Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF CVR-nr Årsrapport 2008

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF CVR-nr Årsrapport 2008 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu

2 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF Indholdsfortegnelse Oplysninger om landsforbundet 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Intern revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse 16 Side Noter 17

3 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 1 Oplysninger om landsforbundet Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Rysensteensgade København V. Hjemstedskommune: København Hovedbestyrelse Preben Siggaard, formand Maria Harbo Thomsen, næstformand Roan Hjørnholm Pedersen, kasserer Per Albert Bergmann Birte Ristorp Clausen Maiken Baltzer Løsmar Iben Nielsen Søren Langdahl Timmermann Olesen Jens Maibom Pedersen Lisbeth Selchau Skjellerup Allan Frank Walther Generalsekretær Ulrich Piltoft Intern revisor Finn Olesen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

4 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF. 31. december 2008 for Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af landsforbundets aktiver og passiver, pengestrømme, finansielle stilling samt resultatet. Landsforbundet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de modtagne tips- og lottomidler. Årsrapporten indstilles til godkendelse. København, den 16. maj 2009 Generalsekretær Ulrich Piltoft Hovedbestyrelse Preben Siggaard Formand Maria Harbo Thomsen Næstformand Roan Hjørnholm Pedersen kasserer Per Albert Bergmann Birte Ristorp Clausen Maiken Baltzer Løsmar Iben Nielsen Søren Langdahl Timmermann Olesen Jens Maibom Pedersen Lisbeth Selchau Skjellerup Allan Frank Walther

5 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 3 Den uafhængige revisors påtegning Til hovedbestyrelsen i Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF Revisionspåtegning på årsrapport Vi har revideret årsrapporten for Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF for regnskabsåret 1. januar december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet de i årsrapporten anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for landsforbundets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af landsforbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Revisionen er tillige udført i overensstemmelse med retningslinjerne i bekendtgørelse nr af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål. Revisionen omfatter en vurdering af, om dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af landsforbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af landsforbundets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 4 Den uafhængige revisors påtegning Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af landsforbundets årsrapport for 2008 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af modtagne tipsog lottomidler. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved landsforbundets forvaltning af modtagne tips- og lottomidler. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med "Bekendtgørelse nr af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål" har vi undersøgt, om landsforbundet har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af modtagne tips- og lottomidler. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2008 af de modtagne tips- og lottomidler ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. København, den 16. maj 2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Dalmose Pedersen statsautoriseret revisor Intern revisionspåtegning Jeg har som landsmødevalgt intern revisor påset, at landsforbundets midler er anvendt efter deres formål under hensyn til landsforbundets vedtægter, budget og vedtagelser på landsmødet samt hovedbestyrelsens møder. København, den 16. maj 2009 Finn Olesen

7 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 5 Ledelsesberetning Det regnskabsmæssige resultat for 2008 er, til trods for et underskud på kr., på niveau med det forventede resultat. Aktivitet Landsforbundet har i årets løb gennemført en lang række aktiviteter, som knytter sig til den løbende drift, men i høj grad også til handlingsplanen for 2007 og Kursusvirksomheden har i 2008 bestået af seniorkurser, klassekurser, fagkurser og musikkurser. Afviklingen af seniorkurserne er uden sammenligning den største opgave, og der har i årets løb været 881 seniorer på kursus, mens 154 har deltaget i klassekurserne. Hen over året er en række stævner og lejre afholdt, hvor SeniorCity og Væbnermesterskabet er to af de store aktiviteter. Udmøntningen af handlingsplanen har været den væsentligste aktivitet også økonomisk i Det største projekt har i den forbindelse været udviklingen af en ny web-portal, som henvender sig børn, unge og voksne. Portalen er gået i luften i foråret FDF Eksperimentariet udbød en række aktiviteter, som for første gang skulle afprøves i FDF. Der var tale om enkelt-arrangementer og aktiviteter, som ikke skulle gentages, men danne baggrund for, at kredsene kunne gøre sig egne erfaringer med nye aktiviteter. Der arbejdes fortsat med FDF Akademiet, der bliver en nyt bud på uddannelse af ledere, som ønsker en overbygning på den etablerede uddannelse i FDF. Den landsdækkende kampagne var oprindeligt planlagt til afvikling tidligere i handlingsplansperioden, men det er først i 2009 lykkedes at udbyde projektet Indy, Anna og Jonas. På landsforbundets ejendomme er der løbende sket vedligeholdelse, men også nybyggeri. På Sletten er der således opført to nye servicehuse, der åbner op for nye målgrupper på lejrområderne, og en ny sovebygning ved Det Ny Sletten, som fører antallet af sovepladser tilbage til niveauet fra den tidligere hovedbygning. På Vork blev en ny bålhytte indviet, efter en ihærdig indsats fra frivillige byggearbejdere. Den økonomiske udvikling Kontingentindtægterne er faldet siden 2007, og ligger noget under budgettet. Det er udviklingen i medlemstallet, som sætter sit præg på indtægterne. Udviklingen har hovedbestyrelsens opmærksomhed, idet faldende indtægter har direkte indflydelse på mulighederne for aktiviteter i fremtiden.

