ÅRSRAPPORT Indholdsfortegnelse. Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF. CVR nr

Transkript

1 FDFs ÅRSRAPPORT 2011 FDFs ÅRSRAPPORT

2 2 FDFs ÅRSRAPPORT 2011

3 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF CVR nr ÅRSRAPPORT 2011 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om landsforbundet 4 Ledelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors erklæringer 6 Intern revisionspåtegning 8 Ledelsesberetning 9 Anvendt regnskabspraksis 14 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse 20 Noter 21 Forside foto: Daniel Urhøj FDFs ÅRSRAPPORT

4 Oplysninger om landsforbundet Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Rysensteensgade København V Hjemstedskommune: København CVR-nr Telefon Mailadresse FDF@FDF.dk Hjemmeside FDF.dk Hovedbestyrelse Preben Siggaard, formand Iben Konradi Nielsen, næstformand Allan Frank Walther, kasserer Maria Harbo Thomsen, Lars Pedersen Christian Dias Løgberg Jeanet Flørnæss Fischer Maiken Baltzer Løsmar Jens Maibom Pedersen Inger Mårup Søren Langdahl Timmermann Olesen Generalsekretær Ulrich Piltoft Intern revisor Finn Bjerg Olesen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 4 FDFs ÅRSRAPPORT 2011

5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til hovedbestyrelsen i Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Påtegning på årsrapport Vi har revideret årsregnskabet for Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, som er relevant for landsforbundets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af landsforbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen er tillige udført i overensstemmelse med retningslinjerne i bekendtgørelse nr af Revisionen omfatter en vurdering af, om dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 6 FDFs ÅRSRAPPORT 2011

7

8

9 Ledelsesberetning Landsforbundet FDF har i 2011 opnået et resultat før henlæggelser på t, hvilket hovedbestyrelsen anser for tilfredsstillende, og som er bedre end det budgetterede resultat før henlæggelser på 171 t 2011 har dog på mange måder været et anderledes år på godt og ondt. Der har således i 2011 primært kan tilskrives følgende særlige forhold for 2011: En indtægt ved afregning vedrørende lukkede kredse på t mod et budget på 0 t Et overskud fra Landslejr 2011 på t mod et budget på 0 t FDFs forholdsmæssige andel af resultatet fra 55 Grader Nord på t mod et budgettet resultat på 600 t En omkostning på 526 t til særlige initiativer mod et budget på 50 t, hvilket primært vedrører tilskud fra Landsforbundet til 55 Grader Nord ifm. introduktionen af den nye forbundsskjorte. En omkostning på t vedrørende afdrag af hovedstolen ifm. gæld til leasingsgiver efter domsafsigelse i Københavns Byret, hvortil kommer omkostninger til advokat på ca. 220 t En reduceret indtægt fra momskompensation på 608 t mod en budgetteret indtægt på t Alt i alt har de ovenstående forhold haft en positiv afvigelse på regnskabsåret i forhold til budget med t Landsforbundets aktiviteter 2011 var Landslejrår, hvilket naturligt betød, at en stor del af Landsforbundets ressourcer til aktiviteter var målrettet planlægningen, forberedelsen og gennemførslen af denne lejr. Deltagerantallet på lejren oversteg væsentligt både Landslejrudvalgets og hovedbestyrelsens forventninger, hvilket var den primære årsag til, at lejren realiserede et overskud på imponerende t til trods for afvikling af nye idéer og innovative aktiviteter. Landsforbundet har derudover traditionen tro afholdt en række aktiviteter, som indgår i regnskabet med vidt forskellige forudsætninger: Effektueringen af Handlingsplan blev igangsat umiddelbart efter Landsmødet i 2010 og har haft bevågenhed hos hovedbestyrelsen via behandling på HB-møderne. Omkostningen hertil er dog væsentligt under budget, hvilket primært skyldes den store fokusering og prioritering af Landslejr Ikke afholdte omkostninger hertil i 2011 forventes derfor anvendt i Landsforbundets kursusvirksomhed har afholdt en række kurser med den sædvanlige brede spændvidde klassekurser, seniorkurser og musikkurser mv. For klassekurserne og seniorkursernes vedkommende er der i 2011 sket en positivt udvikling i forhold til tidligere år, hvor deltagerantallet har været faldende, så Landsforbundet nu oplever et stigning i antallet af kursister. Således har deltagere været på seniorkursus mod 942 i sidste regnskabsår, mens klassekurserne er gået fra 181 til 206 deltagere. Som opfølgning på Landslejren blev der i efteråret afviklet lederkursus under titlen GUF (Gensyn, Udsyn og Fællesskab), hvor der var 326 deltagere på Sletten. FDFs ÅRSRAPPORT

