Dansk Atletik Forbund. Årsrapport 2010

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Borups Allé 177 Postboks Frederiksberg Telefon Telefax Dansk Atletik Forbund Årsrapport 2010 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International, et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

2 Internt arbejdspapir Indhold Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Oplysninger om unionen Beretning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter Udskrevet 09/10/ #/061100_DAF_Færdig regnskab 2010.xlsx 2

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2010 for Dansk Atletik Forbund. Årsrapporten er aflagt efter gældende regnskabsbestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede. Årsrapporten for 2010 for Dansk Atletik Forbund indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, 28. september 2011 Bestyrelse: Lars Vermund Karsten Munkvad Torben Dan Petersen Formand Næstformand Gitte Melph Direktion: Niels Kim Hjorth Bo Overgaard Jakob Larsen Direktør 10-r001 KITR MMKH

4 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til repræsentantskabet i Dansk Atletik Forbund Vi har revideret årsrapporten for Dansk Atletik Forbund for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Budgettal for 2010 er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for forbundets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september København, 28. september 2011 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen statsaut. revisor 10-r001 KITR MMKH

5 Ledelsesberetning Oplysninger om forbundet Dansk Atletik Forbund Idrættens Hus 2605 Brøndby Telefon: Bestyrelse Lars Vermund, formand Karsten Munkvad, næstformand Torben Dan Petersen Gitte Melph Niels Kim Hjorth Bo Overgaard Direktion Jakob Larsen Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen Bank Danske Bank og Nordea Momsregistrering Dansk Atletik Forbund er som forening som hovedreget momsfritaget 10-r001 KITR MMKH

6 Ledelsesberetning Beretning Dansk Atletik Forbunds regnskab udviser et negativt årsresultat på kr. i forhold til et budgetteret underskud på kr. Indtægter Årets indtægter på kroner var kroner mere end forventet. Den primære grund til dette var en væsentlig vækst i sponsorindtægter som følge af den indgåede aftale om MotionDANMARK. Dette kompenserede for de lavere rente-, kontingent- & licensindtægter, som blev opnået i forhold til det budgetterede. Udgifter På udgiftssiden har det samlede merforbrug på kr. flere årsager. Primært skal årsagen findes i et merforbrug på elite, idrætsudvalget og sekretariat. For elitens vedkommende skyldtes overskridelserne primært et merforbrug på deltagelse i mesterskaber og træningslejre samt lønninger. For sidstnævntes vedkommende var der trods en reduktion i lønudgifter på mere end kroner i 2010 en overskridelse på kroner grundet ændring i medarbejderstabens sammensætning efter budgettets vedtagelse. For konkurrencer og træningslejre var de samlede udgifter også mindre end i 2009, men en ny model for arbejdet i talentudviklingen viste sig at være forbundet med større udgifter end forventet. Som følge heraf aflystes enkelte aktiviteter i 4. kvartal. Idrætsudvalgets merforbrug skyldes det islandske forbunds placering af den nordiske juniorlandskamp i Akureyri. Dette betød, at man ikke kunne rejse med rutefly men derimod sammen med de øvrige nordiske forbund måtte chartre et fly. Dette er ikke tilfredsstillende, og vi har derfor taget sagen op på nordisk kongres, hvor et dansk forslag angående fremtidige placeringer af nordiske mesterskaber nær større lufthavne blev vedtaget. Bestyrelsens beslutning i januar 2010 om opprioritering af kontorets bemanding indebar et merforbrug svarende til den ekstra medarbejder. Dette var en ekstraordinær handling, som bestyrelsen fandt nødvendig i forhold til at udføre de opgaver, som er henlagt til kontoret. Såvel informationsarbejdet som bestyrelsen havde et merforbrug i forhold til det budgetterede. For informationsarbejdets vedkommende betød lancering af ny hjemmeside en række udgifter, som ikke kunne rummes af budgettet, mens bestyrelsens intense arbejde med sikring af samarbejdsaftale med sponsor om MotionDANMARK også indebar ekstraordinære omkostninger. Generelt kan der udtrykkes tilfredshed med udvalgenes overholdelse af budgetterne, om end enkelte udvalgs underforbrug har sit udgangspunkt i manglende aktivitet. Dette vil blive adresseret i bestyrelsens oplæg til nyt politikkatalog, som fremlægges på DAFs årsmøde oktober r001 KITR MMKH