8 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 6 Ledelsesberetning Indtægterne fra offentlige tilskud er landsforbundets største indtægt, men samlet er indtægterne faldet i I alt modtog landsforbundet t.kr. i tilskud, hvilket dog er 637 t.kr. mere end budgetteret. Med henvisning til bekendtgørelse nr af 21. december 2006 vedrørende tilskud til støtte for ungdomsformål kan det oplyses, at det samlede udbetalte tilskud under Tipsloven, er anvendt til finansiering af landsforbundets samlede aktiviteter. Nettorenteindtægterne er faldet kraftigt i forhold til sidste år. Dels er obligationsbeholdningen mindre og dels har likviditeten været mindre. Byggeriet på Sletten og omkostningerne til handlingsplanen er hovedårsagen hertil. Byggeriomkostningerne var ikke på budgettidspunkt forventet på dette tidspunkt, hvilket er årsagen til budgetafvigelsen. Butikken 55 Nord A/S har atter præsenteret et overskud, som vidner om godt købmandskab og giver ejerne en positiv tro på selskabets fremtidsmuligheder. Landsforbundet har indtægtsført halvdelen af overskuddet i resultatopgørelsen. I efteråret 2008 modtog hver ejer kr. som afdrag på lån til selskabet. Der er nu udsigt til, at 55 Nord A/S kan indfri gælden til landsforbundet inden for det kommende år. Kursusvirksomheden har i de senere år været omkostningstung. I forbindelse med prissætningen for kurser i 2009 er der taget højde for øgede omkostninger, og forventningen er at nedbringe nettoomkostningen. Hovedbestyrelsen har tidligere besluttet at støtte elever, som vælger projektnavigatør-uddannelsen på Silkeborg Højskole. I alt 9 personer har i 2008 fået tilskud fra posten særlige initiativer. Eleverne har eller skal udføre opgaver i Landsforbundet til gengæld for støtten til uddannelsen. Disse opgaver knytter sig især til Musik09, men projektnavigatørerne er bl.a. også involveret i klassekurser og har medvirket ved afviklingen af gøgleraktiviteter i Århus Festuge. Der er også udgiftsført omkostninger til en undersøgelse vedr. et nyt ungdomsmagasin på særlige initiativer. Landsmødet 2006 besluttede at bruge 3 mio.kr. på gennemførelsen af handlingsplanen for 2007 og Udviklingsarbejdet på den nye web-portal har været den største omkostning, men også FDF Eksperimentariet er en stor enkeltpost. Den massive satsning på netop denne handlingsplan har muliggjort en række projekter, som alternativt skulle finansieres ved fundraising og over en længere tidshorisont, eller projekterne ville være aflyst. Som tidligere omtalt er der på landsforbundets ejendomme foretaget løbende vedligeholdelsesarbejder og nybyggeri. Ikke mindst byggerierne på FDF Friluftscenter Sletten har kostet på likviditeten i året. Investeringerne forventes dog at bære frugt i fremtiden, idet der fx er etableret flere sengepladser. På FDF Lejrcenter Vork er der bygget en ny bålhytte, som delvist finansieres via kursuscenterfonden. Køkken på lejrcenteret er desuden ombygget. På begge disse ejendomme er der i 2008 sket en betydelig stigning i lejeindtægter. Der har i årets løb været fokus på udlejningen, som er et vigtigt element i visionen om, at ejendommene ikke udviser et nettounderskud.