10 Ledelsesberetning Den økonomiske udvikling Indtægter Landsforbundets samlede indtægter i 2011 udgør t mod budgetterede indtægter på t og består primært af kontingenter, tilskud, overskud fra butikken 55 Nord samt afregning vedrørende lukkede kredse. I indtægterne indgår også et overskud fra Landslejr 2011 på i alt t Tilsvarende tidligere år har kontingentindtægterne i 2011 været mindre end budgetteret, i alt 183 t, hvilket desværre må tilskrives det faldende medlemstal, som vi har realiseret fra Landsmødebeslutningen af budgettet i 2010 til Tilskud i henhold til Tipsloven og Folkeoplysningsloven følger budgettet og lidt mere til. Med henvisning til bekendtgørelse nr af 21. december 2006 vedrørende tilskud til støtte for ungdoms- af Landsforbundets samlede aktiviteter. Under tilskud er også bogført momskompensation. I budgettet var der lagt op til at foretage en praksisændring, således at der blev indregnet momskompensation i takt med, at der blev erhvervet af momskompensation, er det blevet besluttet at fortsætte uændret med indregning, når først pengene er modtaget. for de to ejere. Årets regulering af værdien af kapitalandelene er udtryk for FDFs andel af årsresultatet i de to selskaber, der bidrager positivt i regnskabet for Landsforbundet FDF med t mod et budgetteret overskud på 600 t Hvor det positive resultat i 2010 primært kunne tilskrives KFUM-spejdernes korpslejr, er det for 2011 primært introduktionen af den nye forbundsskjorte samt afviklingen af FDF Landslejr 2011, der har bidraget til en fortsat god drift i selskabet. Landsforbundet har igen i 2011 modtaget midler fra indstillede kredse, hvilket der ikke har været budgetteret med. I år udgør beløbet t, der i lighed med tidligere år er henlagt. Omkostninger Omkostninger til personalelønninger, -uddannelse og -pleje samt stabens rejse- og kontorudgifter ligger 132 t over budgettet, svarende til 1,4%. I forhold til 2010 er der tale om en stigning på 383 t, der først og fremmest kan henføres til, at omkostningerne til rejser og kontorudgifter er øget med 264 t primært begrundet i den generelt øget mødeaktivitet bl.a. i forbindelse med FDF Landslejr Omkostninger til aktiviteter afviger væsentligt i forhold til budgettet primært pga. særlige initiativer, hvor Hovedbestyrelsen i 2011 har valgt at støtte introduktionen af den nye forbundsskjorte med 500 t, uagtet at der ikke har været budgetteret med dette. Omkostningen til støtten skal dog ses i sammenhæng med resultat fra 55 Grader Nord, der naturligt har været påvirket positivt herved. Derudover er beløbet vedrørende internationalt arbejde for 2011 påvirket negativt af en kontingentopkrævning på 50 t vedrørende kontingent for 2010 til Global Fellowship, som ved en fejl ikke var fremsendt til FDF. 10 FDFs ÅRSRAPPORT 2011

