KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) / af

Transkript

1 EUROPA- KOMMISSIONEN Bruxelles, den C(2016) 4180 final KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) / af til supplering af direktiv (EU) 2015/849 gennem identificering af højrisikotredjelande med strategiske mangler (EØS-relevant tekst) DA DA

2 BEGRUNDELSE BAGGRUND FOR DEN DELEGEREDE RETSAKT A. BEFØJELSE TIL AT VEDTAGE RETSAKTEN SAMT BAGGRUND Den 20. maj 2015 blev der vedtaget nye rammer for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme. De nye regler består af: a) direktiv (EU) 2015/849 1 om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme ("det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge") b) forordning (EU) 2015/847 2 om oplysninger, der skal medsendes ved pengeoverførsler. De nye regler udgør et moderne og sammenhængende retsgrundlag på området og er i overensstemmelse med gældende internationale standarder og henstillinger, navnlig dem fra Den Finansielle Aktionsgruppe (FATF) 3. Et af de vigtigste elementer i EU's retsgrundlag er dets risikobaserede tilgang. Situationer med en højere risiko for hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme kan berettige til skærpede procedurer, hvorimod situationer med en lavere risiko kan berettige til mere lempelige kontroller. Den geografiske risiko/landerisikoen er en af de faktorer, der skal tages i betragtning i forbindelse med anvendelsen af den risikobaserede strategi, som fører til identificeringen af højrisikotredjelande. Denne faktor spiller en vigtig rolle i den risikovurdering, som foretages på nationalt plan og sektorplan. På EU-plan skal tredjelandsjurisdiktioner med strategiske mangler i deres ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der i væsentlig grad truer Unionens finansielle system ("højrisikotredjelande"), identificeres med henblik på at beskytte det indre markeds funktion, jf. artikel 9, stk. 1, i det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge. Ved artikel 9, stk. 2, i direktivet tillægges Kommissionen beføjelse til at vedtage delegerede retsakter med henblik på at identificere højrisikotredjelande, idet der tages hensyn til strategiske mangler. Heri fastlægges ligeledes de kriterier, som Kommissionen skal basere sin vurdering på. På grundlag af denne identificering pålægges forpligtede enheder, jf. artikel 18, stk. 1, i det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge, at gennemføre skærpede kundekendskabsprocedurer ved etableringen af forretningsforbindelser eller udførelsen af transaktioner med fysiske personer eller juridiske enheder, der er etableret i landene på listen. Den 2. februar 2016 bebudede Kommissionen en lang række foranstaltninger til afskæring af terroristers adgang til deres indtægtskilder og til opsporing af dem gennem deres finansielle aktiviteter. Blandt de umiddelbare prioriteter i handlingsplanen er vedtagelsen af en delegeret Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2015/849 af 20. maj 2015 om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 og om ophævelse af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2005/60/EF samt Kommissionens direktiv 2006/70/EF (EUT L 141 af , s. 73). Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2015/847 af 20. maj 2015 om oplysninger, der skal medsendes ved pengeoverførsler, og om ophævelse af forordning (EF) nr. 1781/2006 (EUT L 141 af , s. 1). FATF's henstillinger fra februar 2012 om internationale standarder for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme og våbenspredning (opdateret i oktober 2015). DA 2 DA

3 retsakt til identificering af højrisikotredjelande i henhold til artikel 9 i det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge. Det er nødvendigt med en klar identificering af højrisikotredjelande for at fastlægge et præcist retsgrundlag for udførelsen af forretningsaktiviteter og transaktioner med personer eller virksomheder, der er lovligt etableret i de berørte lande. Hermed opfyldes det stigende behov efter en samlet strategi til at imødegå de risici for hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, som højrisikojurisdiktioner udgør. Dette vil også sikre økonomiske aktører og berørte parter i almindelighed øget retssikkerhed og bedre beskyttelsesmekanismer i hele det indre marked. Offentliggørelsen af listen vil bl.a. medføre lige konkurrencevilkår for forpligtede enheder i hele EU samt sikre fair konkurrence blandt forpligtede enheder, i takt med at visse forpligtede enheder ikke længere har mulighed for at