9 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 7 Ledelsesberetning Bycenter Rysensteen har i flere år haft en fast lejeindtægt fra KFUM-Spejderne i Danmark, som imidlertid har udtrykt planer om at fraflytte lejemålet for at flytte i egne lokaler. Hovedbestyrelsen arbejder på at finde en løsning, som sikrer en fortsat lejeindtægt for de pågældende kvadratmeter. De samlede administrationsomkostninger ligger stort set på niveau med budgettet. Afviklingen af Landsmøde 2008 har vist sig væsentligt billigere end tidligere, mens personaleuddannelse og pleje er prioriteret højere og dermed kostet mere. Administrationsomkostningerne er stort set på niveau med budgettet, men dækker over ændringer i forhold til tidligere regnskabet. Landsforbundet har i flere år leaset kopimaskiner til forbundskontoret, men er i 2008 blevet opmærksom på, at kontrakterne gennem flere år har betydet en betydelig mer-betaling i forhold til den reelle værdi. Landsforbundet har derfor indledt en retssag mod det pågældende leasingfirma, og det er hovedbestyrelsens vurdering, at sagen vindes og afsluttes i De løbende leasingydelser er siden sommeren 2008 tilbageholdt, og det forventes, at Landsforbundet ikke skal betale yderligere ydelser på de pågældende kontrakter. De foreløbige omkostninger til advokatbistand i forbindelse med sagen indgår i øvrige administrationsomkostninger. Henlæggelser er foretaget i overensstemmelse med budgettet. Pengestrømsopgørelsen Den likviditetsmæssige påvirkning fra driften har været positiv med 884 t.kr. I 2008 er der investeret t.kr. i FDF Friluftscenter Sletten, hvoraf t.kr. er finansieret ved salg af obligationer. Likviditeten er således reduceret med t.kr. Der er i de senere år sket en stigning i landsforbundets tilgodehavende hos kredse. Uagtet at kredsenes indkøb i 55 Nord A/S også indgår i denne post, er tendensen til længere betalingstid i kredsene tydelig. Landsforbundet imødegår denne udvikling ved at genindføre renteberegning på forfaldne tilgodehavender i 2009, idet der generelt ikke er tegn på dårligere økonomiske forhold i kredsene, som kan forklare den længere betalingstid. Den betydelige stigning i øvrige kreditorer kan henføres til skyldige omkostninger vedr. byggeriet på FDF Friluftscenter Sletten. Hændelser efter regnskabsårets udløb Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsårets udløb, som kan ændre opfattelsen af regnskabet.

10 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 8 Ledelsesberetning Resultatdisponering Værdireguleringerne af aktierne i 55 Nord A/S udviser nu en positiv akkumuleret gevinst. Derfor henlægges den positive andel af værdireguleringen som en opskrivning på egenkapitalen. Den samlede værdiregulering vedrørende 55 Nord A/S for 2008 på kr. henlægges til opskrivning af aktier i butikken 55 Nord A/S. Den resterende del af underskuddet på kr. overføres til de frie reserver. Forventet udvikling Landsmødet 2008 vedtog ny handlingsplan for og budget for samme periode. Hovedbestyrelsen forventer at resultat for 2009 bliver som budgetteret.