11 Ledelsesberetning For handlingsplan er der næsten ikke anvendt midler hertil i Dette til trods for den øgede fokus på ressourceanvendelsen omkring Landslejr Området har gennem 2011 haft øget bevågenhed fra Hovedbestyrelsen så resultatet for 2011 er ikke overraskende. Det forventes at anvendelsen indhentes i 2012, hvor omkostningerne til lederuddannelse, synlighed og jubilæum vil påvirke kontoen. For mediernes vedkommende er omkostningen på t i 2011 stort på niveau med omkostningen for 2010, der korrigeret for abonnementsindtægter fra Lederen mv. udgjorde t Den positive afvigelse til budgettet skyldes primært færre omkostninger til FDF portalen end oprindeligt forventet. Den samlede centerdrift afviger positivt i forhold til budgettet med 285 t, hvilket sammensættes af både en dårlig og en god nyhed. Den dårlige nyhed består i, at FDF Bycenter Rysensteen igen må realisere en negativ afvigelse ift. budgettet, hvilket fortsat kan henføres til manglende udlejning af lokaler siden KFUM-spejdernes styrke, da Hovedbestyrelsen ikke, med en eventuelt kort lejeaftale, vil bremse den igangsatte proces med en langsigtet ejendomstrategi. Problemstillingen omkring anvendelsen af lokalerne i Rysensteen bliver ikke mindre i forbindelse med, at en anden lejer, Den Classenske Legatskole, ligeledes har opsagt deres lejemål af lokaler i dagtimerne i Rysensteen med virkning fra den 1. Februar Positivt kan vi dog konstatere at der forhold til 2010 har der været en øget lejeindtægt i Bycenter Rysensteen. Antallet af lejere har stort set været det samme, men gennemsnittet på det enkelte lejemål har været større og længere og dermed er der en ekstra lejeindtægt. Samtidig har der været en væsentligt ekstra indtægt ved udlejning af mødelokaler og særlige mødekoncepter incl. forplejning m.v. Den gode nyhed vedrører driften af FDF Friluftscenter, som omfatter ejendommene på Sletten og Vork. For 2011 udviser regnskabet et bedre resultat end forventet med en afvigelse på ca. 563 t, hvilket primært er opstået som følge af en øget lejeindtægt på ca. 1,0 mio. for de to centre i forhold til 2010, mens øgede omkostningerne til tilsyn og løn samt vedligeholdelse af bygninger og arealer trækker i modsat retning. For udlejningen af Sletten i 2011 skal det naturligvis bemærkes, at Landslejren er en helt særlig lejer på FDF Friluftscenter Sletten og dermed kan det være svært objektivt at vurdere det økonomiske resultat for Slettens vedkommende. Lejeprisen for arealer og bygninger var denne gang bestemt til at bestå af en fast del samt en variabel del. Den faste del inkluderede leje af bygninger og arealer samt klargøring af området. Den variable del var pr. overnatning pr. deltager. Den faste pris afspejlede de faste omkostninger, der er forbundet med en så stor lejr, mens den variable del var langt under den pris, der normalt betales. Til gengæld afholder Landslejren alle de følgeomkostninger, som Sletten ellers ville gøre ved alle andre typer lejre, og derfor er prisen så også tilsvarende lav. De mange faste installationer, der etableres på Slettens område i forbindelse med landslejre benyt- tens område, således at alle bygninger nu er fremtidssikrede i forhold til internet. Som følge af den fortsatte manglende udlejning og anvendelse af lokalerne i FDF Bycenter Rysensteen samt et øget behov for vedligeholdelse af bygninger og arealer på både Sletten og Vork FDFs ÅRSRAPPORT

