CVR-nr. 20 65 25 19
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om selskabet 4 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar 31. december 6 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 8 Ernst & Young P/S - Vestre Havnepromenade 1A - Postboks 710-9100 Aalborg - CVR-nr. 30 70 02 28 665426 / 5275175_1.docx 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014 for Svenstrup Vandværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svenstrup, den 27. februar 2015 Bestyrelse: Steen Stensler Sørensen formand Kim R. Pedersen Per Rasmussen Bent Jacobsen Leif Jespersen Intern revisor: Ib Hansen revisor 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Svenstrup Vandværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Svenstrup Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 27. februar 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Thomas Kallehauge statsaut. revisor 3
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr. by CVR-nr. Stiftet Hjemstedskommune Regnskabsår Svenstrup Vandværk A.m.b.a. Pilekrogen 21, 9230 Svenstrup 20 65 25 19 1933 Aalborg 1. januar 31. december Telefon 98 38 90 44 Bestyrelse Revision Steen Stensler Sørensen (formand) Kim R. Pedersen Per Rasmussen Bent Jacobsen Leif Jespersen Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A, 9000 Aalborg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 26. marts 2015 4
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Andelsselskabets formål er, i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ og takstblad, at forsyne ejendomme inden for vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Til bedømmelse af resultatet af andelsselskabets drift i det forløbne år og af andelsselskabets økonomiske stilling henviser vi til efterfølgende resultatopgørelse og balance. Resultatopgørelsen udviser underskud på -322 t.kr. mod underskud på -172 t.kr. året før. Årets underskud skyldes, at der er afholdt væsentlige beløb til vedligeholdelse, 986 t.kr. mod 854 t.kr. året før. Årets resultat er som forventet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke andelsselskabets økonomiske stilling. 5
Årsregnskab 1. januar 31. december Resultatopgørelse 2014 2013 Indtægter Opkrævede bidrag 2.457.301 2.428.380 Afgift, ledningsført vand a 6,13 kr./m 3-770.044-761.659 Afgift, grundvandsbeskyttelse a 1,36 kr./m 3-170.684-156.556 Salg af vand, 125.106 m 3 (124.251 m 3 ) 1.516.573 1.510.165 Målertilskud, Aalborg Kommune 16.623 16.594 Vandplanbidrag, retur 0 14.323 Rente- og udbytteindtægter 53.964 54.388 Kursregulering, aktier 6.301 17.306 Indtægter i alt 1.593.461 1.612.776 Omkostninger Køb af vand fra Aalborg Kommune -8.078-13.411 Vedligeholdelse, værker -38.788-18.913 Vedligeholdelse, ledningsnet -946.585-834.531 Leje af kontor m.v. -4.800-5.908 Ejendomsskat -5.608-5.352 Renovation -575-575 Elforbrug -75.239-68.210 Analyser -20.983-44.180 Løn- og personaleomkostninger -386.780-379.770 Honorar til bestyrelse -31.800-33.000 Bestyrelsesmøder/generalforsamling m.v. -4.557-3.189 Administrationsomkostninger -65.495-54.222 PBS-omkostninger -16.734-13.962 Revision -20.900-20.900 Omkostninger i alt -1.626.922-1.496.123 Afskrivninger Afskrivning på pumpestationer -288.435-288.435 Afskrivninger i alt -288.435-288.435 Årets resultat -321.896-171.782 Forslag til resultatdisponering Overført til kapitalkonto -321.896-171.782 6
Årsregnskab 1. januar 31. december Balance Note 2014 2013 AKTIVER 2 Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Pumpestationer på egen grund (3 stk.) 0 Pumpestation på lejet grund 1.482.669 1.771.104 Anlægsaktiver i alt 1.482.669 1.771.104 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 3 Tilgodehavender 218.053 180.989 4 Værdipapirer 43.295 36.994 5 Likvide beholdninger 2.872.243 3.033.240 Omsætningsaktiver i alt 3.133.591 3.251.223 AKTIVER I ALT 4.616.260 5.022.327 PASSIVER Kapitalkonto Saldo 1. januar 4.098.881 4.250.663 Årets tilslutningsafgifter 60.000 20.000 Årets resultat -321.896-171.782 Kapitalkonto i alt 3.836.985 4.098.881 Hensatte forpligtelser 0 0 Gældsforpligtelser Grundvandsbeskyttelse, åbent land 86.364 78.436 Grøn afgift 403.765 199.961 Gæld til forbrugere 94.785 122.811 Gæld til leverandører 28.865 437.153 Skyldig A-skat og AM-bidrag 22.427 21.877 Skyldig moms 142.259 62.398 Skyldig ATP 810 810 Gældsforpligtelser i alt 779.275 923.446 PASSIVER I ALT 4.616.260 5.022.327 1 Anvendt regnskabspraksis 7
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Svenstrup Vandværk A.m.b.a. for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Indtægter og omkostninger periodeafgrænses, så de omfatter regnskabsåret. Balance Anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris og afskrives lineært med fradrag af scrapværdi over aktivets forventede brugstid således: Pumpestationer på egen grund Pumpestation på lejet grund Ledningsnet 15 år 15 år 15 år Småaktiver med en anskaffelsespris på under 12.600 kr. eller en levetid under 3 år omkostningsføres i anskaffelsesåret. Der afholdes løbende væsentlige beløb til vedligeholdelse, pumpestationer og ledningsnet. Disse beløb omkostningsføres i de år, de afholdes. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Kapitalkonto Indbetalte tilslutningsafgifter indregnes direkte på kapitalkonto. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til nettorealisationsværdi. 8
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2 Anlægsaktiver Pumpestationer på egen grund Pumpestation på lejet grund Ledningsnet Kostpris 1. januar 2014 0 4.326.526 131.941 4.458.467 Tilgang 0 0 0 0 Tilslutningsafgifter 0 0 0 0 Afgang 0 0 0 0 Kostpris 31. december 2014 0 4.326.526 131.941 4.458.467 Ned- og afskrivninger 1. januar 2014 0 2.555.422 131.941 2.687.363 Afskrivninger 0 288.435 0 288.435 Afskrivninger, afhændede aktiver 0 0 0 0 Ned- og afskrivninger 31. december 2014 0 2.843.857 131.941 2.975.798 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 0 1.482.669 0 1.482.669 Offentlig kontantvurdering 230.000 I alt 3 Tilgodehavender 2014 2013 Tilgodehavende hos forbrugere 202.997 141.102 Tilgodehavende debitorer 15.056 39.887 218.053 180.989 4 Værdipapirer 2014 Udbytte Aktier, Spar Nord Bank A/S 720 stk. 41.760 720 Aktier, Sparekassen Himmerland 10 stk. 1.535 0 43.295 720 9
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 4 Likvide beholdninger 2014 Renter Kassebeholdning 3.476 0 Spar Nord Bank A/S Opsparingskonto nr. 207-01-11341 949.799 843 Udgiftskonto nr. 207-12-06044 81.345 0 Højrentekonto nr. 458-16-58473 511.705 10.033 Jutlander Bank A/S Rentegarantikonto nr. 207-05-40889 23.059 23.059 FIH/Erhvervsbank Højrentekonto nr. 2198698 621.657 18.107 Vestjysk Bank 681.202 1.202 2.872.243 53.244 10