Mulernes Legatskole CVR-nr. 29 54 77 26 Årsrapport for 2009
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger 5 Hoved- og nøgletal 6 Beretning 8 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 14 Resultatopgørelse 1. januar 31. december 19 Balance 31. december 20 Pengestrømsopgørelse for 1. januar - 31. december 22 Noter til årsrapporten 23 Særlige specifikationer 28
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2009 for Mulernes Legatskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. samt regnskabsbekendtgørelsen for institutioner for gymnasier m.v. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsrapporten giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af institutionens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1279 af 31. oktober 2007 om regnskab for institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning. Odense, den 23. marts 2010 Daglig ledelse Torben Jakobsen Rektor Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i 17 i lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. 1 Odense, den 23. marts 2010 Bestyrelse Solveig Gaarsmand Formand Peter Rahbæk Juel Jørgen Schaldemose Asbjørn Sonne Nørgaard Bjarne Porsmose Hanne-Grete Lund Birk Kromann Kathrine Gren Terkelsen Hanne Sørud 1 Revisionen af årsrapporten omfatter ikke bestyrelsens habilitetserklæring 1
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Mulernes Legatskole Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Mulernes Legatskole for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 1279 af 31. oktober 2007 om regnskab for institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1292 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for gymnasiets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af gymnasiets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. 2
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af gymnasiets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af gymnasiets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i gymnasiets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af gymnasiets finansielle stilling i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Afslutningsvis er det vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af gymnasiets årsregnskab og ledelsesberetning for 1. januar 31. december 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af gymnasiet, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om mål og resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Gymnasiets ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved gymnasiets forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om mål og resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om gymnasiet har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået gymnasiets rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. 3
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Odense, den 23. marts 2010 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Brian Skovhus Jakobsen Statsaut. revisor Peter Eilertsen Statsaut. revisor 4
Ledelsesberetning Institutionsoplysninger Mulernes Legatskole Mulernes Legatskole Gillestedvej 11 5240 Odense NØ Danmark Telefon: 6610 2642 Telefax: 6610 2632 E-mail adresse: mail@mulerne-gym.dk Hjemmeside: www.mulerne-gym.dk CVR-nr.: 29 54 77 26 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Odense Bestyrelse Solveig Gaarsmand, formand Peter Rahbæk Juel Jørgen Schaldemose Asbjørn Sonne Nørgaard Bjarne Porsmose Hanne-Grete Lund Birk Kromann Kathrine Gren Terkelsen Hanne Sørud Daglig ledelse Torben Jakobsen Institutionens formål Institutionens formål er at tilbyde undervisning indenfor uddannelse til studentereksamen og til højere forberedelseseksamen. Revision KPMG Englandsgade 25 5100 Odense Danmark 5