udelade anvendelsen af skærpede kundekendskabsprocedurer som en måde at tiltrække kunder på. Retsakten udgør således en hjørnesten i de rammer, som Unionen har fastlagt for at løfte den udfordring, der ligger i at sikre, at EU-reglerne og deres håndhævelse holder trit med de skiftende tendenser, den teknologiske udvikling og et stadigt mere sammenflettet handels- og forretningsmiljø. Foruden at opfylde det strategiske mål om at skabe sikkerhed i det finansielle system bidrager nærværende delegerede retsakt også til at sikre forbrugerne et tilstrækkeligt beskyttelsesniveau og fremme effektiv konkurrence. B. KRITERIER FOR IDENTIFICERING AF HØJRISIKOTREDJELANDE Ved artikel 9 i det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge tillægges Kommissionen beføjelse til at identificere tredjelandsjurisdiktioner med strategiske mangler i deres ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der i væsentlig grad truer Unionens finansielle system. Kommissionen tager i vurderingen af højrisikolande hensyn til strategiske mangler, navnlig på grundlag af følgende kriterier: 1. de retlige og institutionelle rammer i det berørte land under hensyntagen til fire vigtige krav: a. kriminalisering af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme b. kundekendskabsprocedurer c. opbevaring af registreringer d. indberetning af mistænkelige transaktioner 2. det berørte tredjelands nationale kompetente myndigheders beføjelser og procedurer med henblik på bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme 3. effektiviteten af ordningen for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme med hensyn til at tackle risiciene for hvidvask af penge og finansiering af terrorisme i det berørte land. Denne liste over kriterierne i artikel 9, stk. 2, er ikke udtømmende, men lovgiveren anser de fastsatte kriterier for meget relevante. Blandt de vigtigste kriterier er det desuden af afgørende betydning at foretage en vurdering af effektiviteten af foranstaltningerne til bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme. Formålet er ikke alene at vurdere, hvorvidt retsgrundlaget er i overensstemmelse med kravene vedrørende bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, men også hvorvidt disse foranstaltninger anvendes effektivt. DA 3 DA

4 I analysen skal data sammenholdes med forskellige benchmarks, som kendetegner friheden til at drive virksomhed i det internationale finansielle system. Det er derfor vigtigt på globalt plan at anerkende disse benchmarks som konsekvente og gyldige til bedømmelse af nationale ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme. Kommissionen gør derfor brug af allerede fastsatte benchmarks og af rapporter om forskellige jurisdiktioner, der udarbejdes og offentliggøres af særlige internationale organer, såsom dem, som udstedes af Den Finansielle Aktionsgruppe (FATF) og FATF-lignende regionale organer. FATF's grundlæggende og vigtigste henstillinger betragtes således som internationalt anerkendte benchmarks til identificering af højrisikolande 4. Navnlig følgende FATF-henstillinger betragtes som relevante i forbindelse med de i artikel 9, stk. 2, nævnte kriterier: henstilling 3 (kriminalisering af hvidvask af penge), henstilling 5 (kriminalisering af finansiering af terrorisme), henstilling 10, 16 og 22 (kundekendskabsprocedurer), henstilling 11 (opbevaring af registreringer), henstilling 20 og 23 (indberetning af mistænkelige transaktioner), henstilling (nationale kompetente myndigheders beføjelser) og FATF's Immediate outcome 3, 4, 6, 7, 8 og 9 (effektiv anvendelse af foranstaltninger til bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme). Det kan endvidere svare sig at undersøge yderligere benchmarks for at få et samlet overblik over de strategiske mangler. Dette vedrører f.eks. henstilling 24 og 25 samt Immediate outcome 5, som er afgørende benchmarks for at sikre gennemsigtigheden af oplysninger om reelt ejerskab. Et andet vigtigt element i de kompetente myndigheders beføjelser er deres evne til at samarbejde på internationalt plan. Derfor er henstilling om internationalt samarbejde og Immediate outcome 2 særlig relevante. På grundlag af analysen er det muligt at identificere tredjelandsordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der i væsentlig grad truer det globale finansielle system. Som et sidste skridt skal den trussel, som disse specifikke ordninger udgør, kontrolleres i forhold til Unionens eget finansielle system. I denne forbindelse tager Kommissionen hensyn til det internationale