Dansk Atletik Forbund. Årsrapport 2014

Transkript

1

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Oplysninger om forbundet 5 Beretning 6 Årsregnskab 1. januar december 9 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 12 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2014 for Dansk Atletik Forbund. Årsrapporten er aflagt efter gældende regnskabsbestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede. Årsrapporten for 2014 for Dansk Atletik Forbund indstilles til bestyrelsens godkendelse. Odense, den 25. juni 2015 Direktion: Jakob Larsen Bestyrelse: Karsten Munkvad Torben Dan Pedersen Niels Kim Hjorth formand næstformand Annette Nørgård Jensen Svend Lykkemark Christensen Henning Blok Madsen Søren Munch 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Dansk Atletik Forbund Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Atletik Forbund for perioden 1. januar 31. december Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af årsregnskabet, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskabet uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover har ledelsen ansvaret for, at de dispositioner, der er omfattet af projektregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision, yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik og Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Dansk Atletik Forbunds interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores revisionskonklusion. 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er aflagt i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Forbundet har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget. Budgettal for 2014 er ikke omfattet af vores revision. København, den 25. juni 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Torben Kristensen statsaut. revisor 4

6 Ledelsesberetning Oplysninger om forbundet Dansk Atletik Forbund Idrættens Hus Brøndby Stadion Brøndby CVR nr.: Telefon: Bestyrelse Karsten Munkvad, formand Torben Dan Pedersen, næstformand Niels Kim Hjorth Annette Nørgård Jensen Svend Lykkemark Christensen Henning Blok Madsen Søren Munch Direktion Jakob Larsen Revision ERNST & YOUNG GODKENDT REVISIONSPARTNERSELSKAB TORBEN KRISTENSEN Bank Nordea Momsregistrering Dansk Atletik Forbund er som forening som hovedregel momsfritaget. 5

7 Beretning Hoved overskrifter for 2014 Isoleret for 2014 et tilfredsstillende overskud på kroner VM Halvmaraton blev en stor succes Indgåelse af samarbejde med DGI om løb i vision Fastholdelsesprojekt har opnået gode resultater Lovende start på landsdækkende lancering af Skole-OL Forventet overskud i 2015 på kroner Stab: 16 ansatte Medlemmer Ved årets udgang har forbundet 247 foreninger med medlemmer. Dansk Atletik Forbund er Danmarks nationale organisation for atletik og motion. Forbundets primære virksomhed er varetagelse af sine medlemsklubbers interesser i forhold til atletik, motionsløb og motionsgang. Dette omfatter udvikling af elite, udbud af uddannelse samt generel rådgivning og information indenfor de tre hovedområder. Resultat Dansk Atletik Forbunds regnskab udviser et positivt årsresultat på kr. i forhold til et budgetteret overskud på kr. Forbundets indtægter steg i 2014 med 33 %. Væsentligste forklaringer hertil er værtskabet for VM Halvmaraton, Øget DIF-tilskud, fondstilskud til fastholdelsesprojekt og Skole-OL samt sponsorat af sidstnævnte. Modsat faldt indtægt på forbundets traditionelle indtægtsgivende virksomhed med kroner. Forbundets omkostninger steg i 2014 med 30 %. Denne udvikling er forårsaget af lancering af Skole-OL, øget uddannelsesaktivitet samt ansættelse af flere medarbejdere til varetagelse af projekter samt forberedelse af samarbejde med DGI om motionsløb fra Beretning Året 2014 var et for Dansk Atletik Forbund usædvanligt godt år. 6