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 2009 2008 2007 Resultatopgørelse, DKK mio. Omsætning i alt 61,5 57,5 56,7 Driftsomkostninger i alt 61,4 57,6 53,6 Driftsresultat før finansielle poster 0,1-0,1 3,1 Finansielle poster i alt 0,3 0,6 0,3 Årets resultat 0,5 0,5 3,3 Balance, DKK mio. Anlægsaktiver i alt 4,5 1,7 2,0 Omsætningsaktiver i alt 15,1 37,9 13,4 Balancesum 19,6 39,6 15,3 Egenkapital ultimo -1,7-2,1-2,7 Langfristede gældsforpligtelser i alt 0,2 0,3 0,6 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 21,0 41,4 17,4 Pengestrømme, DKK mio. Driftsaktivitet -19,0 26,1 12,2 Investeringsaktivitet -3,6-0,5-0,2 Finansieringsaktivitet -0,2-0,7-0,3 Nettopengestrøm -22,8 24,9 11,7 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 0,7 0,9 5,9 Likviditetsgrad 72,0 91,5 76,6 Soliditetsgrad -8,5-5,4-17,3 Finansieringsgrad 5,6 20,3 28,7 Nøgletal m.v. vedrørende den ordinære drift Årselever i alt 814,6 782,0 766,0 Omkostninger pr. 100 årselever, DKK mio. Undervisningens gennemførelse 5,9 5,8 5,4 Ledelse og administration 0,8 0,8 0,9 Bygningsdrift 0,7 0,7 0,6 6
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 2009 2008 2007 Medarbejdere - årsværk Antal netto årsværk institutionen i alt (eksl. sociale klausuler) 91,4 91,8 93,2 Sociale klausuler: I % af ansatte i alt 3,6 2,3 2,0 Antal årsværk under sociale klausuler fordelt på: Fleksjob 3,5 2,2 1,9 Skånejob med løntilskud 0,0 0,0 0,0 Revalidering 0,0 0,0 0,0 Årsværk fordelt på Undervisningens gennemførelse 77,7 78,8 82,2 Udvikling og markedsføring 0,0 0,0 0,0 Ledelse og administration 9,7 9,0 8,4 Bygningsdrift 4,0 4,0 2,6 Særlige tilskud 3,5 2,2 1,9 Årsværk pr. 100 årselever Institutionen i alt 11,6 12,0 12,3 Undervisningens gennemførelse 9,5 10,1 10,7 Markedsføring 0,0 0,0 0,0 Ledelse og administration 1,2 1,1 1,1 Bygningsdrift 0,5 0,5 0,3 Aktiviteter med særlige tilskud 0,4 0,3 0,2 Lønomkostninger, DKK mio. Lønomkostninger til uddannelse 43,3 41,1 38,6 Lønomkostninger til øvrige 7,1 6,3 6,3 Lønomkostninger i alt 50,5 47,5 44,9 Lønomkostninger pr. 100 årselever Lønomkostninger til uddannelse 5,3 5,3 5,0 Lønomkostninger til øvrige 0,9 0,8 0,8 Lønomkostninger i alt 6,2 6,1 5,8 7
Ledelsesberetning Beretning Årsrapporten for Gymnasiet for 2009 er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen for institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Elevoverblik Mulernes Legatskoles elevtal har gennem de senere år været svagt stigende efter flere års lave årgange. Udviklingen i elevtallene på uddannelsesområderne samt det forventede elevtal i 2010 kan skitseres ved følgende oversigt (opgjort som årselever efter bevillingskriterierne): Type Forventet i 2010 2009 2008 2007 Stx 685 683 667 670 Hf 127 124 107 96 Brobygning 8 7 8 Sum 820 814 782 766 Fastholdelsen har været i centrum i 2009 med implementering af en konsekvent strategi og procedure for at fastholde studieegnede elever. Dette bygger på at vi fra 1.8.2009 har indført elektronisk fraværsregistrering med hurtig opfølgning på evt. unormalt elevfravær. Timetallet i studiecaféen i samarbejde med B1909 er blevet øget og udbygget med elektronisk lektiehjælp om aftenen og repetitionskurser i spansk, samt kursus i turbo-dansk i samarbejde med Korsløkke Ungdomsskole. Læsevejledningskurser er blevet gennemført. Endvidere anvendes erfarne elever som studiepiloter, hvilket har forbedret både bemanding og elevkontakt. Der er gennemført møder med studievejledning (studievejledningen er udvidet til 5 personer fra 1.8.09), teams, læsevejledere, skolepsykologer, UUO og ansvarlige for studiecaféen, for at koordinere indsatsen overfor eleverne nye som gamle i størst mulig udstrækning med trivsel og fastholdelse som mål. Et såkaldt strategiudvalg har haft fastholdelse som sit fokusområdet hele året og har bl.a. inddraget den hovedfagsopgave som Anders Borgstrup (Institut for statskundskab ved SDU) udarbejdede i 2009 på baggrund af en omfattende elektronisk spørgeskemaundersøgelse om trivsel og fravær blandt alle førsteklasser på ML. Frafaldet i hf samt i stx bortset fra 1.g har været faldende. Det større frafald i 1.g