12 Ledelsesberetning har Hovedbestyrelsen nedsat et udvalg, der skal se på fremtidsscenarierne for Landsforbundet og komme med et oplæg til en ejendomsstrategi, der er i tråd med fremtidens FDF. Omkostninger til kurser og møder afviger positivt med 114 t til budget, hvilket primært skyldes, at omkostningerne til kursusvirksomhed for tredje år i træk igen er reduceret, så de nu udgør en målsætning om at opnå en ligevægt imellem kursusindtægter og omkostninger, så dette i mindre omfang påvirker årets resultat. Den væsentligste forklaring på den positive udvikling kan henføres til anvendelsen af zoneudligning. Den væsentligste negative afvigelse til budgettet for 2011 vedrører øvrige administrationsomkostninger med en afvigelse på t, hvoraf t vedrører afdrag af hovedstolen ifm. gæld til leasingsgiver efter domsafsigelse i Københavns Byret, der var til ugunst for Landsforbundet FDF, hvortil kommer omkostninger til advokat på ca. 220 t Hovedbestyrelsen har i samråd med to advokater besluttet at anke sagen til Landsretten, og i skrivende stund afventer vi en udmelding for Landsrettens behandling heraf. Derudover består øvrige administrationsomkostninger væsentligst af omkostninger til drift og samlede omkostning hertil opgjort pr. 31. december 2011 udgør t svarende til en gennemsnitspris pr. kreds på ca Korrigeret for forventet momskompensation er der således realiseret en negativ afvigelse på 79 t i forhold til endeligt investeringsbudget godkendt af Hovedbestyrelsen. Aktiver Der er ikke sket væsentlige ændringer på aktivsiden i 2011 sammenholdt til Tilgodehavende hos kredse er pr. 31. december 2011 reduceret med 524 t i forhold til året før, som var påvirket af, at der i november 2010 blev afholdt Landsmøde, som først blev faktureret efterfølgende, og derfor ikke for alle kredse var betalt inden årets udgang. Passiver Egenkapitalen har udviklet sig positivt som følge af det opnåede resultat før henlæggelser. Det skal dog bemærkes, at de frie reserver er reduceret med ca. 382 t i forhold til pr. 31. december På landsmødet i 2008 blev det vedtaget, at midlerne fra lukkede kredse også skulle kunne søges til nye medlemsfremmende initiativer. Medlemspuljen har oplevet færre ansøgninger i 2011, formentlig som en følge af FDF Landslejr 2011, og har således kun imødekommet 2 ansøgninger i Der er samlet udbetalt ca. 78 tkr i 2011, hvilket også omfatter projekter fra Dertil kommer, at der i forlængelse af beslutning på Landsmødet i 2010 er anvendt 196 t til primært løn vedrørende igangsætning af Projekt FDF. Hovedbestyrelsen har i 2011 valgt at begrænse antallet af henlæggelser under egenkapitalen ved at overføre saldo fra sejlaktiviteter på Sletten til kursuscentre samt saldo fra kredsstartinitiativer til medlemspuljen. Endvidere er henlagte midler til IT-udvikling anvendt fuldt ud i FDFs ÅRSRAPPORT 2011

13 Ledelsesberetning Resultatdisponering Hovedbestyrelsen foreslår årets resultat før henlæggelser anvendt, som det er anført i resultatopgørelsen. Hændelser efter regnskabsåret udløb Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsåret udløb, som kan ændre opfattelsen af årsregnskabet. Forventninger til fremtiden Hovedbestyrelsen forventer, at regnskabet for 2012 vil medføre et underskud efter henlæggelser på ca t, hvilket er en negativ afvigelse med ca. 500 t fra det budgetterede underskud efter henlæggelser på 123 t af en fest for de mange frivillige ledere i forbindelse med FDFs 110 års fødselsdag og FPFs 60 års fødselsdag i 2012, ligesom der også er en forventning om, at den manglende afholdelse af omkostninger i 2011 til Handlingsplanen for er udtryk for en senere igangsætning af udvalg og aktiviteter mv., som først afspejles i regnskabstallene for De væsentligste usikre faktorer for 2012 knytter sig i skrivende stund til, hvorvidt vi lykkes med at udskudte vedligeholdelsesprojekter vedrørende vores ejendomme generelt. FDFs ÅRSRAPPORT

14 Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis klasse A med de tilpasninger af resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, der følger af landsforbundets aktiviteter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er følgende: Kontingenter Kontingenter indtægtsføres på grundlag af kredsenes indberetninger af medlemstal pr. 31. december Offentlige tilskud Offentlige tilskud omfatter driftstilskud i henhold til Tipsloven, der er modtaget på grundlag af ansøgning medio regnskabsåret, samt tilskud i henhold til Folkeoplysningsloven. Renteindtægter Låntagernes renteindbetalinger til Julsøfonden medtages ikke i resultatopgørelsen, men tillægges Julsøfonden. Omregning af fremmed valuta Alle mellemværender i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens kurs. Ejendomme Ejendomme optages til seneste offentlige kontantvurdering. Opskrivninger bindes under reserve for opskrivning af ejendomme under egenkapitalen. Driftsmateriel og inventar Driftsmateriel og inventar værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over maksimum 5 år. Aktier og obligationer Børsnoterede aktier og obligationer optages til kursværdi på statusdagen. For børsnoterede obligationer dog maks. kurs 100. Unoterede aktier optages til anskaffelsessum. Kursreguleringer føres direkte på egenkapitalen. Pantebreve optages til en skønnet kursværdi under hensyntagen til forrentningen. Pantebreve, som repræsenterer Julsøfondens udlån, fragår fondens henlæggelser, der er opført under egenkapitalen. 14 FDFs ÅRSRAPPORT 2011