finansielle systems høje integrationsniveau, markedsoperatørernes tætte indbyrdes forbindelse, de mange grænseoverskridende transaktioner til/fra EU samt graden af markedsåbning, når den skal vurdere, hvorvidt en trussel over for det internationale finansielle system også udgør en trussel over for EU's finansielle system. Endelig afhænger risiciene for terrorisme og organiseret kriminalitet også af den faktiske og potentielle hensigt samt af gerningsmændenes kapacitet til at udnytte det finansielle systems svagheder. Højrisikojurisdiktioner er jurisdiktioner, hvor udformningen af den finansielle lovgivning øger sandsynligheden for, at terrorister og kriminelle organisationer kan hvidvaske penge. Der er en tendens til, at gerningsmændenes hensigt såvel som kapacitet forøges i disse højrisikotredjelande, idet disse landes finansielle systemer er mere sårbare og nemmere at misbruge. Disse landes lemfældige finansielle lovgivning kan også være et kalkuleret og bevidst valg, som beslutningstagerne har truffet på basis af en cost-benefit-analyse afhængig af økonomiske og institutionelle variabler mellem landene, som f.eks. vækstniveauet, den finansielle sektors rolle, følsomheden over for konsekvenserne for det internationale omdømme, den lokale trusselsopfattelse af terrorisme og/eller organiseret kriminalitet, den institutionelle tiltrækningskraft og det internationale niveau for teknisk og politisk håndhævelse af sanktionsmekanismer. 4 Grundlæggende og vigtige henstillinger er henstillinger, som FATF's arbejdsgruppe vedrørende tilsyn med det internationale samarbejde (International Co-operation Review Group ICRG) i forbindelse med den tredje runde af gensidige evalueringer definerede i sine procedurer af 26. juni 2009 til fastsættelse af højrisikotredjelande. Disse procedurer vil blive erstattet, så snart ICRG's fjerde runde af gensidige evalueringer går i gang. DA 4 DA

5 C. STRATEGI TIL IDENTIFICERING AF HØJRISIKOTREDJELANDE Som anerkendt i det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge bør de relevante EU-retsakter om nødvendigt afstemmes med FATF's standarder 5 for at gøre bekæmpelsen af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme mere effektiv på globalt plan. EU-lovgiverens hensigt var derfor at indføre en listeføringsprocedure svarende til den, der udføres af FATF, i EU-lovgivningen. I henhold til betragtning 28 og artikel 9, stk. 4, i det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge tager Kommissionen, hvor dette er hensigtsmæssigt, hensyn til relevante evalueringer, vurderinger eller rapporter, som udarbejdes af internationale organisationer og standardsættere med kompetencer inden for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, dvs. den bør f.eks. tage hensyn til FATF's offentlige erklæringer, gensidige evalueringer og detaljerede vurderingsrapporter, som udstedes af disse organisationer. Samtidig er Kommissionens vurdering en selvstændig proces baseret på specifikke kriterier, hvori evalueringer, der foretages af FATF og andre internationale organisationer, tages i betragtning. Kommissionen er derfor frit stillet til at afvige fra FATF's liste, f.eks. ved at opføre tredjelande, som FATF ikke har opført, på sin liste. Grundlæggende sigter listen over højrisikotredjelande ikke mod at hænge enkelte lande ud, men snarere mod offentligt at angive de jurisdiktioner, med hvilke Unionen er fast besluttet på at fortsætte og styrke dialogen for at afhjælpe de konstaterede mangler, og som er villige til at samarbejde. Et sådant engagement kan også fremmes, hvor det er relevant, ved hjælp af udviklingsbistand. Formålet er ikke at begrænse de økonomiske eller finansielle relationer med landene på listen. Tværtimod vil en sådan liste være med til at styrke tilliden hos de forpligtede enheder, der har med disse lande at gøre, i takt med at der foretages passende kontroller. En sådan strategi er i overensstemmelse med målet om øget støtte til tredjelandes bestræbelser på at opfylde de retlige krav i FN's Sikkerhedsråds resolution (UNSCR) og FATF's henstillinger, jf. Kommissionens handlingsplan om bekæmpelse af finansiering af terrorisme. D. OPLYSNINGER FRA INTERNATIONALE ORGANISATIONER OG STANDARDSÆTTERE Kommissionen deltager som medlem af FATF i det arbejde, som FATF udfører, og opfordres til at bistå med gennemførelsen af FATF's standarder. Det er derfor primært inden for rammerne af FATF, at Kommissionen overvåger, om tredjelandene overholder internationale standarder for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme. FATF