skyldtes bl.a. at en del ikke fik tilladelse til at fortsætte i 2.g pga. for lave karakterer. Tallene for 09/10 er foreløbige, idet der kun indgår faktiske tal til og med januar 10 resten af perioden bygger på 3- årsgennemsnit for frafald: Skoleår: 2009/10 forventet 2008/2009 2007/2008 2006/2007 Stx 8,2% 8,4% 7,8% 9,6% hf 13,3% 15,5% 23,8% 14,7% Udvikling i året Året der gik og opfølgning på den forventede udvikling Mulernes Legatskoles hovedaktivitet består primært af uddannelse af elever til studentereksamen (stx) og højere forberedelseseksamen (hf). Internt på skolen har hovedopgaverne i 2009 været gennemførelse af ny udvalgsstruktur med 4 strategiudvalg og indførelse af ny ledelsesstruktur med ansættelse af pædagogiske ledere. Der er 8
Ledelsesberetning Beretning med succes tilbudt en ny studieretning med bioteknologi på ML, som begyndte med 30 elever pr. 1.1.2010. I efteråret blev der gennemført et medarbejderseminar i Berlin med fokus på samarbejde, internationalisering, integration af to-kulturelle elever og fælles sociale oplevelser. Erfaringerne herfra er blevet inddraget i såvel udvalgsarbejde som dagligdag på skolen. Af andre store opgaver kan nævnes arbejdet med administrative fællesskaber og forberedelse af overtagelsen af bygningerne. Hvad angår administrative fællesskaber har vi i fællesskab med de øvrige fynske gymnasier gennemført et stort analysearbejde, som bestyrelserne i foråret 2010 kan træffe beslutning på grundlag af. Vi indgår allerede i et administrativt fællesskab om it; der skal træffes bestyrelsesbeslutning om fællesskaber vedrørende bl.a. bygningsdrift. Dette er aktualiseret af, at bestyrelsen har sagt ja til Statens købstilbud så vi bliver herre i eget hus fra 2010. Vi har i løbet af efterår og vinter afholdt grundige møder med realkreditforeningerne og på baggrund af deres gennemgang af bygningernes tilstand og vores opstillede langtidsbudgetter, var alle 4 (LB, Nordea, RD og Nykredit) villige til at låne os midler til at overtage bygningen og igangsætte de nødvendige renoveringsopgaver, hvor nyt tag står først for. Årets resultat på godt 400.000 kr. er næsten som budgetteret. Indenfor dette budget har vi kunnet realisere en række ekstra initiativer i 2009, i henhold til skolens strategiplan og bestyrelsesbeslutning i december 2008. Det drejer sig især om nye bærbare PC ere til alle lærere, nye storskærme i alle lokaler, ekstraordinær hævelse af beløbet til undervisningsmidler, pædagogisk udviklingsprojekt for alle ansatte i Berlin, nyt motionsinventar i den gamle rektorbolig, ny miljøvenlig belysning på hele skolen og forbedrede av-muligheder i Salen, samt hævelse af beløbet til generel vedligeholdelse på skolen. Overskuddet skyldes, at vi kun har anvendt 21.000 kr. til selvforsikring, hvor der var afsat 600.000 kr. I 2010 forventer vi at optage elever svarende til 12 nye klasser, så vi fastholder det samlede klassetal på 32. Vi har i henhold til kvalitetssikringsplanen vedr. fysiske rammer fortsat den løbende renovering af skolens bygninger. Den gamle rektorbolig er blevet moderniseret og fremstår nu med et moderne motionscenter i kælderen og et alsidigt undervisningslokale i stueplan. Skolens belysning blev udskiftet i sommerferien i 2009, med opsætning af lavenergiarmaturer og bevægelsessensorer. I skolens fortsatte fokus på anvendelse af moderne teknologi, har vi fra starten af skoleåret implementeret Lectio som studieadministrativt system (herunder indført elektronisk fraværsregistrering), indført pc og storskærm i alle lokaler og elektroniske tavler i 9 lokaler, samt indført elektronisk lektiehjælp om aftenen. Vi har siden 2003 haft en Partnerskabsaftale med Odense Kommune, som bl.a. dækker bekendtgørelse om sociale klausuler. Den har dannet grundlag for de ansættelser på særlige vilkår, vi har foretaget jf. 1 i bekendtgørelsen. Aftale er senest ajourført i maj 2008. Partnerskabsaftalen med Odense Kommune er dermed vort grundlag for at fremme formålene i lov om aktiv socialpolitik og lov om aktiv beskæftigelsesindsats. Partnerskabsaftalen ligger i naturlig forlængelse af Personalepolitikken som i slutningen af punkt 3 indeholder følgende: Skolen lægger i sin ansættelsespolitik vægt på ligestilling, aldersspredning og forskellighed i kulturel baggrund. Desuden har afsnit 14 i personalepolitikken følgende indhold: 9
