gældsforpligtelser 13.652.144 12.758.779 Gældsforpligtelser 13.652.144 12.758.779 Passiver 7.429.883 7.429.883 Oplysning om usikkerhed om going concern 1 Oplysning om nærtstående parter 2 Oplysning om eventualforpligtelser 3 Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Oplysning om hovedaktivitet 5
9 EGENKAPITALOPGØRELSE FOR 2015 Anpartskapit al Overført resultat kr. kr. kr. Primo 125.000-5.453.896-5.328.896 Årets resultat -893.365-893.365 Ultimo 125.000-6.347.261-6.222.261 I alt
10 NOTER 2015 2014 kr. kr. Note 1: Oplysning om usikkerhed om going concern Selskabet kapital er tab. Selskabets ledelse forventer kapitalen retableret ved egen indtjening inden for de kommende regnskabsår. Selskabets anpartshavere har bekræftet at de er indstillet på at støtte selskabet finansielt og likviditetsmæssigt. På dette grundlag har ledelsen aflagt regnskabet med fortsat drift for øje. Note 2: Oplysning om nærtstående parter Dattervirksomhed Tilknyttet virksomheds navn: Dancost de Costa Rica S.A. Tilknyttet virksomheds hjemsted: Costa Rica Ejerandel i tiknyttet virksomhed 100% 100% Note 3: Oplysning om eventualforpligtelser Ingen. Note 4: Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Note 5: Oplysning om hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er besiddelse af jord i Costa Rica via datterselskab.