Dansk Atletik Forbund. Årsrapport 2015

Transkript

1

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Oplysninger om forbundet 5 Beretning 6 Årsregnskab 1. januar december 11 Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Noter 14 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2015 for Dansk Atletik Forbund. Årsrapporten er aflagt efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af forbundets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten for 2015 indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, den 16. september 2016 Direktion: Jakob Larsen Bestyrelse: Karsten Munkvad Torben Dan Pedersen Niels Kim Hjorth formand næstformand Annette Nørgård Jensen Svend Lykkemark Christensen Henning Blok Madsen Søren Munch 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til Bestyrelsen Påtegning af årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Atletik Forbund for perioden 1. januar 31. december 2015 der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bestemmelserne i Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision, god offentlig revisionsskik og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt bestemmelserne i Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af et årsregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 3

5 Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Forbundet/Unionen har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2015 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget. Budgettal for 2015 er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 16. september 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR.nr Torben Kristensen statsaut. revisor 4

6 Ledelsesberetning Oplysninger om forbundet Dansk Atletik Forbund Idrættens Hus Brøndby Stadion Brøndby CVR nr.: Telefon: Bestyrelse Karsten Munkvad, formand Torben Dan Pedersen, næstformand Niels Kim Hjorth Annette Nørgård Jensen Svend Lykkemark Christensen Henning Blok Madsen Søren Munch Direktion Jakob Larsen Revision ERNST & YOUNG GODKENDT REVISIONSPARTNERSELSKAB TORBEN KRISTENSEN Bank Nordea Momsregistrering Dansk Atletik Forbund er som forening som hovedregel momsfritaget. 5

7 Ledelsesberetning Beretning Hoved overskrifter for 2015 Årets resultat for 2015 giver et ikke tilfredsstillende underskud på 211 tkr Elitearbejdet en stor succes Skole OL en stor succes Arrangementsmæssigt, men ikke økonomisk, blev Copenhagen Halfmarathon en stor succes Opstart af projektet Bevæg dig for livet ikke som forventet Forventet overskud i 2016 på 30 tkr. Stab: 17 ansatte Medlemmer Ved årets udgang har forbundet 247 foreninger med medlemmer. Dansk Atletik Forbund er Danmarks nationale organisation for atletik og motion. Forbundets primære virksomhed er varetagelse af sine medlemsklubbers interesser i forhold til atletik, motionsløb og motionsgang. Dette omfatter udvikling af elite, udbud af uddannelse samt generel rådgivning og information indenfor de tre hovedområder. Resultat Dansk Atletik Forbunds regnskab udviser et negativt årsresultat på 211 tkr. mod et budgetteret overskud på 83 tkr. Forbundets indtægter steg i 2015 med 19 %. Væsentligste forklaringer hertil er det store projekt med DGI Bevæg dig for livet, samt øgede fondsmidler til fastholdelsesprojekt. Samtidig steg omkostningerne dog med 26 %, og dermed fortsætter stigningen fra Den markante stigning skyldes opstart af Bevæg dig for livet, udvidelse af Skole OL samt øgede lønomkostninger for DAF s administration. Beretning Året 2015 var et for Dansk Atletik Forbund usædvanligt begivenhedsrigt år. 6