15 Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Butikken 55 Nord Aktier i 55 Nord P/S (partnerselskabet) og anparter i 55 Grader Nord ApS (komplementarselskabet) indregnes til kostpris og værdiansættes efter den indre værdis metode, hvilket indebærer, at aktierne i balancen værdiansættes til landsforbundets andel af selskabernes regnskabsmæssige indre værdi (egenkapital). I resultatopgørelsen indregnes landsforbundets andel af selskabernes resultat efter skat. Nettoopskrivning af aktier og anparter overføres til reserve for nettoopskrivning af aktier i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes med fradrag af hensættelse til tabsrisici, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Henlæggelser Henlæggelserne disponeres af hovedbestyrelsen til bestemte formål i overensstemmelse med de for den enkelte henlæggelse gældende regler. Sejlaktiviteter på Sletten Lejeindtægter og driftsudgifter føres direkte på henlæggelsen. Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Betinget tilbagebetalingsforpligtelse vedrører fast ejendom, hvortil der er ydet etableringstilskud til landsforbundet fra Dansk Ungdoms Fællesråd i henhold til Tipsloven samt fra Lokale og Anlægsfonden. Forpligtelsen reduceres med 10% p.a. af det ydede tilskud. Den årlige regulering føres direkte på egenkapitalen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende driften og investeringer samt landsforbundets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driften opgøres som resultat før henlæggelser reguleret for ikke-kontante driftsposter, udgifter dækket af tidligere foretagne henlæggelser samt ændring i tilgodehavender og gæld. Pengestrømme vedrørende investeringer omfatter investering i værdipapirer og ejendomme samt afdrag på prioritetsgæld. FDFs ÅRSRAPPORT

16 (ikke underlagt revision) (ikke underlagt revision) Resultatopgørelse for 2011 Budget Budget LM LM 2008 Note t. t. Indtægter Kontingenter i alt Tipsloven Folkeoplysningsloven Gaver og arv Momskompensation Tilskud i alt FDFs landslotteri Andel af resultat i butikken 55 Nord Stævner og lejre Afregning vedrørende lukkede kredse Andre indtægter i alt FDF Landslejr Renter Indtægter i alt FDFs ÅRSRAPPORT 2011

17 (ikke underlagt revision) (ikke underlagt revision) Resultatopgørelse for 2011 Budget Budget LM LM2008 Note t. t. Omkostninger Stabens og administrationens lønninger Stabens rejser og kontorudgifter Personaleuddannelse og pleje Personaleomkostninger i alt Udvalgsbevillinger Internationalt arbejde Tilskud til nye kredse/kredsstart Særlige initiativer Aktiviteter i alt Handlingsplan Handlingsplan Vision og handlingsplaner i alt Medier i alt Drift af FDF Bycenter Rysensteen Drift af FDF Friluftscenter Drift af øvrige ejendomme Drift af ejendomme i alt Kursusvirksomhed Udvalgsmøder HB-, FU- og stabsmøder mv Landsmøde Kurser og møder i alt Øvrige administrationsomkostninger Forsikringer Kontingenter m.m. til andre organisationer DUF-revision Tilskud til agitationsmateriale Service og administration i alt Omkostninger i alt Resultat før henlæggelser Henlagt til kursuscentre Henlagt til ulands- og missionsarbejde Henlagt fra lukkede kredse Henlæggelser i alt Årets resultat Årets resultat disponeres således: Overført til frie reserver Overført til opskrivning af kapitalandele i butikken 55º Nord I alt FDFs ÅRSRAPPORT

18 Balance pr. 31. december Aktiver Note Ejendomme Materielle anlægsaktiver Obligationer mv Pantebreve Aktier i Kristeligt Dagblad A/S Kapitalandele i butikken 55 Nord Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende tilskud DUF Kommende arrangementer, FDF Landslejr Rådighedsbeløb Forudbetalinger Tilgodehavende hos kredse Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver FDFs ÅRSRAPPORT 2011

