Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler CVR-nr. 50 44 75 10 Årsrapport 2011 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2011 7 Balance pr. 31.12.2011 8 Noter 10
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 1 Foreningsoplysninger Forening Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler Ny Kongensgade 10,1 1472 København K CVR-nr.: 50 44 75 10 Hjemstedskommune: København Telefon: 33 30 79 20 Telefax: 70 20 26 43 Internet: www. lilleskolerne.dk Bestyrelse Søren Erhard Hansen (formand) Henrik Andersen (næstformand) Calle Nørvig Ella Jørgensen Gitte Baaring Hansen Lotte Kamp Sus Rudiensgaard Sekretariat Peter Højgaard Pedersen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens bestyrelsesmøde, den Dirigent
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og sekretariatslederen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 for Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, den 15. marts 2012 Sekretariatsleder Peter Højgaard Pedersen Bestyrelse Søren Erhard Hansen Henrik Andersen Calle Nørvig formand næstformand Ella Jørgensen Gitte Baaring Hansen Lotte Kamp Sus Rudiensgaard
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt Finansministeriets bekendtgørelse nr. 317 af 5. maj 2000 5. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Finansministeriets bekendtgørelse nr. 317 af 5. maj 2000 5. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 15. marts 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Annemarie Angel statsautoriseret revisor
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 4 Ledelsesberetning Alle oplysninger af vigtighed for bedømmelsen af Lilleskolernes aktiver og passiver, foreningens økonomiske situation samt resultatet af driften i 2011 fremgår af nærværende regnskab. Lilleskolernes aktivitetsområder har i det væsentligste været de samme som tidligere år. Hovedområderne er informations- og kursusvirksomhed, rådgivning og bistand i konkrete sager, indgåelse af overenskomster, samt varetagelse af medlemsskolernes interesser, herunder samarbejde med de øvrige skoleforeninger. Efter nedlæggelsen af Frie Grundskolers Fællesråd er omfanget og mængden af opgaver forøget betydeligt, navnlig med hensyn til interessevaretagelse og det hertil knyttede skolepolitiske arbejde. Lilleskolerne tilbyder tilslutning til forskellige overenskomster, tegning af en bestyrelses- og ledelsesansvarsforsikring gennem forsikringsagent Willis og Lilleskolerne betaler på skolernes vegne abonnement på SKI-aftalerne samt KODA-Gramex afgift for skolernes benyttelse af ophavsretsbeskyttet musik. Det har været muligt at fastholde og udvikle aktiviteterne med kontingenter på næsten samme niveau som i 2010. Resultatet af den almindelige drift har været acceptabelt, idet året har været præget af ekstraordinære hændelser og særlig indsats med hensyn til kurser, træf og lederuddannelse, som har medført betydelige udgifter. Bemandingen på sekretariatet blev i maj måned 2010 forøget med yderligere 1 medarbejder, der hovedsageligt skal varetage udviklingen af foreningens kursusvirksomhed og interessevirksomhed. Da der fra september 2011 er medarbejder på barselsorlov, har sekretariatet ansat barselsvikar, hvilket har medført en forhøjelse af lønudgifterne - udgifter til løn vil igen finde tilbage til normalt leje. Bestyrelsen anser årets resultat for acceptabelt. Bestyrelsen lægger vægt på, at Lilleskolerne konsolideres og opbygger en stærk økonomi, der dels kan sikre foreningens uafhængighed, dels kan danne grundlag for nye initiativer. Samtidig forventer bestyrelsen vægt på at kunne realisere nye tiltag, fx kurser og uddannelser. Bestyrelsen forventer dog positivt resultat i såvel 2012 og 2013. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklase B med de tilpasninger, der kan henføres til Lilleskolerne forhold. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når Lilleskolerne som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til Lilleskolernes personale. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af Lilleskolerne, herunder kontoromkostninger. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 6 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 3-5 år I henhold til bestyrelsens beslutning udgiftsføres edb-materiel regnskabsmæssigt fra 1999, uagtet anskaffelsessum. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Hensættelser I henhold til særlige vedtægter føres der separat regnskab for den særlige henlæggelse (Organisationsfonden), der indgår som en del af Lilleskolerne en sammenslutning af frie grundskolers årsrapport (note 12). Bidrag til "Organisationsfonden" ophørte i 1997 i henhold til beslutning på repræsentantskabsmødet den 29. april 1995. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 7 Resultatopgørelse for 2011 2011 2010 Note kr. t.kr. Kontingenter 2.399.040 2.290 Tilskud fra Tips- og Lottomidlerne 89.317 87 Tilskud til kursusvirksomhed 380.878 366 Indtægter 2.869.235 2.743 Personaleomkostninger 1 (1.840.167) (1.557) Møder og rejser, organisationsudvikling 2 (418.125) (268) Kurser og information 3 (460.092) (219) Administration 4 (385.684) (410) Husleje, el og varme 5 (282.829) (272) Omkostninger (3.386.897) (2.726) Ordinært resultat før finansielle poster (517.662) 17 Renteindtægter 6 61.453 61 Kursgevinster/(tab) 7 12.262 15 Renteomkostninger 12 (4.242) (4) Finansielle poster 69.473 72 Ordinært resultat (448.189) 89 Ekstraordinære indtægter 8 0 3 Årets resultat (448.189) 92 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år (448.189)
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 8 Balance pr. 31.12.2011 2011 2010 Note kr. t.kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver 9 0 0 Andelsbevis (EDB Brugsen) 5.500 6 Andelsbevis i Fælleskassen Samøkonomi 1.000 1 Deposita 73.439 64 Andre værdipapirer og kapitalandele 913.629 740 Finansielle anlægsaktiver 10 993.568 811 Anlægsaktiver 993.568 811 Andre tilgodehavender 30.292 26 Periodeafgrænsningsposter 60.949 8 Tilgodehavender 91.241 34 Likvide beholdninger 11 462.100 779 Omsætningsaktiver 553.341 813 Aktiver 1.546.909 1.624
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 9 Balance pr. 31.12.2011 2011 2010 Note kr. t.kr. Egenkapital primo 1.047.022 955 Overført overskud/underskud (448.189) 92 Egenkapital 598.833 1.047 Organisationsfonden 12 287.026 283 Hensatte forpligtelser 287.026 283 Forudbetalinger 13 0 50 Uddannelsesforpligtelse 14 339.175 0 Anden gæld 15 125.770 87 Feriepengeforpligtelse 196.105 157 Kortfristede gældsforpligtelser 661.050 294 Gældsforpligtelser 661.050 294 Passiver 1.546.909 1.624 Øvrige noter 16-18
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 10 Noter 1. Personaleomkostninger Formandskab 81.392 81 2011 2010 kr. t.kr. Formandskab, frikøb 30.669 31 Sekretariat 1.570.291 1.303 Personalegoder, multimedie (10.250) (8) Øvrige honorarer 5.000 18 Kurser, sekretariat 9.996 4 ATP, AER, barsel, og AES mv. 29.069 24 Feriepengeforpligtelser, forskydning 38.873 36 Lønsumsafgift 87.574 68 Regulering KM-penge (2.447) 0 1.840.167 1.557 Gennemsnitligt antal medarbejdere 4 3 Medarbejderstaben omfatter 3 fastansatte og 1 barselsvikar 2. Møder og rejser Repræsentantskabsmøder 98.723 47 Bestyrelsen, møder 152.761 103 Sekretariat 114.799 102 Charter 51.842 0 Strategiprojekt/Strategisk kommunikation 0 16 418.125 268
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 11 Noter 3. Kurser og information Årsberetning249.801 274 2011 2010 kr. t.kr. Lilleskolernes Dag, netto 3.742 0 Mentorordning 459 1 Lilleskolefestivalen 31.002 (11) Bestyrelsesposten 17.188 37 Tryksager og kursusplakater 15.737 0 Projekter, Prøvefri skoler - Nationalt Vicencenter for fri skoler 25.000 0 Kurser mv., netto Skolekurser 0 1 Ledertræf 54.990 34 Ledermøder 09/10 og 10/11 11.813 28 Intro nyvalgte 10.721 10 Formandstræf (10.238) 0 Regionsmøder/medlemsmøder 19.029 10 Sekretærkursus (1.581) (14) Specialundervisningstræf 23.224 55 Situationsbestemt kommunikation 578 0 Intro nyansatte 14.069 16 Diplomuddannelse ledere 87.772 (228) Lærerdage 0 6 Certificeringsordning/Tilsyn (97.113) 0 Lilleskolernes UdviklingsForum 3.899 0 460.092 219
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 12 Noter 4. Administration Porto 22.825 41 2011 2010 kr. t.kr. Telefon og telefax, inkl. datalinje 29.999 25 IP telefoni 9.307 0 Anskaffelse af mobiltelefoner 0 10 Hjemmeside, hotel, annoncer mv. 21.323 5 Annoncering 4.737 8 Jobzonen 8.066 10 Kopiering mv. (2.239) 4 Kontorartikler37.127 32 IT-artikler 25.522 42 IT-konsulentassistance og back-up mv. 58.912 50 Kontorinventar mv. 13.698 27 Lovstof, bøger 5.212 9 Forsikring 26.200 22 Revision og regnskabsmæssig bistand 46.400 45 Regnskabsmæssig assistance tidligere år 17.500 6 KODA-Gramex 35.299 35 Det internationale råd, kontingent 5.150 3 Videnbørs for Skoleledelse 0 14 Gaver og blomster mv. 17.272 17 Afskedsreception mv., formand 0 1 Bank- og girogebyrer 3.374 4 385.684 410