11 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de tilpasninger af resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, der følger af landsforbundets aktiviteter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er følgende: Kontingenter Kontingenter indtægtsføres på grundlag af kredsenes indberetninger af medlemstal pr. 31. december Offentlige tilskud Offentlige tilskud omfatter driftstilskud i henhold til Tipsloven, der er modtaget på grundlag af ansøgning medio regnskabsåret, samt tilskud i henhold til Folkeoplysningsloven. Renteindtægter Låntagernes renteindbetalinger til Julsøfonden medtages ikke i resultatopgørelsen, men tillægges Julsøfonden. Omregning af fremmed valuta Alle mellemværender i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens kurs. Ejendomme Ejendommen Rysensteen værdiansættes til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med tillæg af opskrivninger, og med fradrag af en scrapværdi, der svarer til den på ejendommen påhvilende hjemfaldsforpligtelse. Opskrivning sker på grundlag af uafhængige vurderinger af dagsværdien. Øvrige ejendomme optages til seneste offentlige kontantvurdering. Opskrivninger bindes under reserve for opskrivning af ejendomme under egenkapitalen. Driftsmateriel og inventar Driftsmateriel og inventar værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over maksimum 5 år. Aktier og obligationer Børsnoterede aktier og obligationer optages til kursværdi på statusdagen. For børsnoterede obligationer dog maks. kurs 100. Unoterede aktier optages til anskaffelsessum. Kursreguleringer føres direkte på egenkapitalen. Pantebreve optages til en skønnet kursværdi under hensyntagen til forrentningen. Pantebreve, som repræsenterer Julsøfondens udlån, fragår fondens henlæggelser, der er opført under egenkapitalen.

12 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 10 Anvendt regnskabspraksis Aktier i butikken 55 0 Nord A/S Aktierne indregnes og værdiansættes efter den indre værdis metode, hvilket indebærer, at aktierne i balancen værdiansættes til landsforbundets andel af butikken 55 0 Nord A/S regnskabsmæssige indre værdi (egenkapital). I resultatopgørelsen indregnes landsforbundets andel af butikken 55 0 Nord A/S resultat efter skat. Nettoopskrivning af aktierne overføres til reserve for nettoopskrivning af aktier i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes med fradrag af hensættelse til tabsrisici, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Henlæggelser Henlæggelserne disponeres af hovedbestyrelsen til bestemte formål i overensstemmelse med de for den enkelte henlæggelse gældende regler. Sejlaktiviteter på Sletten Lejeindtægter og driftsudgifter føres direkte på henlæggelsen. Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Betinget tilbagebetalingsforpligtelse vedrører fast ejendom, hvortil der er ydet etableringstilskud til landsforbundet fra Dansk Ungdoms Fællesråd i henhold til Tipsloven samt fra Lokale og Anlægsfonden. Forpligtelsen reduceres med 10% p.a. af det ydede tilskud. Den årlige regulering føres direkte på egenkapitalen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende driften og investeringer samt landsforbundets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driften opgøres som resultat før henlæggelser reguleret for ikke-kontante driftsposter, udgifter dækket af tidligere foretagne henlæggelser samt ændring i tilgodehavender og gæld. Pengestrømme vedrørende investeringer omfatter investering i værdipapirer og ejendomme samt afdrag på prioritetsgæld.

13 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 11 Resultatopgørelse for 2008 Indtægter Budget Budget 2008 LM LM 2006 Note kr. t.kr kr. t.kr. Kontingenter Kontingenter Tipsloven Folkeoplysningsloven Gaver og arv Tilskud Landslotteriet Afregning vedr. lukkede kredse Andre indtægter Renter, obligationer Renter, pantebreve Renter, bank og tilgodehavende mv Renter af mellemregning med butikken 55 Nord A/S Renteudgifter og gebyrer ( ) (60) (16.192) (60) Renter Andel af resultat i butikken 55 Nord A/S Resultat af aktier Stævner og lejre 6 ( ) FDF Julsølejr (15.941) 0 Resultat af arrangementer ( ) 100 (3.222) 10 Indtægter i alt