8 VM Halvmaraton Da DAF s bestyrelse i 2010 besluttede sig for at byde på værtskabet var det for at vise, at det i København er muligt at afholde et halvmaraton på absolut højeste internationale niveau under forudsætning af, at by og atletik sammen sætter alle kræfter ind på det. Det lykkedes. Samlet set blev arrangementet en historisk succes, som resulterede i massiv nationale og international anerkendelse. Kulturministerens idrætspris, Wonderful Copenhagen Sport Event Award og Athletics for a Better World pris suppleredes med national mediedækning til en værdi af 42 mio. kroner. Forbundet havde budgetteret med en betragtelig indtægt på VM, og sådan blev det også. Og dertil kommer, at forbundets medlemsforeninger samlet set har opnået en syvcifret indtægt i forbindelse med VM. Dertil kommer, at 6 % af løbets deltagere i efterfølgende spørgeskema undersøgelse tilkendegav, at de meldte sig ind i løbeforening pga. VM. På baggrund af arrangementets succes har DAF nu indgået tre-årigt partnerskab med Sparta AM om afholdelse af internationalt halvmaraton i København; et arrangement, som foreløbig har opnået IAAF Bronze Label status. Ligeledes har DAF igangsat forberedelse af ansøgning om nyt VM Halvmaraton til afholdelse i Vision Som led i vision formuleret af DIF og DGI, er DAF indgået i aftale med DGI om fuldt integreret samarbejde om motionsløb. Aftalen er foreløbig for de kommende tre år og har til formål at få flere danskere aktiveret med motionsløb. Derudover skal DGI s og DAF s medlemsantal stige med medlemmer. Projektet er underlagt en styregruppe med deltagelse af repræsentanter for DIF, DGI og DAF. Det samlede budget for de tre år er på 27 mio. kroner, hvoraf DAF bidrager med ca. 10 %. Projektets overordnede mål vurderes at have endog meget stor betydning for dansk atletik. De forestående demografiske ændringer i den danske befolkning vil i løbet af de kommende ti år ændre forudsætningerne for at arrangere motionsløb markant. Det er derfor vores vurdering, at rettidig omhu i forhold til at sikre et fortsat højt aktivitetsniveau indenfor løb er af stor betydning for vore foreninger. Eliten De absolutte højdepunkter i et resultatmæssigt godt år var: Tilfredsstillende resultater ved EM i Zürich (2 atleter i top 8, mændenes maraton hold i top 5 i Europa Cup maraton) En dansk udendørs rekord og fire danske indendørs rekorder Vores landshold forblev i EM Hold 2 nd League En bronzemedalje ved Youth Olympic Games i Nanjing Årets resultater indebar, at samarbejdet med Team Danmark sandsynligvis vil fortsætte frem til OL

9 At Team Danmark i samme periode forventes at indsnævre fokus til færre atleter i en tid, hvor talentmassen er i vækst indebærer, at finansieringen af eliteatletik er en stadig større belastning for den øvrige virksomhed. Udviklingstiltag som deltagelse i nordisk indendørs landskamp mm. fordrer, at dansk atletik i løbet af indeværende olympiade udvikler eliteatletikkens finansieringsmodel. Fremtidens atletikmiljø Med udgangspunkt i Skole-OL, fastholdelsesprojekt, det markante fald i antal atletikfaciliteter i Danmark og de forstående demografiske ændringer i Danmark har forbundet lanceret paraply tiltaget Fremtidens Atletikmiljø. Samlet set vil dette tiltag indebære en to-cifret millionsatsning over de næste tre år med henblik på at manifestere atletik som en let tilgængelig idræt med tilbud til alle. Øvrige forhold Der er siden 2013 sket en væsentlig reduktion i omfanget af tilgodehavender. Dette er sket uden at påføre DAF væsentlige tab. Det er samtidig vor opfattelse, at forbundets tilgodehavender pr. 31. december 2014 ikke er behæftet med usikkerhed, hvorfor det er ledelsens forventning, at de indbetales fuldt ud til forbundet. Fremtiden Forbundets bestyrelse vurderer årets resultat som meget tilfredsstillende. Og noterer med tilfredshed, at målet om at retablere en positiv egenkapital er nået. Bestyrelsens mål om etablering af en syv cifret positiv egenkapital senest ved udgangen af 2016 vurderes dog ikke længere at være mulig, hvilket skyldes de massive investeringer, der foretages i Vision , Fremtidens atletikmiljø og elitearbejdet. Bestyrelsen har på bestyrelsesmøde januar 2015 vedtaget et justeret budget for 2015 med et forventet overskud på kroner. Efter regnskabsårets udløb, er der ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for bedømmelsen af årsregnskabet for

10 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Årsrapporten for Dansk Atletik Forbund for 2014 er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen er opstillet efter aktiviteter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver til brug i udvalgene omkostningsføres i anskaffelsesåret. Materielle anlægsaktiver til kontoret aktiveres og afskrives lineært over 3 år. Værdipapirer Værdipapirer er på balancetidspunktet opført til kursværdi. Varebeholdninger Varelageret opgøres til anskaffelsespris eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 9

