Boligselskabet AKB Lyngby Fortun Midtby

Transkript

1

2 BOLIGSELSKAB AFDELING TILSYNSFØRENDE KOMMUNE LBF-Boligorganisationsnr. 484 LBF-afdelingsnr. 500 Kommunenr. 173 Boligselskabet AKB Lyngby Lyngby-Taarbæk Kommune v/ Almenbo A.m.b.a. Lyngbygårdsvej 126 B Lyngby Torv Ballerup 2800 Kgs. Lyngby 2800 Kgs. Lyngby Tlf.: Tlf.: CVR: almenbo@almenbo.dk BBR-ejendomsnr , Matrikeltekst Kgs. Lyngby By, Kgs. Lyngby 11 bq, 11bo Antal Antal Bruttoetageareal à lejemåls- Antal lejemåls- Lejemål rum lejemål i alt (m2) enhed enheder Almene lejeboliger ,0 1 73,0 Ungdomsboliger 0 0,0 1 0,0 Ældreboliger 0 0,0 1 0,0 Boligoplysninger i alt ,0 73,0 Boliger fordelt på antal rum 1 0 0,0 1 14, ,0 1 58, ,0 1 32, ,0 1 10,0 Andre lejemål - Erhvervslejemål 0 0,0 1 pr. påbegyndt 60 m2 0,0 - Institutioner 0 0,0 1 pr. påbegyndt 60 m2 0,0 - Garager/carporte 0 0,0 1/5 0,0 - Kældre 0 0,0 1/5 0,0 Lejemålsoplysninger i alt ,0 73,0 Dato for lejeregulering Ingen Støtteart: Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Skæringsdato byggeregnskab/drift 1992 Beboerfaciliteter: Forbrugsmåling: Beboerhus Ja Vandmåling, individuel Nej Vandmåling, kollektiv Ja Særskilte selskabs-/mødelokaler Nej Varmemåling, individuel Ja Varmemåling, kollektiv Nej El-måling, individuel Ja El-måling, kollektiv Nej Opvarmning: Tekniske installationer: Fjernvarme Nej Tostrenget vandsys.(rent/gråt) Ja Vaskeinstallation, fælles Ja Centralvarme, eget anlæg m. fast brændsel/oli Nej Regnvand, nedsivningsanlæg Nej Vaskemaskine i de enkelte bolig Nej Centralvarme, eget anlæg fjernvarme Ja Regnvand, genanvendelse Nej Kildesortering af affald inde i bol Nej Ovne Nej Spildevand, rodzoneanlæg Nej Kildesortering af affald uden for b Nej Elpaneler Nej Spildevand, bioværk Nej Solvarmeanlæg Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Nej 2

3 RESULTATOPGØRELSE Regnskab Budget Budget Konto Note Beskrivelse ej revideret ej revideret UDGIFTER Ordinære udgifter Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift Kloakbidrag, vejafgift m.v Renovation Forsikring og vagtordning Afdelingens energiforbrug Elforbrug fællesarealer Målerservice, energistyring mv I alt Bidrag til boligorganisationen Administrationsbidrag Dispositionsfond Bidrag til arbejdskapitalen I alt Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af tidligere henlæggelser Istandsættelse ved fraflytning 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Særlige aktiviteter: Drift af fællesvaskeri Møde og selskabslokaler I alt

4 RESULTATOPGØRELSE Regnskab Budget Budget Konto Note Beskrivelse ej revideret ej revideret Diverse udgifter Variable udgifter i alt Henlæggelser Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning B-ordning Fælleskonto Indvendig vedligeholdelse Tab ved fraflytninger Henlæggelser i alt Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter 129 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af Dispositionsfonden Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Mellemregning Ydelser vedr. driftsstøtte , Andre driftsstøttelån I alt Ekstraordinære udgifter i alt Udgifter i alt Årets overskud som anvendes til: Overført til opsamlet resultat (kt. 407) Overskud i alt Udgifter og evt. overskud i alt

5 RESULTATOPGØRELSE Regnskab Budget Budget Konto Note Beskrivelse ej revideret ej revideret Ordinære indtægter INDTÆGTER Boligafgifter og leje , Almene familieboliger Hjemfald Indbetalinger B-ordning I alt Renter Andre ordinære indtægter , Drift af fællesvaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Overført fra opsamlet resultat I alt Ordinære indtægter i alt Ekstraordinære indtægter Driftssikring, huslejesikring og anden løbende driftsstøtte Korrektion vedr. tidligere år Ekstraordinære indtægter i alt Indtægter i alt Årets underskud overført Kto Indtægter og evt. underskud i alt

6 BALANCE pr. 31. december Regnskab Regnskab Konto Note Beskrivelse Anlægsaktiver AKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum incl. evt. indeksregulering Andre anlægsaktiver , , Andre driftsstøttelån I alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender 169,88 8, Leje inkl. varme Afsluttede forbrugsregnskaber Forudbetalte udgifter 0 1 I alt Likvide beholdninger , , Tilgodehavende hos boligorganisationen I alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

7 BALANCE pr. 31. december Regnskab Regnskab Konto Note Beskrivelse Henlæggelser PASSIVER Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto Indvendig vedligeholdelse Tab ved fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld , , Realkreditlån I alt Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum i alt Driftsstøttelån , , Andre driftsstøttelån i alt Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Skyldige omkostninger Forudbetalte boligafgifter og lejer mv Anden kortfristet gæld ,35 239, Afsluttede forbrugsregnskaber I alt Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt

8 NOTER Regnskab Budget Budget Nr. Konto Notetekst ej revideret ej revideret 1 Nettokapitaludgifter Henlæggelse svarende til prioritetsafdrag Prioritetsrenter Administrationsbidrag Rentebidrag Ydelsesstøtte Vandafgift Forbrugsafhængig vandafgift Renovation Dagrenovation Affaldsgebyr Ekstra renovation Administrationsbidrag Bidrag pr. lejemålsenhed, i alt Forbrugsregnskaber Renholdelse Lønudgifter mv. til ejendomsfunktionærer Udgifter til trappevask og hovedrengøring Skaktposer og rengøringsartikler mv Udgifter til rottebekæmpelse Udgifter ejendomskontor Almindelig vedligeholdelse Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske anlæg/installation Materiel

9 NOTER Regnskab Budget Budget Nr. Konto Notetekst ej revideret ej revideret Planlagt og periodisk vedligeholdelse Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, tekniske anlæg/installation Materiel Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt Heraf dækket af henlæggelser Særlige aktiviteter Varme Vedligeholdelse Sæbe mv Inventar Rengøring Udgifter opkobling Magnetkort, køb/salg Udgifter fællesvaskeri i alt Indtægter i alt Drift af fællesvaskeri, netto Drift af møde og selskabslokaler Udgifter Indtægter Drift af møde og selskabslokaler i alt Diverse udgifter Kontingent BL Rådighedsbeløb Beboeraktiviteter Øvrige udgifter afdelingsbestyrelsen Diverse gebyrer Uforudsete udgiftsstigninger (budgetpost) Ydelser vedr. driftstøtte Andre driftstøttelån i alt Boligafgifter og leje Familieboliger Hjemfaldspligt Indbetaling b-ordning Renter Renter mellemregning

10 NOTER Regnskab Budget Budget Nr. Konto Notetekst ej revideret ej revideret Driftssikring, huslejesikring og anden løbende driftsstøtte Støtte til hjemfaldsordningen i alt Korrektion til tidligere år Korrektion vedr. tidligere år i alt

11 NOTER Regnskab Regnskab Nr. Konto Notetekst AKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Oprindelig anskaffelsessum Indeksregulering Anskaffelsessum i alt Oprindelig prioritetsgæld Lån opr. prioritet Lån opr. prioritet Lån opr. prioritet Lån opr. prioritet Lån opr. prioritet Oprindelig prioritetsgæld I alt Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Beboerindskud i alt Over / underfinansiering Frikøb af hjemfaldsklausul Frikøbsvederlag til kommunen Omkostninger lånehjemtagelse Provenue Nedskrivning svarende til afdrag på lån Modtaget støtte/lån Dispositionsfonden Frikøb af hjemfaldsklausul i alt Ifølge den indgåede aftale mellem Lyngby-Taarbæk Kommune og boligorganisationerne i samarbejde med BL finansieres frikøbet ved en maksimal lejeforhøjelse på kr. 30/m². Beløb ud over kr. 30/m² finansieres ved ydelsesstøtte fra Landsbyggefonden og Dispositionsfonden. Ydelsesstøtten tilbagebetales via Boligforeningens Dispositionsfond Generelt er det gældende i lovgivningen vedrørende hjemfaldsafløsning, at de støttede boligafdelinger selv skal betale hele støtten (lånet) tilbage. I den københavnske aftale skal boligafdelingerne imidlertid kun betale tilbage, hvis realkreditydelsen inden for lånets løbetid på 30 år er mindre end den regulerede beboerbetaling Afsluttede forbrugsregnskaber Antenneregnskab Afsluttede forbrugsregnskaber

12 NOTER Regnskab Regnskab Nr. Konto Notetekst PASSIVER Henlæggelse planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelser Saldo ved årets begyndelse Årets anvendelse Årets henlæggelse Fælleskonto Saldo ved årets begyndelse Årets anvendelse Årets henlæggelse i alt Henlæggelse til tab ved fraflytning Saldo ved årets begyndelse Årets anvendelse 0-11 Årets henlæggelse i alt Opsamlet resultat Saldo primo Årets overskud Budgetmæssig afvikling af underskud i alt Skyldige omkostninger Skyldige driftsposter Kreditorer Afsatte feriepenge i alt Deposita og forudbetalt leje mv. Forudbetalt leje m.v i alt

13 NOTER Regnskab Regnskab Nr. Konto Notetekst Afsluttede forbrugsregnskaber Varmeregnskab i alt / Antenneregnskab 425 Betalingskanaler Administrationshonorar Udgifter i alt Indgået antennebidrag Indtægter i alt Årets resultat Opsamlet resultat tidligere år Nettoresultat overført til næste år, konto 305.5/

14 PÅTEGNING Administrators påtegning: Foranstående årsregnskab er opstillet efter lovgivningen og vedtægternes regler. Ballerup, den 15. maj 2018 Lisbet Schaltz direktør Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og boligorganisationens øverste myndighed i Boligselskabet AKB Lyngby Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Boligselskabet AKB Lyngby, afdeling for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2017, samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget de af afdelingsmødet godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til af fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende forsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 14

15 PÅTEGNING Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for god offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: - Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører vi revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. - Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. - Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. - Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskaber på grundlag af regnskabsprincippet om forsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionpåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. - Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelser om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. 15

16 PÅTEGNING I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritiske revision og forvaltningsrevsion af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 15. maj 2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr René Hattens statsautoriseret. revisor MNE-nr Afdelingsbestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt for afdelingsbestyrelsen til godkendelse. Kgs. Lyngby, den 15. maj 2018 formand Organisationsbestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Kgs. Lyngby, den 15. maj 2018 formand dirigent Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. Kgs. Lyngby, den 15. maj 2018 formand dirigent 16