14 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 12 Resultatopgørelse for 2008 Omkostninger Budget Budget 2008 LM LM 2006 Note kr. t.kr kr. t.kr. Stabens lønninger Stabens rejser og kontorudgifter Staben Kursusvirksomhed Udvalgsmøder Udvalgsbevillinger Medlemsudvalget Internationalt arbejde Sille og Sigurd Tilskud til agitationsmateriale Særlige initiativer Vision Tilskud til nye kredse/kredsstart Aktiviteter Finansiering af Visions- og handlingsplan Medier Drift af Bycenter Rysensteen Drift af FDF Friluftscenter Sletten Drift af FDF Lejrcenter Vork ( ) (25) (15) Drift af øvrige ejendomme Drift af ejendomme

15 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 13 Resultatopgørelse for 2008 Omkostninger (fortsat) Budget Budget 2008 LM LM 2006 Note kr. t.kr kr. t.kr. Landsmøde HB-, FU- og stabsmøder mv Personaleuddannelse og -pleje Administrationslønninger Øvrige administrationsomkostninger Forsikringer Kontingenter m.m. til andre organisationer DUF-revision Ledelse og administration Omkostninger i alt Resultat før henlæggelser ( ) (1.697) (970) Henlagt til kursuscentre Henlagt til ulands- og missionsarbejde Henlagt vedr. lukkede kredse 4, Henlæggelser Årets resultat ( ) (2.107) ( ) (1.390) Årets resultat disponeres således: Overført til frie reserver ( ) Overført til opskrivning af aktier i butikken 55º Nord A/S ( )

16 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 14 Balance pr Note kr. kr. Igangværende ombygning af FDF Friluftscenter Sletten Ejendomme Driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Obligationer Pantebreve Aktier i Kristelig Dagblad A/S Aktier i butikken 55 Nord A/S Gældsbrev hos butikken 55 Nord A/S Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende obligationsrenter Tilgodehavende tilskud til dækning af internationale udgifter Tilgodehavende tilskud til bygning af FDF Friluftscenter Sletten Tilgodehavende tilskud til byggeri på Vork Rådighedsbeløb Forudbetalinger Tilgodehavende hos butikken 55 Nord A/S Tilgodehavende hos kredse Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

17 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 15 Balance pr Note kr. kr. Frie reserver Opskrivning af ejendomme til offentlig vurdering Opskrivning af aktier i butikken 55 Nord A/S Henlagt til udlån til byggeri mv. - Julsøfonden Henlagt til sejlaktiviteter på Sletten Henlagt til kursuscentre Henlagt til ulands- og missionsarbejde Henlagt til TVR-Fonden Henlagt fra lukkede kredse Henlagt til IT-udvikling Henlagt til kredsstartinitiativer Egenkapital Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Dansk Ungdoms Fællesråd Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Lokale og Anlægsfonden Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld Kassekredit Mellemregning vedr. internationalt hjælpearbejde Mellemregning med Samrådet Mellemregning med HCT-Fonden Modtaget erstatning for brændt inventar på FDF Friluftscenter Sletten Øvrige kreditorer og anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

18 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 16 Pengestrømsopgørelse Likviditet fra driften kr. kr. Resultat før henlæggelser ( ) Resultat i butikken 55 0 Nord A/S ( ) ( ) Udgifter dækket af henlæggelser ( ) ( ) Afskrivninger på ejendomme Afskrivninger på driftsmidler Ændring i tilgodehavender og gæld ( ) Likviditet fra driften i alt ( ) Likviditet vedrørende investeringer Ejendomme Investering i ejendomme ( ) ( ) Modtagne tilskud fra Dansk Ungdoms Fællesråd Afdrag på gæld ( ) ( ) I alt ( ) ( ) Værdipapirer Køb, salg og udtrækning netto af obligationer og pantebreve I alt Likviditet vedrørende investeringer i alt ( ) Samlet ændring af likviditeten ( ) Likvide beholdninger primo Likvide beholdninger ultimo ( ) der specifieceres således: Likvide beholdninger Kassekredit ( ) 0 ( )