Ledelsesberetning Beretning Med henblik på at fremme lov om aktiv socialpolitik og lov om aktiv beskæftigelsesindsats på Mulernes Legatskole har skolen følgende handlingsplan: 1. Der sker en årlig drøftelse i samarbejdsudvalget med henblik på at undersøge mulighederne for at integrere grupper, der har vanskeligt ved at få en placering på arbejdsmarkedet, blandt andet ved brug af de social- og arbejdsmarkedspolitiske ordninger. 2. Skolen er åben overfor at kunne ansætte folk i fleksjob, skånejob, job på særlige vilkår, jobtræning osv., både ved besættelse af vakante stillinger men også hvis skolens ansatte har behov for at overgå til et sådant job. Skolen tilstræber, at 3,5 % af de ansatte er beskæftigede på særlige vilkår. 3. Skolen har indgået en Partnerskabsaftale med Odense Kommune og har jævnligt kontakt med kommunens jobcenter for derigennem at være opmærksom på mulighederne for at ansætte folk på særlige vilkår. Vi har i igennem en række år haft to faste personer i flexjob på kontoret og biblioteket. Desuden har vi haft medhjælp til pedel, laboratorier og pædagogisk værksted samt forefaldende kontorarbejde. I løbet af året har Mulernes Legatskole i alt haft medarbejdere svarende til 3,6% årsværk, hvorved vi har indfriet målet om at nå 3,5%. Særlige risici driftsrisici og finansielle risici Driftsrisici Den fastlagte overgangsordning samt det forventede taxameter giver en vished om de økonomiske vilkår i de kommende år. UVM har udmeldt besparelser i henhold til lov om administrative fællesskaber, som betyder at ML fra 2011, når besparelsen er fuldt indfaset, vil få 1.298 kr. mindre i elevtaxameter. Ca. 90% (1.100 kr.) af besparelsen falder i 2010. Besparelsen står fast, selvom de fleste gymnasier, herunder de fynske, allerede har hjemtaget en stor del af de forventede fællesskabsbesparelser ved tæt it-driftssamarbejde mv. I efteråret 2007 fastlagde Undervisningsministeriet de økonomiske vilkår for overgangen til taxameterstyringen. Bl.a. som følge af, at udgiftsniveauet i Fyns Amt lå over landsgennemsnittet betyder den 4-årige overgangsordning, at Mulernes Legatskole fik tillagt DKK 517.930 i Statstilskuddet i 2008. Sagt på en anden måde betyder overgangsordningen, at Statstilskuddet blev reduceret med DKK 172.643 i 2009, hvilket vil ske igen i 2010. På ekstraordinært bestyrelsesmøde den 21.1.2010 blev det besluttet at sige ja til Statens tilbud om køb af bygningerne og til lånetilbuddet fra Realkredit Danmark til finansiering af købet. Det betyder at skolen i de kommende år udover midler til den daglige drift, løbende skal foretage en opsparing, så vi er rustet til de kommende moderniseringer af bygningen som vil følge dels af almindeligt vedligehold og dels af kravene til pædagogisk udvikling, herunder modernisering af varme-ventilationsanlægget, af de naturvidenskabelige faglokaler og af elevernes faciliteter. Disse forhold har vi indarbejdet i de langtidsbudgetter, som lå til grund for at alle fire relevante realkreditinstitutter var villige til at yde os de nødvendige lån. Den største kendte driftsrisiko er herudover et øget frafald, idet tilskuddet helt overvejende bestemmes af elevtaxameteret, mens omkostningerne helt overvejende fastlægges ved klassedannelsen og derefter er låst fast i 2 år (hf) og 3 år (stx). 10