19 Balance pr. 31. december Passiver Note Frie reserver Opskrivning af ejendomme til offentlig vurdering Opskrivning af kapitalandele i butikken 55 Nord Henlagt til Julsøfonden Henlagt til sejlaktiviteter på Sletten Henlagt til kursuscentre Henlagt til ulands- og missionsarbejde Henlagt til TVR-fonden Henlagt fra lukkede kredse, medlemspuljen Henlagt til IT-udvikling Egenkapital Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Dansk Ungdoms Fællesråd Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Lokale og Anlægsfonden Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld Mellemregning vedr. internationalt arbejde Mellemregning med HCT-fonden Mellemregning med butikken 55 Nord Modtaget erstatning for brændt inventar på FDF Friluftscenter Sletten Øvrige kreditorer og anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 30 Sikkerhedsstillelser 31 FDFs ÅRSRAPPORT

20 Pengestrømsopgørelse Likviditet fra driften Resultat før henlæggelser Resultat i butikken 55 Nord Udgifter dækket af henlæggelser Ændring i tilgodehavender, gæld og erstatning Likviditet fra driften i alt Likviditet vedrørende anlægsaktiver Likviditet fra opførsel, renovering, ombygning m.m. Køb af grund Frikøb af Rysensteen Likviditet fra opførsel, renovering, ombygning m.m. i alt Køb, salg og udtrækning netto af obligationer og pantebreve Udbytte 55 Nord Anpartskapital 55 Nord Optagelse af lån med fradrag af afdrag på gæld Likviditet vedrørende værdipapirer og prioritetsgæld i alt Likviditet vedrørende anlægsaktiver i alt Samlet ændring af likviditeten Likvide beholdninger primo Likvide beholdninger ultimo FDFs ÅRSRAPPORT 2011

21 Noter 1. Tipsloven Landsforbundets samlede medlemstal udgjorde for regnskabsåret 2011 alt i alt personer. Heraf var personer under Tallene er opgjort ved regnskabets afslutning og udtrykker det samlede optag af medlemmer fra 1.1 til i regnskabsåret Gaver og arv Modtaget, gaver og arv Videresendt til kredsene Gaver og arv, netto FDFs landslotteri Indtægt, salg af lodder Indtægter i alt Omkostninger Videregivet til kredsene Omkostninger i alt Landsforbundets andel af overskuddet FDF Landslejr A. B. regnskabet regnskabet I alt Deltagerafgift Varesalg Øvrige indtægter Indtægter i alt Administration PR Teknik Varekøb Rejseomkostninger Omkostninger Omkostninger i alt Resultat FDFs ÅRSRAPPORT

22 Noter Internationalt arbejde Internationalt udvalg Regulering af tilgodehavende tilskud, DUF Euroclass Cross culture Fim Cap Besøg udenlandske gæster Jagten på det skjulte Europa Drift i alt Jagten på det skjulte Europa Global Fellowship Euro course European Fellowship European Fellowship, Fimcap seminar Studietur til London Helsinki Kredspilot PTK landslejr Belgien Scotland I and the nature Next Stop Easter Course Eurocamp Euroforum Arrangementer i alt Internationalt arbejde i alt Sille og FDF FDF.dk Sigurd Flux BLUZ LEDEREN portalen i alt i alt 6. Medier Abonnementsindtægter Andre indtægter Indtægter i alt Drifts- og fremstillingsomkostninger Porto mv Redaktionsomkostninger Kontorhold Diverse Udgifter i alt Resultat af medier i 2011 i alt Resultat af medier i 2010 i alt Oplagstal i Oplagstal i Udgivelser i Udgivelser i FDFs ÅRSRAPPORT 2011

23 Noter FDF Bycenter FDF Øvrige Rysensteen Friluftscenter Ejendomme i alt i alt 7. Drift af ejendomme Indtægter Omkostninger Drift af ejendomme FDF Bycenter Rysensteen Lejeindtægter Indtægter i alt Prioritetsrenter Skat, vand og renovation Forsikring Varme og el Tilsyn, løn mv Rengøring Administration Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse og anskaffelse af inventar Aktiviteter Giv-et-år-medarbejdere Leje af lokale Omkostninger ved udlejning Autodrift Diverse Omkostninger i alt Drift af FDF Bycenter Rysensteen I lejeindtægten på FDF Bycenter Rysensteen indgår indtægter for udlejning af lokaler til Den Classenske Legatskole. FDFs ÅRSRAPPORT