19 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 17 Noter 1. Tipsloven Landsforbundets samlede medlemstal pr. 31. december 2008 udgjorde personer. Heraf var personer under 30 år, og personer var omfattet af DUF s medlemsdefinition. 2. Gaver og arv kr. kr. Modtaget, gaver og arv Videresendt til kredsene ( ) ( ) Gaver og arv, netto Landslotteriet Salgsindtægt Indtægter Omkostninger ( ) ( ) Videregivet til kredsene ( ) ( ) Omkostninger ( ) ( ) Landsforbundets andel af overskuddet Afregning vedr. lukkede kredse Landsforbundet har i 2008 ikke modtaget udlodning. I overensstemmelse med landsmødebeslutning er midlerne modtaget i tidligere år bundet til driftstilskud til nye kredse eller tilskud til økonomisk svagt kørende kredse. I henhold til landsmødebeslutning i 2008 har hovedbestyrelsen udarbejdet et regelsæt, hvorefter kredsene kan søge midler til medlemsfremmende aktiviteter (medlemspuljen).

20 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 18 Noter 5. Obligationer Regnskabsmæssig Nominel Kursværdi værdi Renter kr. kr. kr. kr. 4% RD 10S % Nykredit 01D % Nykredit 02D % Nykredit 03D 2002/ Obligationer Tilgodehavende renter pr ( ) Tilgodehavende renter pr I alt Beholdningen af obligationer er stillet til sikkerhed for engagement med banken. 6. Stævner og lejre kr. kr. Væbnermesterskabet (57.481) Tamburkorps Seniorfestival (69.192) Fælles sommerlejr (28.696) Senior City (54.724) 0 Stævner og lejre i alt ( ) (12.719)

21 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 19 Noter 7. Kursusvirksomhed Omkostninger Indtægter I alt 2007 kr. kr. kr. kr. Seniorkurser ( ) klassekurser ( ) (24.386) (16.684) Fagkurser ( ) (51.967) (85.588) Musikkurser ( ) Korrektioner, tidligere år ( ) Rejseudligning ( ) Resultat af kursusvirksomhed ( ) Udvalgsmøder og bevillinger Møder Bevillinger I alt 2007 kr. kr. kr. kr. Friluftsudvalg Kristendomsudvalg Musikudvalgene inkl. landsorkester Lederuddannelsesudvalg Andre udvalg Udvalgsmøder og bevillinger Medlemsudvalg Udvalgsmøder, bevillinger og medlemsudvalg i Udvalgsmøder, bevillinger og medlemsudvalg i

22 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 20 Noter 9. Internationalt arbejde kr. kr. Global Fellowship Internationalt udvalg Andre aktiviteter Build peace camp Cross culture Easter course EF FDF Balkan 0 (1.013) EF formandskabet Euroclass Drift Jagten på det skjulte Europa (10.259) Global Fellowship European Fellowship EF, møder, kontingent EF, Fimcap seminar Studietur til Wien Easter Course Euroforum (212) Euroclass Arrangementer Internationalt arbejde i alt

23 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 21 Noter 10. Finansiering af Visions- og handlingsplan kr. kr. Landsdækkende kampagne Kristendom og forkyndelse FDF Eksperimentarium Landsdækkende undersøgelse FDF Akademiet Familiearbejde FDF-portal Ungdomslandsmøde Ledelse af handlingsplan Finansiering af Visions- og handlingsplan Medier Flux kr. Bluz kr. FDF- Lederen kr. BlåNet kr. I alt kr kr. Abonnementsindtægter Andre indtægter Indtægter Drifts- og fremstillingsomkostninger Porto mv Redaktionsomkostninger Kontorhold Gave Diverse Udgifter Resultat af medier i ( ) Resultat af medier i (66.646)