er det organ, der på globalt plan fastsætter standarder for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme 6. Det fremmer den faktiske gennemførelse af retlige, lovgivningsmæssige og operationelle foranstaltninger til bekæmpelse af hvidvask af penge, finansiering af terrorisme og andre dertil knyttede trusler mod integriteten i det internationale 5 6 Kommissionen er stiftende medlem af FATF og bidrager derfor til udarbejdelsen af disse standarder samt til det arbejde, der udføres i FATF's arbejdsgruppe vedrørende tilsyn med det internationale samarbejde (International Cooperation Review Group ICRG). Antallet af medlemmer er steget til 37, nemlig 35 stater og to regionale organisationer, der foruden Kommissionen også omfatter adskillige associerede partnere og observatører. 15 medlemsstater er medlemmer af FATF, og de resterende 13 er medlemmer af "MONEYVAL", dvs. det FATF-lignende regionale organ, der foretager gensidige vurderinger af de foranstaltninger til bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, som landene i Europarådet har truffet. DA 5 DA

6 finansielle system. Det udsteder såkaldte FATF-henstillinger (internationale standarder for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme og våbenspredning), som er globale standarder for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme. FATF's arbejde suppleres og afspejles af ni FATF-lignende regionale organer, der samlet set repræsenterer mere end 180 lande. Som et repræsentativt organ, der ligger inde med ekspertviden om retlige, finansielle og økonomiske spørgsmål, har FATF bestræbt sig på at identificere lande og territorier, der ikke samarbejder i den globale kamp mod hvidvask af penge. FATF har udviklet et sæt kriterier til identificering af lande og territorier med strategiske mangler i deres ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der truer det internationale finansielle system. En sådan vurdering foretages på grundlag af en pålidelig vurderingsproces ("gensidig evaluering") en peerevaluering, hvori det vurderes (bl.a. med besøg på stedet), om FATF's standarder overholdes på effektiv vis. FATF vurderer på grundlag af særlige peerevalueringer og besøg på stedet også de fremskridt, som disse lande har gjort, for at opnå mere viden om den faktiske anvendelse af nyligt vedtagne regler. Siden 2007 har FATF's arbejdsgruppe vedrørende tilsyn med det internationale samarbejde (International Co-operation Review Group ICRG) været ansvarlig for identificeringen af "højrisikojurisdiktioner" og "ikkesamarbejdsvillige jurisdiktioner". Efter G20-topmødet i Pittsburgh i oktober 2009 udvidede ICRG i væsentlig grad omfanget af sit tilsynsarbejde, da den blev anmodet om at offentliggøre en liste over højrisikojurisdiktioner senest i februar Siden 2010 har ICRG på et rullende eller løbende grundlag ført tilsyn med jurisdiktioner efter en hensigtsmæssig procedure. Efter at FATF eller et FATF-lignende regionalt organ har foretaget en indledende identificering af en given jurisdiktion, føres der midlertidigt tilsyn med jurisdiktionen, som gives mulighed for at drøfte og fremsætte bemærkninger til rapportudkastet. Dette udgør grundlaget for FATF's afgørelse om, hvorvidt der skal føres grundigt tilsyn. Er dette tilfældet, har jurisdiktionen mulighed for at drøfte rapporten og udarbejde en plan til afhjælpning af de identificerede mangler. Alle lande, som FATF eller et FATF-lignende regionalt organ foretager en vurdering af, har mulighed for at fremsætte deres synspunkter efter en hensigtsmæssig procedure, og enhver handlingsplan, der udarbejdes i forbindelse hermed, gennemgås (og godkendes helst) af landet. Efter ICRG's nye procedure, som blev vedtaget i oktober 2015, gives lande, der kan blive henvist til ICRG, en overvågningsperiode på ét år til at afhjælpe mangler, inden ICRG indleder tilsynet med dem. De lande, som FATF identificerer som "højrisikable", har derfor tilstrækkelig tid til sætte sig ind i de identificerede mangler og træffe korrigerende foranstaltninger. Til slut identificerer FATF de jurisdiktioner, hvis trufne foranstaltninger ikke er tilstrækkelige til at bekæmpe hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, i offentlige dokumenter, som FATF udsteder tre gange i løbet af året efter sine plenarmøder: I forbindelse med højrisikojurisdiktioner udsteder FATF dokumentet "Improving global AML/CFT Compliance: on-going process". Heri identificeres jurisdiktioner med strategiske mangler, som på politisk højt plan har forpligtet sig til at afhjælpe manglerne ved hjælp af en handlingsplan udarbejdet i samråd med FATF. FATF udsteder også en offentlig erklæring rettet mod højrisikojurisdiktioner. Heri identificeres jurisdiktioner, der med hensyn til bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme ikke har afhjulpet deres strategiske mangler i tilstrækkelig grad, eller som ikke har forpligtet sig til at gennemføre en handlingsplan for at afhjælpe manglerne, og FATF's medlemmer opfordres til at vurdere den ledsagende risiko, der udspringer af disse jurisdiktioner. Derudover identificeres DA 6 DA

