ÅRSREGNSKAB 1/ / AFDELING 832-0, HALSNÆS PLEJECENTER

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB 1/ / AFDELING 832-0, HALSNÆS PLEJECENTER Boligorganisationsnr. 212 Afdelingsnr Tilsynsførende kommune LBFnr LBFnr kommunenr. 260 Beliggenhed Ældreboliger i Halsnæs Søndergade 81A Halsnæs Kommune Gl. Køge Landevej Hundested Rådhuspladsen Valby 3300 Frederiksværk CVR-nummer E-postadresse lejerbo@lejerbo.dk E-postadresse mail@halsnaes.dk Telefon Telefon Telefax Telefax Ejendomsnr Matrikel nr. Matrikel navn 001 HY TØMMERUP BYS OVD Støtte- og byggeart Støtteart Antal lejemål Brutto- Tilsagnsdato Skæringsdato/ areal i alt m² for offentlig støtte overtagelsesdato Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller lov om almene boliger m.v ,40 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Antal lejemål Bruttoareal i alt m² Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt/lavt byggeri ,40 Boligafgift i afdelingen Leje pr. m² bruttoareal på balancetidspunktet: kr ,92 Lejeændring i årets løb: Ja Dato for forhøjelse: 1/ Forhøjelse pr. m²: kr. 12,68 1,07% Årsbasis: kr Side 1 af 16

2 Specifikation af lejemål Lejemål Bruttoareal Antal à lejemåls- Antal lejemålsi alt (m²) lejemål enhed enheder Almene familieboliger 1 Almene ungdomsboliger 1 Almene ældreboliger 1.105, ,00 Boligoplysninger i alt 1.105, ,00 - Boliger fordelt på antal rum 1 rum 1.105, rum 3 rum 4 rum 5 rum 6 rum 7 rum - Heraf plejeboliger (ældreboliger (med tilknyttet serviceareal) 1.105, Heraf enkeltværelser (uden selvstændigt køkken) - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 1 pr. påbeg. Institutioner 60 m² Garager/Carporte 1/5 Lejemålsoplysninger i alt 1.105, ,00 Installationer og faciliteter i afdelingen Tekniske installationer m.v. Ja Varmeforsyning Ja Vaskeinstallation, fælles Fjernvarme X Vaskemask. i de enkelte boliger X Centralvarme m. olie ell. fast brændsel Tostrenget vandsys. (rent/gråt) Centralvarme med gas Regnvand, nedsivningsanlæg Ovne Regnvand, genanvendelse Elpaneler Spildevand, rodzoneanlæg Solvarmeanlæg Spildevand, bioværk Varmepumpeanlæg Kildesort. af affald, inde i bolig Biogasanlæg Kildesort. af affald, uden f. bolig Forbrugsmåling Beboerfaciliteter Varmemåling individuel X Beboerhus Varmemåling kollektiv Særskilte selskabs- mødelokaler Vandmåling individuel X Vandmåling kollektiv Elmåling individuel X Elmåling kollektiv Side 2 af 16

3 RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto (1.000kr) (1.000kr) UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesarealer Målerpasning m.v Bidrag til boligorganisationen: 1. Administrationsbidrag Revisionshonorar, fremmede Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af tidligere henlæggelser Istandsættelse ved fraflytning m.v. 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri Andel i fællesfaciliteters drift Diverse udgifter Variable udgifter i alt Henlæggelser 120 Planlagt og per. vedl. og forny. (kto. 401) pr. m² kr. 90, Istandsættelse ved frafl. A-ordn. (kto. 402) pr. m² kr. 18, Henlæggelser i alt ORDINÆRE UDGIFTER I ALT Side 3 af 16

4 RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto (1.000kr) (1.000kr) Ekstraordinære udgifter Andre renter 3. Diverse renter Korrektion vedr. tidligere år Ekstraordinære udgifter i alt UDGIFTER I ALT Årets overskud, der anvendes til: Overført til opsamlet resultat UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT Side 4 af 16

5 RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto (1.000kr) (1.000kr) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje 3. Almene ældreboliger Renter Andre ordinære indtægter 6. Overført fra opsamlet resultat ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektion vedr. tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT *Anførte budgettal er i henhold til godkendte budgetter. Budgetter er ikke omfattet af revision. Side 5 af 16

6 BALANCE PR. 31/ Note Konto (1.000kr) ANLÆGSAKTIVER AKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Anskaffelsessum inkl. indeksregulering ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: Leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Fraflytninger Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter Likvide beholdninger: 2. Bank- og depotbeholdning Mellemværende med administrationsorganisationen OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 6 af 16

7 BALANCE PR. 31/ Note Konto (1.000kr) PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelse Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) HENLÆGGELSER (AFDELINGENS OPSPARING) Opsamlet resultat HENLÆGGELSER (AFDELINGENS OPSPARING) LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM 408 Oprindelig prioritetsgæld 1. Kommunekredit Afskrivningskonto for ejendommen FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld Afsluttede forbrugsregnskaber KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Side 7 af 16

8 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto (1.000kr) (1.000kr) Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved nominallån Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidr. m.v.) Administrationsbidrag Rentesikring fra Staten Ydelsesstøtte fra Staten Nettokapitaludgifter - Nom i alt Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Renovation Renovation Renovation i alt Administrationsbidrag Bidrag til forretningsfører, fremmede Tillægsydelser Administrationsbidrag i alt Renholdelse Ejendomsfunktionærløn inkl. feriepenge Ekstra arbejde Ejendomsservice, ej løn Drift af ejendomskontor, herunder pc Ejd.kontor, telefon udgifter Ejd.kontor, diverse Betaling leje kontor Renholdelse i alt Almindelig vedligeholdelse 1. Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel Almindelig vedligeholdelse i alt Side 8 af 16