11 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse Budget Note Indtægter DIF-tilskud Tilskud, Team Danmark Tilskud, Undervisningsministeriet Kontingent/licenser Uddannelse Sponsorindtægter Sponsorindtægter, MotionDanmark Tilskud, Nordea Fonden VM Halvmarathon Øvrige indtægter Indtægter i alt Omkostninger Breddekonsulenter Arrangementer, netto Motionsudvalg Veteranudvalg Rekord- & Statistik Elite Idrætsudvalg, netto Dommeraktiviteter Børne- & Ungdomsudvalg Diverse udvalg Bestyrelse Kontorhold Udviklingsprojekt Information/PR Skole-OL MotionDanmark Fastholdelseprojekt Strategiplan Omkostninger i alt Årets resultat Disponering Årets resultat kr. overføres til fri egenkapital 9

12 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Balance Note AKTIVER Materielle anlægsaktiver Inventar Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Aktier Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varelager Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Balance Note PASSIVER Fri egenkapital Fri egenkapital, primo Overført resultat Årsregnskab 1. januar december Bunden egenkapital Hensat Øst pulje Hensat vedr. elite Bunden egenkapital, ultimo Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger Lån DIF Mellemregning DIF Forudmodtaget indtægter VM Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser 20 11

14 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Noter DIF-Tilskud Grundtilskud Løntilskud Udviklingsprojekt Skole-OL Øvrige tilskud Uddannelse, netto Administration og møder Atletikseminar Motionskurser ATK Øvrige kurser Arrangementer, netto Danmarksturneringen DM-arrangementer Øst/Vest-mesterskaber Vinterturneringen Øvrige Motionsudvalg Administration Gangudvikling Øvrige omkostninger Veteranudvalg Administration, møder m.m DM-arrangement Internationale mesterskaber Veterankonference

15 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Noter Elite & talentpulje Løn Omkostninger Konkurrencer, træningslejre og sparring Talentudvikling Direkte støtte Elitecenterdrift Kraft- og talentcentre SMT Uddannelse Sportspsykologi Udstyr Projekter Idrætsudvalg, netto Administration, møder mv Internationale mesterskaber Mangekampsudvikling Anden støtte Børne- & ungdomsudvalg Administration, møder m.m LTU Atletikmærke BU-konference Udtagne hold Alletiders atletikskole Vinterturnering øst Øvrige

16 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Noter Diverse udvalg Terminsudvalg Lovudvalg Teknisk udvalg Bestyrelse Bestyrelsen Administration Formandsudgifter Internationale kongresser/arbejde Årsmøde Andre møder Kontorhold Administration/kontorhold, netto IT/internet Løn, diverse omkostninger Forsikringer Tab på debitorer Husleje Information/PR Diverse omkostninger Møder og rejser Hjemmeside Løn, diverse omkostninger Skole-OL Indtægter DIF-støtte (fra note 1) Sponsorindtægter Dansk Atletik Forbund - eget tilskud Udgifter Løn Administration/kontorhold Markedsføring Arrangørstøtte Øvrige omkostninger Udgifter i alt Skole-OL i alt

17 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Noter MotionDanmark, netto Sponsorindtægter, MotionDanmark Markedsføring Arrangementer Hjemmeside Ekstern konsulentbistand Administration/kontorhold Løn Møder, Diverse Afskrivninger Fastholdelsesprojekt Tilskud Nordea Fonden Omkostninger VM Halvmarathon 2014 Offentlige partnere Nationale sponsorer Deltagergebyr Diverse Løn Kontor og mødeudgifter Eventafvikling Sponsorpromovering Marketing Protokol Faciliteter Stævneafvikling Samaritter/første hjælp Presse Deltagerprodukter Sideevents Hensættelse til overskudsdeling

18 Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar december Noter Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar Tilgang Afgang 0 0 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Afgang 0 0 Afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Øst Pulje Saldo 1. januar Anvendt i året Elite pulje Saldo 1. januar Anvendt i året Eventualforpligtelser Forbundet har ingen eventualforpligtelser 16