7 højrisikojurisdiktioner, der har forpligtet sig til at gennemføre en handlingsplan, og som FATF har opfordret til at anvende skærpede kundekendskabsprocedurer, der er passende i forhold til de risici, som udspringer af jurisdiktionerne. Endelig identificeres i den offentlige erklæring også jurisdiktioner med strategiske mangler i bekæmpelsen af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, som indebærer, at jurisdiktionerne gøres til genstand for modforanstaltninger med henblik på at beskytte det internationale finansielle system mod vedvarende og betydelige risici for hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der udspringer af disse jurisdiktioner. Sådanne modforanstaltninger, som FATF opfordrer til, er berettigede, fordi de pågældende tredjelande gentagne gange har undladt at afhjælpe de identificerede svagheder. FATF overvåger de på listen opførte jurisdiktioners gennemførelse af handlingsplanerne: Såfremt en jurisdiktion er opført på listen som højrisikojurisdiktion og ikke formår at gøre tilstrækkelige fremskridt, kan den opføres på listen i den offentlige erklæring og underlægges modforanstaltninger. En jurisdiktion kan også gå i den modsatte retning: Så snart den har gjort tilstrækkelige fremskridt med at gennemføre en handlingsplan, vil FATF fjerne den fra den offentlige erklæring og fra dokumentet "Improving global AML/CFT Compliance: on-going process". I denne forbindelse sørger FATF for, at der i de pågældende jurisdiktioner foretages et besøg på stedet, inden der træffes afgørelse om at fjerne en jurisdiktion fra listen, for at vurdere, hvorvidt de nyligt vedtagne regler anvendes effektivt på stedet. Derved undersøger FATF ikke alene de lovgivningsmæssige foranstaltningers tilstrækkelighed, men også den faktiske gennemførelse af dem. E. RESULTATER AF KOMMISSIONENS ANALYSE Hvor det var hensigtsmæssigt, tog Kommissionen i overensstemmelse med artikel 9, stk. 4, hensyn til FATF's seneste offentlige erklæring, dokumenter (Improving Global AML/CFT Compliance: on-going process) og rapporter om tilsyn med det internationale samarbejde og den gensidige evalueringsrapport, som FATF og FATF-lignende regionale organer havde udarbejdet for så vidt angår de risici, som individuelle tredjelande udgør. Navnlig resultatet af FATF's 27. plenarmøde og de af FATF identificerede højrisikolande blev taget i betragtning 7. Som et resultat af denne vurdering identificerede Kommissionen en række tredjelande med strategiske mangler i deres ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der i væsentlig grad truer Unionens finansielle system. Disse lande bør derfor være omfattet af den delegerede retsakt, der er omhandlet i artikel 9 i det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge. For i FATF-regi at tage hensyn til den grad af forpligtelse, som højrisikolandene har vist med hensyn til at rette op på de identificerede svagheder, opføres de pågældende tredjelande i separate afsnit i bilaget til den delegerede retsakt på følgende vis: (1) Højrisikotredjelande, som på højt politisk plan skriftligt har forpligtet sig til at afhjælpe de identificerede mangler, og som har udarbejdet en handlingsplan sammen med FATF for at opfylde kravene i direktiv (EU) 2015/849. Kommissionen glæder sig over disse forpligtelser og opfordrer jurisdiktionerne til at afslutte 7 Jf. FATF's offentlige erklæring samt FATF-dokumentet "Improving Global AML/CFT Compliance: ongoing process", der blev offentliggjort den 24. juni 2016: DA 7 DA