9 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto (1.000kr) (1.000kr) Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 1. Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser /203 Særlige aktiviteter Drift af fællesvaskeri Vedligeholdelse Drift af fællesvaskeri i alt Andel i fællesfaciliteters drift Diverse Andel i fællesfaciliteters drift i alt Særlige aktiviteter i alt Nettoudgift særlige aktiviteter i alt Diverse udgifter Kontingenter, gebyrer Beboeraktiviteter Andet diverse Diverse Uforudsete udgiftstigninger (budget) Diverse udgifter i alt Korrektion vedr. tidligere år Minol A/S regnskab 2013 og El og varme ført tilbage til henlæggelser Korrektion vedr. tidligere år i alt Renter 2. Øvrige renter Renter i alt Korrektion vedr. tidligere år Forbrug Renovation og vand El og varme El og varme ført tilbage til henlæggelser Ejendomsskat Korrektion vedr. tidligere år i alt Side 9 af 16

10 NOTER TIL BALANCE PR. 31/ Note Konto (1.000kr) Ejendommens anskaffelsessum Anskaffelsessum primo Tilgang i året Ejendommens anskaffelsessum pr. 31/ Leje inkl. varme 1. Leje inkl. varme Leje inkl. varme i alt Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme Vandudgift Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt Fraflytninger Tilgodehavende hos enkelt personer Fraflytninger i alt Afsluttede forbrugsregnskaber Antenne Afsluttede forbrugsregnskaber i alt Andre debitorer Afdeling andel drift Halsnæs Kommune DAB andel af drift Andre debitorer i alt Forudbetalte udgifter Diverse varekøb Forudbetalte udgifter i alt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Saldo pr. 1/ Forbrugt i året (konto 116.2) Årets henlæggelser (konto 120) Henlæggelser korrektion tidligere år Saldo pr. 31/ Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse udgør 551 kr. pr. m². ultimo året Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Saldo pr. 1/ Forbrugt i året (konto 117.2) Årets henlæggelser (konto 121) Saldo pr. 31/ Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning udgør 114 kr. pr. m². ultimo året. Side 10 af 16

11 NOTER TIL BALANCE PR. 31/ Note Konto (1.000kr) Opsamlet resultat Saldo pr. 1/ Årets overskud (konto 140) Overført til drift (konto 203.6) Saldo pr. 31/ Det opsamlede resultat afvikles jf. bekendtgørelsen om drift af almene boliger m.v Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme Vand Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt Skyldige omkostninger Kreditorer Antennegebyr udlignes i Skyldig halsnæs Kommune løn og grøn pleje/vedligehold Ejendomsskatter Eludgifter Renovationsudgifter 0 72 Administrationshonorarer samt 1. kvartal Antenne Løn Gebyrer administrationsorganisationen 0 3 Skyldige omkostninger i alt Afsluttede forbrugsregnskaber Antenneregnskab 0 2 Afsluttede forbrugsregnskaber i alt 0 2 Side 11 af 16

12 Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter Årsregnskab 2016 Administrationsorganisationens påtegning København, den 16/ Lejerbo Henrik Lausten økonomichef Lise Willerslev-Olsen økonomiansvarlig Side 12 af 16

13 Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter Årsregnskab 2016 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til ældreboligens øverste myndighed Konklusion med forbehold Vi har revideret årsregnskabet for Ældreboliger i Halsnæs, afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter for regnskabsåret 1. januar december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse om administration af ældreboliger af 20.marts Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2016, bortset fra indvirkningerne af de(t) forhold, der er beskrevet i afsnittet "Grundlag for konklusion med forbehold", i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om administration af ældreboliger af 20. marts Grundlag for konklusion med forbehold Vi har ikke modtaget godkendt byggeregnskab for afdelingen og dennes ejendom, hvorfor vi ikke har opnået tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for den indregnede værdi af afdelingens anskaffelsessum pr. 31/ Som følge heraf har vi ikke været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer af disse beløb er nødvendige. Som led i revisionen har vi afstemt restgæld på lån til opgørelser fra Kommunekredit. Vi har ikke modtaget dokumentation for de øvrige dele af finansieringen af afdelingens anskaffelsessum, hvorfor vi ikke har opnået tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for den indregnede værdi af finansieringen af afdelingens anskaffelsessum pr. 31/ Som følge heraf har vi ikke været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer af disse beløb er nødvendige. Vi har ikke modtaget dokumentation for afdelingens mellemværende med Halsnæs Kommune på konto 305.6, hvorfor vi ikke har opnået tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de indregnede værdier af disse poster pr. 31. december Som følge heraf har vi ikke været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer af disse beløb er nødvendige. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af afdelingen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen godkendte resultatbudgetter for 2016 og Resultatbudgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Side 13 af 16

14 Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter Årsregnskab 2016 Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Side 14 af 16

15 Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter Årsregnskab 2016 Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er pas-sende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Side 15 af 16

16 Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter Årsregnskab 2016 Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den afdeling, der er omfattet af regnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den afdeling, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 16/ Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-NR Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Christian Thuesen statsaut. revisor Forelagt og godkendt af afdelingsmødet/-bestyrelsen den: Side 16 af 16