24 Noter 7. Drift af ejendomme, fortsat Sletten Sletten Vork Vork i alt i alt FDF Friluftscenter Lejeindtægter Indtægter Prioritetsrenter Skat, vand og renovation Forsikring Varme og el Tilsyn, løn mv Rengøring Administration Vedligeholdelse af bygninger og arealer Vedligeholdelse og anskaffelse af inventar Aktiviteter Den historiske samling Vandværker Omkostninger ved udlejning Frivilligt arbejde Autodrift inkl. afskrivninger Nettoresultat ved skovbrug Diverse Omkostninger Drift af FDF Friluftscenter i alt FDFs ÅRSRAPPORT 2011

25 Noter Antal Antal Omkostdeltagere deltagere Indtægter ninger 2011 i alt 2010 i alt Kursusvirksomhed klassekurser Seniorkurser Fagkurser Lederkursus Musikkurser Landslejrkursus Korrektioner, tidligere år Rejseudgifter/rejseudligning Resultat af kursusvirksomhed i alt Øvrige administrationsomkostninger Omkostninger til trykning og fotokopiering, inkl. leje Hovedstol leasing af kopimaskine Salg af kopier inkl. blå information Tryksager, papir og kontorartikler Porto Telefon Annoncer og bladhold IT drift IT udvikling Nyanskaffelser Revisor Advokat Diverse Øvrige administrationsomkostninger i alt Kontingenter m.m. til andre organisationer Center for Ungdomsstudier og Religionspædagogik Danmarks Kirkelige Mediecenter Dansk Ungdoms Fællesråd Danske Kirkedage Danske Kirkers Råd Grænseforeningen Folkekirkelige Organisationers Fællesudvalg Friluftsrådet KODA Samrådet ISOBRO Detmedgud.dk Kontingenter m.m. til andre organisationer i alt FDFs ÅRSRAPPORT

26 Noter Ejendomme FDF Bycenter Rysensteen FDF Friluftscenter Sletten FDF Lejrcenter Vork Lejrgrund i Bregnerød Lejrgrund i Stenastad, Söderåsen, Skåne Lejrgrund i Ganløse Ejendomme i alt Saldo pr. 1. januar Tilgang, køb af Skov Tilgang, frikøb af tilbagekøbsklausul Regulering til seneste offenlige ejendomsvurdering Saldo pr. 31. december Regnskabs- Nominel Kursværdi mæssig værdi 12. Obligationer mv. Danske Invest Erhverv Kommuner Komplementarselskab P/S Kapitalandele i butikken 55º Nord Kostpris pr. 1. januar Årets tilgang Kostpris pr. 31. december Nettoopskrivninger pr. 1. januar Udbytte Andel af årets overskud i butikken 55º Nord Nettoopskrivninger pr. 31. december Bogført værdi pr. 31. december Bogført værdi primo Landsforbundet ejer 50% af butikken 55º Nord, der har hjemsted i Fredericia. 26 FDFs ÅRSRAPPORT 2011

27 Noter Frie reserver Primo saldo Kursregulering af obligationer Nedskrivning af betinget tilbagebetalingsforpligtelse, jf. note Modtaget udbytte i butikken 55 Nord Årets resultat, jf. resultatdisponering Ultimo saldo Opskrivning af ejendomme til offentlig vurdering Saldo pr. 1. januar Regulering af ejendomsvurderinger Saldo pr. 31. december Opskrivning af kapitalandele i butikken 55º Nord Saldo pr. 1. januar Modtaget udbytte for Andel af overskud, jf. resultatdisponering Saldo pr. 31. december Henlagt til Julsøfonden Renter af udstedte pantebreve Resultat af udlånsvirksomhed Henlagt pr. 1. januar Årets resultat Henlagt 31. december Udlånt pr. 1. januar Nye udlån Indfrielse af lån Afdrag på udlån Udlånt pr. 31. december Til disposition pr. 31. december Henlagt til sejlaktiviteter på Sletten Saldo pr. 1. januar Driftsudgifter Overført til kursuscenterfonden Henlagt pr. 31. december FDFs ÅRSRAPPORT