8 gennemførelsen af handlingsplanerne hurtigst muligt og inden for de foreslåede frister. Gennemførelsen af disse handlingsplaner vil nøje blive overvåget. (2) Højrisikotredjelande, som på højt politisk plan har forpligtet sig til at afhjælpe de identificerede mangler, og som har besluttet at anmode om teknisk bistand for at gennemføre FATF's handlingsplan, således at de i direktiv (EU) 2015/849 fastsatte krav kan opfyldes. Indtil landene gennemfører de foranstaltninger, der er nødvendige for at afhjælpe de identificerede mangler, udgør de risici for hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der i væsentlig grad truer det finansielle system. (3) Højrisikotredjelande, som udgør vedvarende og betydelige risici for hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, og som gentagne gange har undladt at afhjælpe de identificerede mangler. Kommissionen er særligt bekymret over de vedvarende og betydelige risici for hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der udspringer af disse jurisdiktioner, og opfordrer dem til hurtigt at afhjælpe de identificerede mangler. De konsekvenser, som følger af de forskellige afsnit i bilaget, er de samme for så vidt angår anvendelsen af skærpede kundekendskabsprocedurer. Samtlige lande, som identificeres i bilaget til den delegerede retsakt, betragtes i samme udstrækning som "højrisikotredjelande", jf. artikel 9, stk. 1, i det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge. Forpligtede enheder skal derfor anvende skærpede kundekendskabsprocedurer i forbindelse med fysiske personer eller juridiske enheder, der er etableret i disse højrisikotredjelande. Kommissionen gennemgår listen, når det er hensigtsmæssigt. Som fremhævet i betragtning 28 i det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge vil Kommissionen tilpasse sin vurdering til de ændringer, som internationale organisationer og standardsættere foretager i informationskilder, såsom dem, der udstedes af FATF. Kommissionen vil derfor opdatere listen for at afspejle de fremskridt, som højrisikotredjelandende har gjort med hensyn til afhjælpningen af de strategiske mangler. Kommissionen kan alt efter et lands fremskridt (eller manglende fremskridt), som FATF eller andre internationale organisationer bekræfter, flytte ethvert højrisikotredjeland fra et afsnit i listen til et andet eller fjerne det helt. Denne vurdering hindrer ikke Kommissionen i fortsat løbende at identificere yderligere jurisdiktioner, der udgør en risiko for det internationale finansielle system. F. KONSEKVENSER AF OFFENTLIGGØRELSEN AF EU-LISTEN Som en direkte konsekvens af oprettelsen af listen er forpligtede enheder i alle medlemsstater forpligtet til at anvende skærpede kundekendskabsprocedurer i forbindelse med fysiske personer eller juridiske enheder, jf. artikel 18 i det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvask af penge. Med oprettelsen af listen vil forpligtede enheder blive sikret fair konkurrence, i takt med at visse virksomheder ikke længere har mulighed for at udelade anvendelsen af skærpede kundekendskabsprocedurer over for højrisikolande som en måde at tiltrække kunder på. Samtidig er medlemsstaterne ikke forpligtede til at indarbejde en særlig liste over skærpede kundekendskabsprocedurer i deres nationale ordninger, hvilket indebærer, at medlemsstaterne har forskellige gennemførelsesordninger for skærpede kundekendskabsprocedurer over for lande med mangler. For at sikre effektive og lige konkurrencevilkår og begrænse risikoen for DA 8 DA

9 forumshopping vil Kommissionen stille yderligere forslag til harmonisering af de skærpede kundekendskabsprocedurer, som skal anvendes i disse tilfælde 8. Hvad angår de "højrisikotredjelande", som Kommissionen har identificeret, er de alle sammen blevet offentligt identificeret af FATF som lande med strategiske mangler i deres ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme. I de fleste medlemsstater er de forpligtede enheder i henhold til de nationale ordninger forpligtet til at gennemføre en række skærpede kundekendskabsprocedurer over for de identificerede lande. Med en fælles EU-liste vil der dog blive sikret ensartet og bindende virkning på EU-plan, hvilket vil færdiggøre EU's rammer på dette område og samtidig styrke FATF's internationale indsats. Således styrker Kommissionen den globale indsats for at beskytte det finansielle system mod den risiko, som disse lande udgør. I forbindelse med de lande, der allerede på højt politisk plan har forpligtet sig til at afhjælpe de identificerede mangler, og som har udarbejdet en handlingsplan sammen med FATF, er en fortsat dialog og et fortsat engagement nødvendigt for at sikre en hurtig gennemførelse af den foreslåede handlingsplan, således at de kan fjernes fra listen. 