7 Ledelsesberetning Øvrige forhold Der er siden 2009 sket en reduktion i omfanget i tilgodehavenderne. Forbundets iværksatte tiltag, herunder rykning af overforfaldne tilgodehavender, fungerer stort set efter hensigten, men der er dog stadig behov for yderligere effektivisering på området. Med ansættelsen af sekretariatschef med økonomiansvar er det vor vurdering, at dette vil ske, og det er vor opfattelse, at forbundets tilgodehavender pr. 26. august 2010 ikke er behæftet med usikkerhed, hvorfor det er ledelsens forventning, at de indbetales fuldt ud til forbundet. Fremtiden Den fire-årige aftale om MotionDANMARK har betydet en klar forbedring af forbundets likviditet, og vi forventer derfor en stigning i vore renteindtægter. Ligeledes er det vort mål at øge antallet af sponsorindtægter med MotionDANMARK som platform. Sluttelig er det vor vurdering af den seneste revision af Danmarks Idræts-Forbunds fordelingsnøgle i højere grad tilgodeser de mange aktiviteter, som sker i Dansk Atletik Forbunds regi, og vi forventer derfor en stigning i vort tilskud fra Danmarks Idræts- Forbund. DAF har fortsat DIF-personale til at stå for fakturering, bogføring og udbetalinger. Det seneste år er dette fysisk sket på DAFs kontor, hvilket vurderes at have smidiggjort arbejdsgangen og reduceret omfanget af fejl betragteligt. Vi forventer dog at inddrage arbejdsgangen til eget personale i løbet af det kommende år for på denne måde at effektivisere arbejdsgangene yderligere. For fremtidigt at imødegå omkostninger på budgetposter som resultat af uforudsete udgifter, vil der i bestyrelsens budget for 2012 være afsat 10 % til uforudsete udgifter på alle store budgetposter. I perioden fra regnskabsårets afslutning til aflæggelsen af årsrapporten er der ikke indtruffet forhold, som vurderes at have væsentlig indflydelse på vurderingen af årsrapporten. Resultatet vurderes som acceptabelt. Diponering af årets resultat fremgår af resultatopgørelsen. 10-r001 KITR MMKH

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Årsrapporten for Dansk Atletik Forbund for 2010 er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af indtægter og udgifter. Resultatopgørelsen er opstillet efter aktiviteter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver til brug i udvalgene omkostningsføres i anskaffelsesåret. Materielle anlægsaktiver til kontoret aktiveres og afskrives lineært over 3 år. Værdipapirer Værdipapirer er på balancetidspunktet opført til anskaffelsespris eller kursværdi, hvor denne er lavere. Varebeholdninger Varelageret opgøres til anskaffelsespris eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 10-r001 KITR MMKH

9 Resultatopgørelse Note 2010 Budget Indtægter DIF-tilskud Tilskud Team Danmark Tilskud Undervisningsministeriet Renter Arrangementer, netto Sponsorindtægter Kontingent/licenser EAA-tilskud Øvrige indtægter Indtægter i alt Omkostninger Regioner Breddekonsulenter Kraftcentre Motionsudvalg Terminsudvalg Veteranudvalget Uddannelse Rekord- & Statistik Elite Idrætsudvalget, netto Dommeraktiviteter Børne- & Ungdomsudvalg Lovudvalg Teknisk udvalg Bestyrelse Økonomiudvalg Kontorhold Information/PR Appeludvalg Omkostninger i alt Årets resultat Disponering Årets resultat kr. disponeres således: Fri egenkapital Bunden egenkapital: Vest pulje Øst pulje Veteran pulje 0 Aktivitetspulje 0 Elite pulje Bunden egenkapital i alt Disponeret i alt r001 KITR MMKH