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 13 Noter 5. Husleje, el og varme 2011 2010 kr. t.kr. Husleje og parkering 227.913 207 Varmeomkostninger 22.294 21 El 7.687 10 Decoplant/blomster/tilsyn 4.528 4 Rengøring 16.873 24 Vedligeholdelse 396 4 Diverse 3.138 2 282.829 272 6. Renteindtægter Renteindtægter bank 18.791 16 Renteindtægter obligationer 42.662 45 7. Kursgevinster/(tab) 61.453 61 Realiserede kursgevinster/(tab), obligationer 12.262 15 8. Ekstraordinære indtægter Udlodning af likvidationsprovenu, Frie Grundskolers Fællesråd 0 3 9. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris 01.01.2011 112.544 Kostpris 31.12.2011 112.544 Afskrivninger 01.01.2011 (112.544) Afskrivninger 31.12.2011 (112.544) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2011 0
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 14 Noter 10. Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis Andre Fælleskassen værdi- Samøkonomi papirer og Andelsbevis J.A.K. kapital- (EDB Brugsen) Andelskasse Deposita andele kr. kr. kr. kr. Kostpris 01.01.2011 5.500 1.000 64.205 723.834 Tilgang 0 0 9.234 694.007 Afgang 0 0 0 (538.145) Kostpris 31.12.2011 5.500 1.000 73.439 879.696 Nettoopskrivninger 01.01.2011 0 0 0 16.489 Afgang 0 0 0 (5.180) Årets kursreguleringer 0 0 0 22.624 Nettoopskrivninger 31.12.2011 0 0 0 33.933 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2011 5.500 1.000 73.439 913.629 11. Likvide beholdninger 2011 2010 kr. t.kr. Fælleskassen Samøkonomi J.A.K. Andelskasse 40-39755 453.502 773 Fælleskassen Samøkonomi J.A.K. Andelskasse 41-31244 8.598 6 462.100 779 12. Organisationsfonden Henlæggelse primo 282.784 302 Anvendt i året 0 (23) Beregnede renter 4.242 4 287.026 283
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 15 Noter 13. Forudbetalinger 2011 2010 kr. t.kr. Forudbetalt vedr. ledermøder 2009/10 0 50 14. Uddannelsesforpligtelser Udlodning fra Institut for Efter- og Videreuddannelse af personale ved Frie Grundskoler i likvidation 339.175 0 Udlodning fra Institut for Efter- og Videreuddannelse af personale ved Frie Grundskoler i likvidation kan alene anvendes til godkendt formål. 15. Anden gæld Efterlønskassen 25.829 26 Revision og regnskabsmæssig assistance 46.400 45 A-skat, AM-bidrag mv. 16.512 0 Skyldige pensionsbidrag mv. 10.408 8 Skyldig lønsumsafgift 5.040 3 Skyldige omkostninger 21.581 5 125.770 87
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 16 Noter 16. Tips og lotto - specifikation Specifikation af særlige poster jf. ansøgning om tipsmidler til uddeling 2011 2011 2010 kr. t.kr. Modtaget tips- og lottotilskud jf. tips- og lottolovens 6 H, stk. nr. 1 89.317 87 3. Omsætning Kontingenter 2.399.040 2.290 Kursusafgifter 1.355.527 1.424 Andre indtægter: - Kursusbevillinger 380.878 366 - Tips og lottomidler 89.317 87 Kursavance/kurstab på værdipapirer 12.262 16 Afkast af værdipapirer og renteindtægter 61.453 61 5. Medlemskontingenter og bidrag mv. 4.298.477 4.244 Kontingenter 2.399.040 2.290 9. Egenfinansiering 2.399.040 2.290 Kursusafgifter opført under pkt. 3 vedrører følgende aktiviteter afholdt i 2011: Ledertræf 319.400 319 Bestyrelsestræf 189.750 243 Diplomuddannelse ledere 198.000 270 Intro for nyansatte 35.000 98 Ledermøder 09/10 0 142 Ledermøder 10/11 42.400 35 Sekretærkursus 119.450 57 Specialundervisning 271.327 260 Certificeringsuddannelse 163.400 0 Formandstræf 16.800 0 1.355.527 1.424
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 17 Noter 17. Redegørelse for kursusvirksomhed, hvortil vikarportionerne er anvendt Vikarportioner modtaget 306.812 2011 kr. Kursusindtægter 1.338.729 1.645.541 Kursusomkostninger (1.530.625) Modtaget kursusbevilling 74.066 (1.456.559) Lønomkostninger, beregnet andel (389.027) Administrationsomkostninger i øvrigt, beregnet andel (70.108) (1.915.694) Resultat (merforbrug) (270.153) Specifikation af indtægter og omkostninger Indtægter kr. Omkostninger kr. Intro for nyansatte 35.000 49.069 Ledertræf 319.400 374.390 Ledermøder 10/11 42.400 54.213 Bestyrelsestræf 189.750 288.474 Sekretærkursus 119.450 117.869 Certificeringsuddannelse 163.400 66.287 Diplomuddannelse 198.000 285.772 Specialundervisning 271.329 294.551 1.338.729 1.530.625
Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 18 Noter 18. Certificering 2011 kr. Tilskud 163.400 Kursusomkostninger (66.287) Lønomkostninger, beregnet andel (124.675) Administrationsomkostninger i øvrigt, beregnet andel (22.468) (213.430) Resultat (merforbrug) (50.030) bj-dk T:\Data\14\480470\480470re11-01.doc