Ledelsesberetning Beretning Renterisici Som noget nyt har Mulernes Legatskole optaget lån til køb af bygning. I låneaftalen med Realkredit Danmark som blev underskrevet den 23.2.2010, er ca. 1/3 af lånesummen finansieret med rentetilpasningslån. Der foreligger således kun en renterisiko for denne del af gælden, da de resterende 2/3 er finansieret med et 30-årigt fastforrentet lån. Vi har desuden forhandlet en gunstig forrentning af overskydende likviditet i Danske Bank som en del af den samlede aftale. For at mindske rentebetalingen til Staten (som opkræver 5% fra 1.1.2010 af det skyldige beløb) har vi desuden pr. 11.2.2010 indbetalt 8 mio. kr. af købssummen, så restbeløbet til forrentning efter denne dato var 13.263.676 kr. 11
Ledelsesberetning Beretning Strategi og målsætninger Strategi Mulernes Legatskole er et moderne og udviklingsorienteret gymnasium, der i samarbejde med andre uddannelsesinstitutioner og andre samarbejdspartnere sikrer eleverne en tidssvarende undervisning, som ruster dem til videre uddannelse og aktiv samfundsdeltagelse. Det er institutionens strategi at levere uddannelser og kurser af høj kvalitet ved at skabe gode studieforhold for eleverne og kursisterne samt ved tiltrækning af en god og inspirerende medarbejderstab at: give unge mennesker en opdateret, studieforberedende og almendannende ungdomsuddannelse. give en kvalificeret og varieret undervisning, der forbereder eleverne til at lære hele livet og til at lære sammen med andre. tilbyde stimulerende rum for studiemæssige, sociale og kreative udfoldelsesmuligheder. uddanne engagerede og dygtige unge til en fremtid, som de har lyst til at være med til at forme. være en god og attraktiv arbejdsplads, der kan tjene som eksempel for alle, der kommer på skolen. Målsætninger og forventninger for det kommende år For 2010 forventes et svagt stigende elevtal og et positivt resultat på ca. DKK 1,1 mio. kr. ifølge budgettet fra december 2009. Mulernes Legatskoles investeringer forventes at stige i 2010, idet vi påbegynder opretning af vedligeholdelsesefterslæbet. Etablering af bygningsdrift og opdatering af vedligeholdelsesplaner vil således være et vigtigt fokusområde i 2010. Resultaterne fra arbejdet med kvalitetssikringsområderne vil indgå i tilrettelæggelsen af det kommende skoleår samt indgå i skolens strategiplansarbejde, hvor de fire nye strategiudvalg har følgende arbejdsområder: Pædagogisk udvikling med fokus på fastholdelse / samarbejde i studieretningerne. Skoleudvikling med fokus på To-kulturelle på ML. Læringsstrategier med fokus på læsestrategier og ny skriftlighed. Kommunikation og it. Elever og ansatte er i denne struktur sikret størst muligt ejerskab, og det er forventningen, at ML hermed kan agere proaktivt overfor både interne og eksterne udfordringer. Der henvises til afsnittet elevoverblik ovenfor, hvor det forventede elevtal for 2010 er anført. Vidensressourcer Mulernes Legatskoles har en veluddannet medarbejderstab, der kan levere en god uddannelse for elever og kursister. Til at opnå dette vil den nyeste teknologi og undervisningsform blive anvendt i undervisningen. 12
Ledelsesberetning Beretning For til stadighed at kunne forbedre vidensressourcerne er det afgørende, at institutionen kan rekruttere og fastholde medarbejdere med et højt uddannelsesniveau. Et væsentligt element i at nå denne målsætning er, at skolen til stadighed ansætter og uddanner pædagogikumkandidater. Vi har en kandidat i den nye 1årige pædagogikumordning med fast ansættelse, og tre kandidater som fortsætter på andet år i den gamle toårige pædagogikumordning i skoleåret 2009-10. Antal medarbejdere fordelt efter primære kompetencer 2009 2008 2007 Akademikere 83% 83 % 82,3% Pædagogikumkandidater 4% 6 % 8,3% Øvrige undervisere 0% 0 % 0% Assistenter 0% 0 % 0% Administrativt personale 7% 5 % 6,3% Øvrige 6% 6 % 3,1% 100% 100 % 100% 13
