Extra Fabriksparken ApS CVR-nr. 35 05 31 82 Årsrapport for 2014 (2. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/05 2015 Henrik Fruergaard Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 11 Balance pr. 31. december 2014 12 Noter til årsrapporten 14 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Extra Fabriksparken ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glostrup, den 29. maj 2015 Direktion Henrik Fruergaard Rasmussen direktør 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Extra Fabriksparken ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Extra Fabriksparken ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, u- anset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vor udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vor konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vor konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Korsør, den 29. maj 2015 Revisionsfirmaet Laila Rasmussen Laila Rasmussen Registeret revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet Extra Fabriksparken ApS Fabriksparken 18 2600Glostrup CVR-nr.: 35 05 31 82 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemsted: Albertslund Direktion Henrik Fruergaard Rasmussen, direktør Revisor Revisionsfirmaet Laila Rasmussen Norvangen 3D 4220 Korsør Pengeinstitut Danske Bank 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive kiosksalg og dermed efter ledelsens skøn beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på kr. 67.931, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på kr. 75.699. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Extra Fabriksparken ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Årsrapporten for 2014 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til varekøb og andre eksterne omkostninger. 7
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug indeholder køb af varer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v.. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. 8
Anvendt regnskabspraksis Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.600 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 9
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24.5%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 10
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 Note 2014 kr. 2013 kr. Bruttofortjeneste 1.220.485 761.998 Personaleomkostninger 1-1.046.851-826.000 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) 173.634-64.002 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -57.095-31.990 Resultat før finansielle poster 116.539-95.992 Finansielle indtægter 2 0-22 Finansielle omkostninger 3-18.186-9.500 Resultat før skat 98.353-105.514 Skat af årets resultat 4-30.422 33.282 Årets resultat 67.931-72.232 Overført resultat 67.931-72.232 67.931-72.232 11
Balance pr. 31. december 2014 Note 2014 kr. 2013 kr. Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 195.479 181.274 Materielle anlægsaktiver 5 195.479 181.274 Anlægsaktiver i alt 195.479 181.274 Færdigvarer og handelsvarer 416.034 394.640 Varebeholdninger 416.034 394.640 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 67.531 96.092 Andre tilgodehavender 109.844 90.341 Udskudt skatteaktiv -6.870 33.282 Periodeafgrænsningsposter 9.436 6.783 Tilgodehavender 179.941 226.498 Likvide beholdninger 85.272 305.421 Omsætningsaktiver i alt 681.247 926.559 Aktiver i alt 876.726 1.107.833 12
Balance pr. 31. december 2014 Note 2014 kr. 2013 kr. Passiver Selskabskapital 80.000 80.000 Overført resultat -4.301-72.232 Egenkapital 6 75.699 7.768 Leverandører af varer og tjenesteydelser 223.193 776.982 Gæld til tilknyttede virksomheder 300.000 300.000 Selskabsskat 24.721 0 Anden gæld 253.113 23.083 Kortfristede gældsforpligtelser 801.027 1.100.065 Gældsforpligtelser i alt 801.027 1.100.065 Passiver i alt 876.726 1.107.833 Eventualposter m.v. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 13
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2014 kr. 2013 kr. Lønninger 969.791 766.981 Andre omkostninger til social sikring 30.096 28.072 Andre personaleomkostninger 46.964 30.947 1.046.851 826.000 2 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 0-22 0-22 3 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 16.500 9.500 Andre finansielle omkostninger 1.686 0 18.186 9.500 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 24.721 0 Årets udskudte skat 40.152-33.282 Regulering af skat vedrørende tidligere år -34.451 0 30.422-33.282 14
Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2014 213.264 Tilgang i årets løb 71.300 Kostpris 31. december 2014 284.564 Opskrivninger 1. januar 2014 0 Opskrivninger 31. december 2014 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 31.990 Årets afskrivninger 57.095 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 89.085 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 195.479 15
Noter til årsrapporten 6 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2014 80.000-72.232 7.768 Årets resultat 0 67.931 67.931 Egenkapital 31. december 2014 80.000-4.301 75.699 7 Eventualposter m.v. Modervirksomheden indgår i sambeskatning med de danske tilknyttede virksomheder. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter samt kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter og kildeskatter vil kunne medføre, at selskabernes hæftelse udgør et større beløb. Koncernen som helhed hæfter ikke over for andre. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 16