24 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 22 Noter 12. Drift af ejendomme FDF FDF Bycenter Friluftscenter Lejrcenter Rysensteen Sletten Vork I alt 2007 kr. kr. kr. kr. kr. Indtægter Omkostninger ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Diverse udgifter (10.726) (4.012) Drift af ejendomme ( ) ( ) ( ) ( ) Diverse udgifter på kr. vedrører øvrige ejendomme. Bycenter Rysensteen kr. kr. Lejeindtægter Indtægter Prioritetsrenter Skat, vand og renovation Forsikring Varme og el Tilsyn, løn mv Rengøring, løn og materialer Administration Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse og anskaffelse af inventar Nyt køkken (hvoraf yderligere 300 t.kr. er finansieret af Henlæggelser) Aktiviteter Giv-et-år-medarbejder Leje af lokale Omkostninger ved udlejning Afskrivning af ejendom Diverse Omkostninger Drift af Bycenter Rysensteen ( ) ( ) I lejeindtægten på Bycenter Rysensteen indgår indtægter for udlejning af lokaler til Den Classenske Legatskole og KFUM-Spejderne i Danmark.

25 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 23 Noter 12. Drift af ejendomme (fortsat) kr. kr. FDF Friluftscenter Sletten Lejeindtægter Nettoresultat ved skovbrug Indtægter Skat, vand og renovation Forsikring Varme og el Tilsyn, løn mv Rengøring, løn og materialer Administration Vedligeholdelse af bygninger og arealer Vedligeholdelse og anskaffelse af inventar Naturvejlederprojekt (14.544) Den historiske samling Vandværk Omkostninger ved udlejning Frivilligt arbejde Autodrift inkl. afskrivninger Nettoresultat ved skovbrug Diverse Omkostninger Drift af FDF Friluftscenter Sletten ( ) ( )

26 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 24 Noter 12. Drift af ejendomme (fortsat) kr. kr. FDF Lejrcenter Vork Lejeindtægter Diverse indtægter Indtægter Skat, vand og renovation Forsikring Varme og el Tilsyn, løn mv Rengøring, løn og materialer Administration Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse og anskaffelse af inventar Omkostninger ved udlejning Frivilligt arbejde Autodrift Vandværk (805) Diverse Omkostninger Drift af FDF Lejrcenter Vork (90.222)

27 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 25 Noter 13. Øvrige administrationsomkostninger kr. kr. Omkostning (inkl. leje) til trykning og fotokopiering Salg af fotokopier (25.204) (49.945) Tryksager, papir og kontorartikler Porto Telefon Annoncer og bladhold Forsikringer og kontingenter IT Vedligeholdelse og reparationer Nyanskaffelser Revisor Personaleomkostninger Omkostninger til advokat m.m. vedrørende leasingsagen Tab på debitorer Momskompensation ( ) ( ) Diverse (9.489) Øvrige administrationsomkostninger Kontingenter m.m. til andre organisationer Center for Ungdomsstudier og Religionspædagogik Danmarks Kirkelige Mediecenter Dansk Ungdoms Fællesråd Danske Kirkedage Danske Kirkers Råd Grænseforeningen Folkekirkelige Organisationers Fællesudvalg Friluftsrådet Koda Samrådet Innovationslab Udgifter ved deltagelse i møder i andre organisationer Kontingenter m.m. til andre organisationer

28 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 26 Noter 15. Igangværende ombygning af FDF Friluftscenter Sletten kr. Saldo pr Investeret i ombygning af FDF Friluftscenter Sletten Saldo pr Ejendomme kr. kr. Rysensteen Sletteområdet Vork Lejrgrund i Bregnerød Lejrgrund i Stenastad, Söderäsen, Skåne Ganløse, Mosevej Ejendomme På ejendommen Rysensteen er tinglyst en hjemfaldsforpligtigelse, hvorefter Københavns Kommune efter mindst 5 års forudgående varsel kan overtage ejendommen Rysensteen i juni måned 2060 til en pris på kr. Den seneste offentlige vurdering for ejendommen Rysensteen andrager 58 mio.kr. Landsforbundet har i 2007 indgivet klage til SKAT over vurderingen af ejendommen, der i 2003 af ejendomsmægler blev vurderet til en værdi på 21,6 mio.kr. Landsforbundet har endnu ikke modtaget svar fra SKAT på klagen. Ændringen i 2008 i den bogførte værdi af ejendomme fremkommer således: kr. Saldo pr Afskrivning ( ) Regulering til seneste offentlige ejendomsvurdering Saldo pr