8 Elite En formidabel elitesæson med klar overvægt af lyspunkter: Højdepunkterne i en af dansk eliteatletiks bedste sæsoner i nyere tid: Sara Slott Petersen nr. 4 i kvindernes 400 m hæk ved VM Sejr i European Team Championships 2 nd League 6 medaljer ved U23- and U20-europamesterskaber Bronzemedalje til EM Cross for U20 kvinder hold Nye danske rekorder i mændenes 110 meter hæk og 400 meter hæk samt i kvindernes 400 meter hæk og kuglestød For første gang siden 2007 lykkedes det danske atletik at indfri alle aftalte mål for samarbejdet mellem DAF og Team Danmark. Skole OL Efter DAF overtog ansvaret for daglig drift af Skole OL fra DIF i 2014 fortsatte væksten af arrangementet i Således indfriede vi med over starter og 21 lokale stævner målsætningen for 2. år i træk. De mange lokale arrangementer afholdt af vores foreninger bidrog ligeledes en yderst tilfredsstillende vækst på 150 % i mediedækning blev også brugt til at forhandle fremtiden for Skole OL på plads, og det ligger nu fast, at Skole OL med flytning til Aarhus fra 2017 og udvidelse med andre idrætsgrene i løbet af få år kan gøre Skolernes Motionsdag rangen stridig som den største skoleidræts aktivitet. Primo 2016 er 65 % af den nødvendige finansiering for perioden på plads, og vi er optimistiske i forhold til at få den resterende del sikret i løbet af I modsætning til 2014 var der ingen væsentlige sponsorater af Skole OL i Økonomisk fik dette dog begrænset konsekvens for DAF s økonomi, da der dels tildeltes flere fondsmidler, dels på baggrund af erfaringer fra 2014 blev gennemført en række økonomiske rationaliseringer, som ikke påvirkede aktiviteterne. Det lykkedes trods den manglende indtægt således at begrænse stigningen i DAF s omkostning forbundet med den betragtelige udvidelse af Skole OL fra 300 tkr i 2014 til 487 tkr sammenholdt med oprindeligt forventet 700 tkr. Budgettet for Skole OL indeholdt for 2015 et DIF-tilskud på 640 tkr. ud over de anførte sponsorindtægter og omkostninger under budget 2015 i resultatopgørelsen. Bevæg dig for livet Som led i vision formuleret af DIF og DGI, indledtes DAF s samarbejde med DGI om Bevæg dig for livet i Projektet, som i løbet af de kommende 10 år søger at få flere danskere til at løbetræne, heraf i regi af vore foreninger, er baseret på uddannelse, foreningsudvikling, foreningsbaserede træningskoncepter og arrangementstiltag. 7

9 Med sit meget tætte samarbejde DGI og DAF imellem er projektet opsigtsvækkende, og år 1 har vist, at kulturelle forskelle kræver tid at udligne og samkøre. Således er status ved udgangen af år 1, at vi indenfor uddannelse og træningskoncepter har nået de opstillede mål, mens vi indenfor arrangementer ganske vist har nået en række opstillede mål, men er væsentligt forsinkede hvad angår den vigtigste indsats; GoRun - etablering af gratis ugentligt motionsløb i samtlige kommuner senest ved udgangen af Sammenlignet med budget vedtaget af projektets styregruppe ved projektets start er der sket følgende væsentlige ændringer: Der er stort set ingen kommercielle indtægter Grundet en politisk beslutning blev den planlagte licensordning droppet, og samtidig blev udrulningen af GoRun langt mindre. Konsekvensen blev at finansieringsplanen for projektet ikke længere var realistisk, således at der over de næste 18 måneder vil mangle ca. 5 mio. kr. i indtægter. Budgetrevision Der er derfor af flere omgange udarbejdet budgetrevision, tildelt tillægsbevilling fra DIF samt lavet nødvendige tilpasninger af mandskabsmæssig ressourcefordeling i BDFL og DAF, således at der er fundet tilsvarende besparelser og andre indtægtskilder. I 1. kvartal 2016 har en række styrings og administrative justeringer medført, at implementeringen nu sker væsentligt mere effektivt, men det ændrer ikke ved, at den omfattende effektiviseringsplan skal fortsætte i den resterende projektperiode. Sammenfattende har Bevæg dig for livet isoleret set været skuffende i 2015, men har samtidig givet os et godt udgangspunkt for en mere effektiv udnyttelse af ressourcer i den samlede projektorganisation. Copenhagen Halfmarathon Efter VM Halvmaraton 2014 indgik DAF og Sparta AM et foreløbigt 3-årigt samarbejde om afholdelse af et international halvmaraton med mål om at etablere løbet som verdens bedste løb på distancen. Aftalen indebærer, at såfremt samarbejdet ikke forlænges, overgår navneretten for løbet til Sparta, som af samme årsag oppebærer den økonomiske risiko for det tre-årige samarbejde. År 1 blev arrangementsmæssigt en enorm succes, som viste sporten fra sin bedste side: tilmeldinger fuldførende løbere Alle definerede mål indfriet 10 % international deltagelse 3 ¼ timers live TV broadcast med share på 22 % 55 % af løberne i elitefeltet satte personlig rekord. Resultatniveauet var det 3. bedste i verden i