2. HØRINGER FORUD FOR RETSAKTENS VEDTAGELSE Kommissionen afholdt ingen høringer, eftersom listen over højrisikotredjelande svarer til det, der er aftalt på internationalt plan. Den 3. juni 2016 blev ekspertgruppen vedrørende hvidvask af penge og finansiering af terrorisme hørt om Kommissionens strategi, de foreløbige resultater af dens vurdering og de vigtigste dele, der skal indgå i den delegerede retsakt. Ekspertgruppen bakkede enstemmigt op om de forslag, som Kommissionen havde fremsat, hvilket er afspejlet i denne delegerede retsakt. Den udtalte desuden, at den delegerede retsakt bør afstemmes nøje med resultatet af FATF's vurdering om højrisikolande, herunder graden af engagement. Den 24. juni 2016 blev ekspertgruppen ved skriftlig procedure hørt om udkastet til delegeret retsakt. 3. JURIDISKE ASPEKTER AF DEN DELEGEREDE RETSAKT Ved denne delegerede retsakt fastlægges listen over højrisikotredjelande. Retsvirkningerne for offentliggørelsen af listen er underlagt den retsakt, der danner grundlag for listen, nemlig direktiv (EU) 2015/849, særlig artikel 18. Forpligtede enheder skal anvende skærpede kundekendskabsprocedurer i forbindelse med fysiske eller juridiske enheder, som er etableret i disse tredjelande. 8 Forslag til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv [ ] om ændring af direktiv (EU) 2015/849 om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme og direktiv 2009/101/EF om samordning af de garantier, som kræves af selskaber. DA 9 DA

10 KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) / af til supplering af direktiv (EU) 2015/849 gennem identificering af højrisikotredjelande med strategiske mangler (EØS-relevant tekst) EUROPA-KOMMISSIONEN HAR under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2015/849 af 20. maj 2015 om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 og om ophævelse af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2005/60/EF samt Kommissionens direktiv 2006/70/EF 9, særlig artikel 9, stk. 2, og ud fra følgende betragtninger: (1) Unionen skal sikre effektive beskyttelsesmekanismer for hele det indre marked med henblik på at øge retssikkerheden for økonomiske aktører og berørte parter generelt i deres relationer med tredjelandsjurisdiktioner. De finansielle markeders integritet og et velfungerende indre marked som helhed trues i alvorlig grad af jurisdiktioner med strategiske mangler i deres nationale rammer for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme. De jurisdiktioner, hvis retlige og institutionelle rammer med dårlige standarder for kontrol af pengestrømme er mangelfulde, truer i væsentlig grad Unionens finansielle system. (2) Samtlige forpligtede enheder i Unionen, der er omfattet af direktiv (EU) 2015/849, bør anvende skærpede kundekendskabsprocedurer i forbindelse med fysiske personer eller juridiske enheder, der er etableret i højrisikotredjelande, således at det sikres, at markedsdeltagere i hele Union er underlagt ensartede krav. (3) Ved artikel 9 i direktiv (EU) 2015/849 fastlægges de kriterier, som Kommissionen skal basere sin vurdering på, og Kommissionen tillægges beføjelse til at identificere højrisikotredjelande under hensyntagen til disse kriterier. (4) Identificeringen af højrisikotredjelande skal baseres på en klar og objektiv vurdering, som har fokus på en jurisdiktions overholdelse af de i direktiv (EU) 2015/84 fastsatte kriterier vedrørende dens retlige og institutionelle rammer for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, dens kompetente myndigheders beføjelser og procedurer med henblik på bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme og effektiviteten af ordningen for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme med hensyn til at tackle risiciene for hvidvask af penge og finansiering af terrorisme i tredjelandet. 9 EUT L 141 af , s. 73. DA 10 DA

11 (5) Samtlige resultater, som danner grundlag for Kommissionens afgørelse om at opføre en jurisdiktion på listen over højrisikotredjelande, bør dokumenteres ved pålidelige, verificerbare og opdaterede oplysninger. (6) Det er vigtigt, at Kommissionen fuldt ud anerkender det relevante arbejde, der allerede er udført på internationalt plan med hensyn til identificeringen af højrisikotredjelande, navnlig det arbejde, der er udført af Den Finansielle Aktionsgruppe (FATF). For at sikre det globale finansielle systems integritet er det yderst vigtigt, at listen over tredjelande, der fastlægges på EU-plan, om nødvendigt nøje afstemmes med de lister, der er vedtaget på internationalt plan. Ved hjælp af en samlet strategi på internationalt plan bidrager Unionen til styrkelsen af den finansielle integritet i hele verden og til en bedre beskyttelse af det internationale finansielle system