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Mulernes Legatskole for 2009 er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen af 2008, herunder dele af årsregnskabsloven af 2001 s bestemmelser for store virksomheder i regnskabsklasse C. Årsrapporten for 2009 er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Årsrapporten er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip med nedennævnte undtagelser: Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Mulernes Legatskole, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Mulernes Legatskole, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Tilskud indregnes i takt med aktiviteten. Der er to halvårlige indberetninger for helårselever og daglig indberetning for brobygningselever. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Leasing Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor institutionen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivet, hvis denne findes. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives som institutionens øvrige materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. 14
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang og beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse. Udvikling og markedsføring. Ledelse og administration. Bygningsdrift. Særlige tilskud. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Inventar og andet udstyr Andet teknisk udstyr IT og AV-udstyr 10 år 5 år 4 år Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 25.000 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Aktiver, der har en værdi under DKK 25.000, der er bestemt til at fungere samlet, og den samlede anskaffelsessum overstiger DKK 25.000, indregnes som anlægsaktiv. 15
Anvendt regnskabspraksis Gevinst og tab ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse udover det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Såfremt det ikke er muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver, der omfatter andelsbeviser i forsyningsvirksomheder måles til dagsværdien, svarende til indestående på andelskonti i forsyningsvirksomheden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Dette udgør typisk forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier, abonnementer, renter og leasingforpligtelser. Periodeafgræsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investeringsog finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. 17
Anvendt regnskabspraksis Forklaring af nøgletal Overskudsgrad = Resultat før ekstraordinære poster x100 Omsætningen Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad = Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad = Langfristet gæld x 100 Materielle anlægsaktiver Årselever = Gennemsnitligt antal årselever inkl. kort- og deltidselever omregnet til årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning. Årsværk = Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværk pr. 100 årselever = Årsværk x 100 Årselever Elevfrafald = Antal udmeldte elever x 100 Antal elever tilmeldt (elever som ikke har bestået en fuld eksamen opfattes som udmeldte der bygges på optællinger pr. 5.9 og reviderede lister over elever, som har fået en fuld eksamen) 18
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2009 2008 Statstilskud 1 61.290.865 57.287.886 Deltagerbetaling og andre indtægter 2 227.606 187.660 Omsætning i alt 61.518.471 57.475.546 Undervisningens gennemførelse 3 48.091.939 45.208.255 Markedsføring 4 213.085 124.007 Ledelse og administration 5 6.607.622 5.976.973 Bygningsdrift 6 5.885.981 5.701.157 Aktiviteter med særlige tilskud 7 582.349 543.220 Driftsomkostninger i alt 61.380.976 57.553.612 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 137.495-78.066 Finansielle indtægter 8 367.662 665.708 Finansielle omkostninger 9 46.492 56.089 Finansielle poster i alt 321.170 609.619 Årets resultat 458.665 531.553 19
Balance 31. december Aktiver Note 2009 2008 Undervisningsudstyr 4.211.610 1.602.627 Andet udstyr og inventar 249.621 119.373 Materielle anlægsaktiver 10 4.461.231 1.722.000 Anlægsaktiver 4.461.231 1.722.000 Debitorer 159.219 57.153 Mellemregning med Undervisningsministeriet 142.976 0 Andre tilgodehavender 746.860 918.528 Periodeafgrænsningsposter 182.383 239.910 Tilgodehavender i alt 1.231.438 1.215.591 Likvide beholdninger 13.869.757 36.663.141 Omsætningsaktiver 15.101.195 37.878.732 Aktiver 19.562.426 39.600.732 20