10 På baggrund af ovenstående samt løbsrapporten udfærdiget af IAAF s observatør vil Copenhagen Halfmarathon i 2016 være et IAAF Silver Label løb og dermed indgå på næst højeste niveau blandt internationale landevejsløb. Copenhagen Halfmarathon var således en succes på stort set alle områder. Kun økonomisk indfriede løbet ikke DAF s forventninger. Løbets endelige regnskab udviste et underskud på 926 tkr., men forventningerne var et overskud. Årsagen til denne afvigelse skyldes væsentligt større omkostninger forbundet med opstart af løbet samt en tv-produktion, der kostede langt mere end budgetteret. DAF bærer ikke en andel af underskuddet, men har fået betaling for administration og landstræning, hvilket netto har givet DAF en indtægt på 167 tkr. i I 2016 er der ændret på en række forhold omkring tv-produktionen, og Copenhagen Halfmarathon forventer et overskud i Øvrige forhold Regnskabet for 2015 udviser en stor tilvækst i tilgodehavender. Dette skyldes primært fondsmidler tilknyttet Bevæg dig for livet samt Skole OL, som ved regnskabsårets udgang endnu ikke var kommet til udbetaling, hvilket dog er sket siden. Sammenfatning På bestyrelsesmøde januar 2016 vedtog bestyrelsen et revideret budget for 2015 på 20 tkr., en nedjustering i forhold til årsmødets vedtagne budget indholdende overskud på 171 tkr. Årets resultat blev et underskud på 211 tkr. Det negative resultat for året afspejler usikkerheden ved de mere projektbaserede aktiviteter, og som indebærer en større risiko og flere udfordringer med flere usikre indtægtskilder og større aktivitet i samarbejde med eksterne partnere, hvor styringen vanskeliggøres af at beslutningskompetencen og disponering ikke alene ligger hos DAF. Der er i 2015 opnået yderst tilfredsstillende resultater på en lang række områder, men økonomisk er resultatet ikke tilfredsstillende. Således er der behov for at forbedre forbundets egenkapital over de kommende år. Fremtiden På bestyrelsesmøde marts 2016 er vedtaget et revideret budget med forventet overskud på 30 tkr. for kalenderåret Da problemstillingerne forbundet med projektbaserede aktiviteter i samarbejde med eksterne partnere fortsætter i 2016, er resultatet for 2016 forbundet med usikkerhed. Der er allerede foretaget tiltag i 2016 der gør, at der fortsat forventes et beskedent overskud for Administrationen vil efter årsmødet fremlægge en plan for DAF s bestyrelse med henblik på at foretage besparelser og forøge indtægtsgrundlaget, således at der kan ske en retablering af forbundets egenkapital. 9

11 Det er bestyrelsens vurdering, at en styrket økonomistyring vil være et fokusområdet for 2016, herunder særligt på projekterne Bevæg dig for livet og Skole OL, hvor DAF er ansvarlig for økonomien. I perioden fra regnskabsårets afslutning til aflæggelsen af årsrapporten er der ikke indtruffet forhold, som vurderes at have væsentlig indflydelse på årsrapporten. 10

12 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Årsrapporten for Dansk Atletik Forbund for 2015 er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen er opstillet efter aktiviteter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver til brug i udvalgene omkostningsføres i anskaffelsesåret. Materielle anlægsaktiver til kontoret aktiveres og afskrives lineært over 3 år. Værdipapirer Værdipapirer er på balancetidspunktet opført til kursværdi. Varebeholdninger Varelageret opgøres til anskaffelsespris eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 11

13 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse Budget Note Indtægter DIF-tilskud Tilskud, Team Danmark Tilskud, Undervisningsministeriet Kontingent/licenser Andre tilskud Uddannelse Arrangementer, netto Veteranudvalg Sponsorindtægter, Skole OL Sponsorindtægter, MotionDanmark Tilskud Fastholdelsesprojekt, Nordea 15 Fonden CPH Half 2015/VM Halvmarathon Øvrige indtægter Indtægter i alt Omkostninger Breddekonsulenter Motionsudvalg Rekord- & Statistik Elite Idrætsudvalg, netto Dommeraktiviteter Børne- & Ungdomsudvalg Diverse udvalg Bestyrelse Kontorhold Bevæg dig for livet Information/PR Skole-OL MotionDanmark Fastholdelseprojekt Omkostninger i alt Årets resultat Disponering Årets underskud på kr overføres til fri egenkapital 12