28 Noter Henlagt til kursuscentre Saldo pr. 1. januar Henlagt Til disposition Overført fra erstatning for brændt inventar note Overført fra sejlaktiviteter på Sletten note Saldo pr. 31. december Henlagt til ulands- og missionsarbejde Saldo pr. 1. januar Henlagt Anvendt Overført til internationalt arbejde note Saldo pr. 31. december Henlagt til TVR-fonden Saldo pr. 1. januar Anvendt Saldo pr. 31. december Henlagt fra lukkede kredse, medlemspuljen Saldo pr. 1. januar Henlagt Overført fra kredsstartsinitiativer Anvendt, medlemspuljen Anvendt, projekt FDF Anvendt i øvrigt Saldo pr. 31. december Henlagt til IT-udvikling Saldo pr. 1. januar Anvendt Saldo pr. 31. december Henlagt til kredsstartinitiativer Saldo pr. 1. januar Overført til medlemspuljen Saldo pr. 31. december FDFs ÅRSRAPPORT 2011

29 Noter 25. Betinget tilbagebetalingsforpligtigelse Dansk Ungdoms Fællesråd Egenud- Betalings- Betalingsnyttelse Modtaget forpligtigelse Nedskrivning forpligtigelse 2011 tilskud % Sletten 2008 sagsnr. T2007-ET-14a 63, Egenudnyttelsen beregnes som antal dage, hvor landsforbundets egne arrangementer (eller andre landsorganisationer) anvender servicebygningerne divideret med det samlede antal dage, som servicebygningerne faktisk er anvendt i året. Rysensteen 2004 sagsnr. T2004-ET-14 64, I alt Landsforbundet har i henholdt til Tipsloven modtaget ovenstående etableringstilskud med betinget tilbagebetalingsforpligtigelse, der reduceres med 10% pr. år af det ydede tilskud. 26. Betinget tilbagebetalingsforpligtigelse Lokale- og Anlægsfonden Betalings- Betalings- Modtaget forpligtigelse Nedskrivning forpligtigelse tilskud Vork I alt Landsforbundet har fra Lokale- og Anlægsfonden modtaget ovenstående etableringstilskud med betinget tilbagebetalingsforpligtigelse, der reduceres med 20% pr. år af det ydede tilskud Prioritetsgæld Rysensteen Saldo pr. 31. december Langfristet del Kortfristet del Rysensteen kontantlån, 4,3280%, 20 års løbetid FDFs ÅRSRAPPORT

30 Noter 28. Mellemregning vedr. internationalt arbejde Projekt Småprojekt- Katastrofe- ZAMBIA pulje pulje I alt Saldo pr. 1. januar Indtægter ved indsamling Andre indtægter Tilskud: Udenrigsministeriet Udgifter Uddelinger Saldo pr. 31. december Modtaget erstatning for brændt inventar på FDF Friluftscenter Sletten kr Saldo pr. 1. januar Anvendt til anskaffelse af nyt inventar m.v Overført til kursuscenterfonden Saldo pr. 31. december Eventualforpligtelse Landsforbundet er part i en retssag angående leasingaftaler, som omfatter kopiudstyr på forbundskontoret. Landsforbundet tabte sagen i byretten og har december 2011 anket dommen til landsretten. Hovedbestyrelsen forventer et positivt udfald for Landsforbundet. Leasingydelserne, som har været tilbageholdt fra 2008 til 2011 andrager ca. 2.4 mio. Beløbet er betalt ultimo Dertil kommer renter og sagsomkosninger. Alt i alt beløber det sig til 4.7 mio. Sagens udfald kendes i Sikkerhedsstillelser Landsforbundets bank har som sikkerhedsstillelse til Landsforbundets kassekredit fået tildelt et ejerpantebrev pålydende lyst i ejendommen Rysensteensgade 3. Dertil kommer sikkerhed i 50% af landsforbundets obligationsbeholdninger, som udgjorde 1,75 mio pr FDFs ÅRSRAPPORT 2011

31 Noter 32. Personaleomkostninger årsværk årsværk Personaleomkostninger, administration økonomi/sekretariat 7, , Personaleomkostninger, IT/medier 1, , Personaleomkostninger, staben landsdelskontakt 7, , Personaleomkostninger, staben øvrige 5, , opgørelse 21, , Øvrige ansatte, centre og landslejr 11, , Personaleomkostninger i alt 32, , Øvrige ansatte udgør medarbejdere på FDFs centre samt projektansatte fx. landslejrchefen. Omkostningen på disse bogføres på det enkelte center eller projekt. FDFs ÅRSRAPPORT