Balance 31. december Passiver Note 2009 2008 Egenkapital 1. januar 2007-5.993.599-5.993.599 Overført resultat 4.325.548 3.866.883 Egenkapital 11-1.668.051-2.126.716 Gæld vedrørende finansiel leasing 12 249.012 349.583 Langfristede gældsforpligtelser 249.012 349.583 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 12 100.570 219.745 Skyldig løn 2.796.288 2.553.985 Feriepengeforpligtelser 7.148.866 6.534.048 Kreditorer 1.183.577 1.774.061 Mellemregning med Undervisningsministeriet 154.685 20.257.131 Anden kortfristet gæld 510.841 314.577 Periodeafgrænsningsposter 9.086.638 9.724.318 Kortfristede gældsforpligtelser 20.981.465 41.377.865 Gæld 21.230.477 41.727.448 Passiver 19.562.426 39.600.732 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Andre forpligtelser 14 21
Pengestrømsopgørelse 2009 2008 Årets resultat 458.665 531.553 Reguleringer af pengestrømsforhold: Afskrivninger 833.839 779.755 Ændring i tilgodehavender -15.847 409.410 Ændring i feriepengeforpligtelse 614.818 559.419 Ændring i kortfristet gæld -20.892.043 23.864.965 Pengestrømme fra driftsaktivitet -19.000.568 26.145.102 Køb af materielle anlægsaktiver -3.573.070-520.795 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -3.573.070-520.795 Tilbagebetaling af gæld -219.745-687.845 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -219.745-687.845 Ændring i likvider -22.793.383 24.936.462 Likvider 1. januar 36.663.141 11.726.679 Likvider 31. december 13.869.757 36.663.141 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 13.869.757 36.663.141 13.869.757 36.663.141 22
Noter til årsrapporten 2009 2008 1 Statstilskud Undervisningstaxameter 49.559.801 45.977.464 Fællesudgiftstaxameter 10.143.519 9.627.876 Bygningstaxameter 950.081 937.494 Særlige tilskud 637.464 745.052 Statstilskud i alt 61.290.865 57.287.886 2 Deltagerbetaling og andre indtægter Anden ekstern rekvirentbetaling 217.674 198.259 Andre indtægter 9.932-10.599 Deltagerbetaling og andre indtægter i alt 227.606 187.660 3 Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger 43.318.267 41.142.169 Afskrivninger 687.628 707.304 Øvrige omkostninger vedr. undervisnings gennemførelse 4.086.044 3.358.782 Omkostninger til undervisningens gennemførsel i alt 48.091.939 45.208.255 4 Markedsføring Øvrige omkostninger vedr. markedsføring 213.085 124.007 Omkostninger til markedsføring i alt 213.085 124.007 23
Noter til årsrapporten 5 Ledelse og administration 2009 2008 Løn og lønafhængige omkostninger 5.287.765 4.501.338 Afskrivninger 30.253 31.086 Øvrige omkostninger vedr. ledelse og administration 1.289.604 1.444.549 Omkostninger til ledelse og administration i alt 6.607.622 5.976.973 6 Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger 1.278.323 1.210.156 Afskrivninger 115.958 41.366 Øvrige omkostninger til bygningsdrift 4.491.700 4.449.635 Omkostninger til bygningsdrift i alt 5.885.981 5.701.157 7 Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger 581.167 476.597 Afskrivninger 0 0 Øvrige omkostninger vedr. særlige tilskud 1.183 66.623 Omkostninger til særlige tilskud i alt 582.349 543.220 8 Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter 367.662 665.708 Finansielle indtægter i alt 367.662 665.708 9 Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger 46.492 56.089 Finansielle omkostninger i alt 46.492 56.089 24