14 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Balance Note AKTIVER Materielle anlægsaktiver Inventar Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Aktier Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varelager Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Fri egenkapital Fri egenkapital, primo Overført resultat Årsregnskab 1. januar december Bunden egenkapital Hensat Øst pulje Hensat vedr. elite Bunden egenkapital, ultimo Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger Lån DIF Mellemregning DIF Forudmodtaget indtægter VM Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser 21 13

15 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Noter DIF-Tilskud Grundtilskud Løntilskud Bevæg dig for livet (note 17) Skole-OL (note 13) Øvrige tilskud I alt Uddannelse, netto Administration og møder Atletikseminar Motionskurser ATK Øvrige kurser I alt Arrangementer, netto Danmarksturneringen DM-arrangementer Øst/Vest-mesterskaber Vinterturneringen Øvrige I alt Motionsudvalg Administration Gangudvikling Øvrige omkostninger I alt Veteranudvalg Administration, møder m.m Internationale mesterskaber Veterankonference I alt

16 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Noter Elite & talentpulje Løn Omkostninger Konkurrencer, træningslejre og sparring Talentudvikling Direkte støtte Elitecenterdrift Kraft- og talentcentre Uddannelse Sportspsykologi Udstyr Projekter I alt Idrætsudvalg, netto Administration, møder mv Internationale mesterskaber Mangekampsudvikling Anden støtte I alt Børne- & ungdomsudvalg Administration, møder m.m LTU Atletikmærke BU-konference Udtagne hold Alletiders atletikskole Vinterturnering øst I alt Diverse udvalg Terminsudvalg Lovudvalg Teknisk udvalg I alt Bestyrelse Bestyrelsen Administration Formandsudgifter Internationale kongresser/arbejde Årsmøde Andre møder I alt

17 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Noter Kontorhold Administration/kontorhold, netto IT/internet Løn, diverse omkostninger Forsikringer Tab på debitorer Husleje I alt Information/PR Diverse omkostninger Møder og rejser Hjemmeside Løn, diverse omkostninger I alt Skole-OL Indtægter DIF-støtte (fra note 1) Sponsorindtægter Indtægter i alt Udgifter Løn Administration/kontorhold Markedsføring Arrangørstøtte Øvrige omkostninger Udgifter i alt I alt - Dansk Atletik Forbund eget tilskud MotionDanmark, netto Indtægter Sponsorindtægter, MotionDanmark Udgifter Markedsføring Arrangementer Hjemmeside Ekstern konsulentbistand Administration/kontorhold Løn Møder, Diverse Afskrivninger Udgifter i alt I alt - Dansk Atletik Forbund eget tilskud

18 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Noter Fastholdelsesprojekt Indtægter Tilskud Nordea Fonden Udgifter Omkostninger I alt - Dansk Atletik Forbund eget tilskud CPH Half 2015/VM Halvmarathon 2014 Indtægter Offentlige partnere Nationale sponsorer Deltagergebyr Diverse Indægter i alt Løn Kontor og mødeudgifter Eventafvikling Sponsorpromovering Marketing Protokol Faciliteter Stævneafvikling Samaritter/første hjælp Presse Deltagerprodukter Sideevents Hensættelse til overskudsdeling Udgifter i alt I alt - Dansk Atletik Forbund eget tilskud DAF afholdt VM i Halvamarathon i I 2015 har Sparta afholdt løbet i samarbejde med DAF, hvor Sparta er administrator og regnskabsfører. Samarbejdsaftalen med Sparta gælder til udløb af I tilfælde af afbrudt samarbejde overgår navneretten til Sparta, hvorfor Sparta forpligter sig til at dække et eventuelt underskud efter periodens ophør. 17

19 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Noter Bevæg dig for livet Indtægter DIF (fra note 1) I alt Udgifter Projektomkostninger I alt I alt - Dansk Atletil Forbund tilskud Bevæg dig for livet er startet op i 2015 i samarbejde med DAF,DGI og DIF. 18 Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar Tilgang Afgang 0 0 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Øst Pulje Saldo 1. januar Anvendt i året 0 0 Saldo 31. december Elite pulje Saldo 1. januar Anvendt i året 0 0 Saldo 31. december Eventualforpligtelser Forbundet har ingen eventualforpligtelser 18