10 Balance Note AKTIVER Materielle anlægsaktiver Inventar Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Præmieobligationer Aktier Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varelager, bøger Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Debitorer Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT r001 KITR MMKH

11 Balance Note PASSIVER Fri Egenkapital Fri Egenkapital, primo Overført resultat Fri egenkapital, ultimo Bunden egenkapital Hensat Vest pulje Hensat Øst pulje Hensat Veteranpulje Hensat Aktivitetspulje Hensat vedr. elite Bunden egenkapital i alt Egenkapital i alt Afsatte feriepenge Skyldige omkostninger Mellemregning DIF Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser r001 KITR MMKH

12 10-r001 KITR MMKH

13 10-r001 KITR MMKH

14 10-r001 KITR MMKH

15 Noter Arrangementer, netto Deltagergebyr Danmarksturneringen DM-arrangementer Øst/Vest- mesterskaber Vinterturneringen Øvrige Øvrige indtægter IOC Congress Run BT Børneløb World Out Games Øvrige ATK-bogsalg DAF i Tal - salg Regioner Region Bornholm Region Fyn Region Nordjylland Region Nordvestjylland Region Sønderjylland Region Øst Region Østjylland r001 KITR MMKH

16 Noter Motionsudvalg Administration Diverse aktiviteter EVG EVG Pinsetur Gangudvikling Konsulenter Stavgang Vandrekalender Vandreuge Øvrige omkostninger Varesalg/køb Veteranudvalg Administration, møder m.m DM-arrangementer Internationale mesterskaber Veterankonference Veteranstatistik Uddannelse, netto Administration og møder Atletikseminar Børne- og ungdomskurser Team Danmark - ATK tilskud Øvrige kurser Elite & talentpulje Løn Konkurrencer og træningsophold Indiv. økonomisk støtte til aktive Elitecenteraktiviteter Træningscenter, KC og TKC Støtte til idrætsmedicinsk service Træner- og lederuddannelse Anden støtte Planafdeling r001 KITR MMKH

17 Noter Idrætsudvalget, netto EAA-tilskud mv Administration, møder mv DM-arrangementer Kapgangaktiviteter EM Cross EM Hold EM-inde Europa Cup mangekamp European m Challenge Junior NM NM Cross NM Mangekamp NM Kapgang Nordic m Challenge Mangekampsudvikling World Cup Kapgang nationers kapgangslandskamp U23-NM Øvrige Børne- & ungdomsudvalg Administration, møder m.m Mesterskaber LTU Atletikmærke BU-konference Udtagne hold Aktivitetsweekend Alletiders atletikskole Scandicamp Sommerlejr Beach Atletics Day Uddannelse Vinterturnering øst Mangekampsudvikling Øvrige Bestyrelse Bestyrelsen Administration Formandsudgifter Internationale kongresser/arbejde Årsmøde Andre møder r001 KITR MMKH

18 Noter Kontorhold Administration/kontorhold, netto It/Internet Tilskud DIF IT-strategi Løn, diverse omkostninger Inventar Forsikringer Kontingenter Møder Tab på debitorer Afskrivninger, Beachfalg Husleje Informarion/PR Diverse omkostninger Møder og rejser Hjemmeside Løn, diverse omkostninger Vest Pulje Saldo 1. januar Anvendt i året jf. resultatdisponering Øst Pulje Saldo 1. januar Anvendt i året jf. resultatdisponering Veteranpulje Saldo 1. januar Anvendt i året jf. resultatdisponering Aktivitetspulje Saldo 1. januar Anvendt i året jf. resultatdisponering Elite pulje Saldo 1. januar 0 0 Tilskrevet i året jf. resultatdisponering r001 KITR MMKH

19 Noter 18 Materielle anlægsaktiver Inventar Kostpris 1. januar Tilgang Afgang 0 0 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Eventualforpligtelser Forbundet har ingen eventualforpligtelser 10-r001 KITR MMKH