mod højrisikolande. Formålet med en sådan samlet strategi er at sikre ensartede vilkår for forpligtede enheder samt at forhindre forstyrrelser i det internationale finansielle system. (7) Kommissionen tog i overensstemmelse med kriterierne i direktiv (EU) 2015/849 hensyn til samtlige tilgængelige ekspertvurderinger af faktorer, som medvirker til at gøre et land eller en jurisdiktion særlig sårbar over hvidvask af penge, finansiering af terrorisme eller andre ulovlige finansielle aktiviteter. Hvor det var hensigtsmæssigt, tog Kommissionen i overensstemmelse med artikel 9, stk. 4, i direktiv (EU) 2015/849 navnlig hensyn til FATF's seneste offentlige erklæring, dokumenter (Improving Global AML/CFT Compliance: on-going process) og rapporter om tilsyn med det internationale samarbejde og den gensidige evalueringsrapport, som FATF og FATFlignende regionale organer havde udarbejdet med hensyn til de risici, som individuelle tredjelande udgør. (8) I betragtning af det internationale finansielle systems høje integrationsniveau, markedsoperatørernes tætte indbyrdes forbindelse, de mange grænseoverskridende transaktioner til/fra EU samt graden af markedsåbning vurderes det derfor, at enhver trussel over for det internationale finansielle system også udgør en trussel over for EU's finansielle system. (9) I overensstemmelse med de seneste relevante oplysninger har Kommissionen på grundlag af sin analyse konkluderet, at Afghanistan, Bosnien-Hercegovina, Guyana, Irak, Den Demokratiske Folkerepublik Laos, Syrien, Uganda, Vanuatu og Yemen bør betragtes som tredjelandsjurisdiktioner med strategiske mangler i deres ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der i væsentlig grad truer Unionens finansielle system. Disse lande har på højt politisk plan skriftligt forpligtet sig til at afhjælpe de identificerede mangler og har sammen med FATF udarbejdet en handlingsplan, som vil gøre det muligt for dem at opfylde de i direktiv (EU) 2015/849 fastsatte krav. (10) I overensstemmelse med de seneste relevante oplysninger har Kommissionen på grundlag af sin analyse ligeledes konkluderet, at Iran bør betragtes som en tredjelandsjurisdiktion med strategiske mangler i dets ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der i væsentlig grad truer Unionens finansielle system. Dette land, der er identificeret ved FATF's offentlige erklæring, har på højt politisk plan forpligtet sig til at afhjælpe de identificerede mangler og har besluttet at anmode om teknisk bistand for at gennemføre FATF's handlingsplan, som vil gøre det muligt for landet at opfylde de i direktiv (EU) 2015/849 fastsatte krav. (11) I overensstemmelse med de seneste relevante oplysninger har Kommissionen på grundlag af sin analyse ligeledes konkluderet, at Den Demokratiske Folkerepublik Korea bør betragtes som en tredjelandsjurisdiktion med strategiske mangler i dets DA 11 DA

12 ordning for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der i væsentlig grad truer Unionens finansielle system. Dette land, der er identificeret ved FATF's offentlige erklæring, udgør vedvarende og betydelige risici for hvidvask af penge og finansiering af terrorisme og har gentagne gange undladt at afhjælpe de identificerede mangler. (12) Det er helt nødvendigt, at Kommissionen opfordrer de tredjelandsjurisdiktioner, der er identificeret som højrisikable, til at samarbejde fuldt ud med Kommissionen og internationale organer, for at de kan enes om og effektivt gennemføre foranstaltninger til afhjælpning af strategiske mangler i deres ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme. (13) Det er yderst vigtigt, at Kommissionen hele tiden overvåger udviklingen i vurderingen af de retlige og institutionelle rammer i tredjelandene, de kompetente myndighederes beføjelser og procedurer samt effektiviteten af deres ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, for at listen over højrisikotredjelande med strategiske mangler holdes opdateret VEDTAGET DENNE FORORDNING: Artikel 1 Listen over tredjelandsjurisdiktioner med strategiske mangler i deres nationale ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der i væsentlig grad truer Unionens finansielle system ("højrisikotredjelande"), er fastlagt i bilaget. Artikel 2 Denne forordning træder i kraft på tredjedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende. Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i medlemsstaterne i overensstemmelse med traktaterne. Udfærdiget i Bruxelles, den På Kommissionens vegne Formand Jean-Claude JUNCKER DA 12 DA