Noter til årsrapporten 10 Materielle anlægsaktiver Undervisningsudstyr 2009 2008 Anskaffelsespris 1. januar 4.105.780 3.622.485 Tilgang i årets løb 3.296.611 483.295 Afgang i årets løb 0 0 Anskaffelsespris 31. december 7.402.391 4.105.780 Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar 2.503.153 1.795.849 Årets af- og nedskrivninger 687.628 707.304 Tilbageførte af- og nedskrivninger 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december 3.109.781 2.503.153 Bogførte værdi 31. december 4.211.610 1.602.627 Heraf indgår finansielt leasede aktiver 413.702 727.461 Andet udstyr og inventar 2009 2008 Anskaffelsespris 1. januar 476.509 439.009 Korrektion til anskaffelsessum primo 0 0 Tilgang i årets løb 276.459 37.500 Afgang i årets løb 0 0 Anskaffelsespris 31. december 752.968 476.509 Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar 357.136 284.685 Korrektion til afskrivning primo 0 0 Årets af- og nedskrivninger 146.211 72.451 Tilbageførte af- og nedskrivninger 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december 503.347 357.136 Bogførte værdi 31. december 249.621 119.373 Heraf indgår finansielt leasede aktiver 0 0 25
Noter til årsrapporten 11 Egenkapital Egenkapital Overført 1. januar 2007 Resultat I alt Egenkapital 31. december -5.993.599 3.866.883-2.126.716 Årets resultat 0 458.665 458.665 Egenkapital 31. december -5.993.599 4.325.548-1.668.051 12 Gæld vedrørende finansiel leasing Institutionen har indgået følgende kontrakter om finansiel leasing: Restgæld Restgæld Leasinggiver 2009 2008 Danske Leasing 349.582 569.328 349.582 569.328 Afdrag, der forfalder inden 1 år 100.570 219.745 Afdrag, der forfalder mellem 1 og 5 år 249.012 349.583 Afdrag, der forfalder efter 5 år 0 0 349.582 569.328 13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser 26
Noter til årsrapporten 2009 2008 14 Andre forpligtelser Kontraktlige forpligtelser Skolen har indgået servicekontrakter, der udløber senest den 31.01.2012 med en restforpligtelse til udløb af 2.172.201 2.017.713 27
Særlige specifikationer 2009 2008 15 Honorar til revisor Honorar for lovpligtig revision 43.295 45.389 Honorar for andre ydelser end revision 70.907 62.640 114.202 108.029 16 Momskompensation Opgørelse af den samlede indberettede købsmoms for det pågældende regnskabsår, der er eller skal kompenseres af Undervisningsministeriet, jf. 36 i lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. 2.696.714 2.139.157 Den samlede indberettede købsmoms fordeles således: I alt I alt Undervisning (drift) 476.480 550.216 Fællesområdet (drift) 695.054 334.305 Bygningsområdet (drift) 631.912 1.124.863 Anlægsinvesteringer (anlæg) 893.268 129.773 Indberettet købsmoms i alt 2.696.714 2.139.157 28
Særlige specifikationer 2009 2008 17 Statens selvforsikringsordning Bygninger og løsøre 20.966 14.966 Motorkøretøjer 0 0 Erstatningsansvar 0 0 Tjenesterejser 0 0 Tab som følge af ansattes berigelsesforbrydelse 0 0 Afholdte selvforsikringsomkostninger 20.966 14.966 Bygninger og løsøre 0 0 Motorkøretøjer 0 0 Beløb for ikke genanskaffede genstande 0 0 Samlede selvforsikringsomkostninger 20.966 14.966 Institutionens beregnede selvrisiko 615.185 574.755 Ovenstående opgøres i overensstemmelse med Undervisningsministeriets "Retningslinjer for administration af statens selvforsikringsordning vedr. statsinstitutioner, institutioner for erhvervsrettet uddannelse, institutioner godkendt efter lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., Centre for Videregående Uddannelse og andre selvejende institutioner for videregående uddannelser på Undervisningsministeriets ressortområde" 29
Særlige specifikationer 2009 2008 18 Opgørelse af anden tilskudsfinansieret aktivitet, finansieret af særlige tilskud herunder EU-socialfondsmidler, Nordisk Råd-midler, mv. Indtægter 240.142 228.311 Direkte og indirekte lønomkostninger 0 0 Andre direkte og indirekte omkostninger -240.142-228.311 Resultat 0 0 Indirekte omkostninger er fordelt efter et beregnet elevtal til de pågældende projekter i forhold til institutionens samlede elevtal. 19 Personaleomkostninger Løn 43.487.935 40.868.432 Pensioner 6.224.023 5.815.003 Andre omkostninger til social sikring 753.564 646.826 I alt 50.465.522 47.330.261 Heraf udgør lønninger til daglig ledelse og bestyrelse 939.529 926.926 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 94,8 94,0 20 Opgørelse af institutionens indtægtsdækkende virksomhed IDV Institutionen har ingen indtægtsdækkende virksomhed 30