29 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 27 Noter 17. Driftsmateriel og inventar kr. Akkumuleret anskaffelsessum pr Akkumuleret anskaffelsessum pr Akkumuleret afskrivninger pr ( ) Afskrivninger (30.307) Akkumuleret anskaffelsessum pr ( ) Bogført værdi pr Bogført værdi pr Aktier i butikken 55º Nord A/S Kostpris pr Kostpris pr Nettonedskrivninger pr ( ) Andel af årets overskud i butikken 55º Nord A/S Nettoopskrivninger pr Bogført værdi pr Bogført værdi pr Landsforbundet ejer 50% af butikken 55º Nord A/S, der har hjemsted i Fredericia.

30 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 28 Noter 19. Frie reserver kr. kr. Saldo pr Kursregulering af obligationer ( ) Nedskrivning af betinget tilbagebetalingsforpligtelse, jf. note Årets resultat, jf. resultatdisponering ( ) ( ) Tidligere foretagne nedskrivninger på aktier i butikken 55º Nord A/S, jf. note Saldo pr Opskrivning af ejendomme til offentlig vurdering Saldo pr Regulering af ejendomsvurderinger (32.753) Saldo pr Opskrivning af aktier i butikken 55º Nord A/S Saldo pr Andel af overskud, jf. resultatdisponering Tidligere foretagne nedskrivninger modregnet i frie reserver ( ) 0 Saldo pr Henlagt til udlån til byggeri mv. - Julsøfonden Renter af udstedte pantebreve Tilskud til musik (20.000) 0 Resultat af udlånsvirksomhed Henlagt pr Årets resultat Henlagt pr Udlånt pr Nye udlån Afdrag på udlån ( ) ( ) Udlånt pr Til disposition pr

31 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 29 Noter 23. Henlagt til sejlaktiviteter på Sletten kr. kr. Saldo pr Driftsudgifter (17.930) (22.621) Henlagt pr Henlagt til kursuscentre Saldo pr Henlagt Til disposition Køkkenprojekt, Vork Bålhytten, Vork Investeret i Bycenter Rysensteen (køkken, jf. note 12) Anvendt Saldo pr Henlagt til ulands- og missionsarbejde Saldo pr Henlagt Saldo pr Henlagt til TVR-Fonden Saldo pr Anvendt (8.770) (21.582) Saldo pr Henlagt fra lukkede kredse Saldo pr Henlagt Anvendt (90.510) (10.000) Saldo pr

32 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 30 Noter 28. Henlagt til IT-udvikling kr. kr. Saldo pr Saldo pr Henlagt til kredsstartsinitiativer Saldo pr Saldo pr Betinget tilbagebetalingsforpligtigelse Dansk Ungdoms Fællesråd Sletten Betalings- Betalings- Modtaget forpligtigelse Nedskrivning forpligtigelse tilskud kr. kr. kr. kr ( ) ( ) Rysensteen ( ) I alt ( ) Landsforbundet har i henholdt til Tipsloven modtaget ovenstående etableringstilskud med betinget tilbagebetalingsforpligtigelse, der reduceres med 10% pr. år af det ydede tilskud. 31. Betinget tilbagebetalingsforpligtigelse Lokale og Anlægsfonden Sletten Betalings- Betalings- Modtaget forpligtigelse Nedskrivning forpligtigelse tilskud kr. kr. kr. kr ( ) I alt ( ) Landsforbundet har fra Lokale og Anlægsfonden modtaget ovenstående etableringstilskud med betinget tilbagebetalingsforpligtigelse, der reduceres med 10% pr. år af det ydede tilskud.

33 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 31 Noter 32. Prioritetsgæld kr. kr. Rysensteen Saldo pr Langfristet del Kortfristet del Prioritetsgælden indfries i Prioritetsgælden er sikret ved pant i ejendommen Rysensteen. 33. Mellemregning vedr. internationalt arbejde Små Akut nød- Egypten projekter hjælp I alt kr. kr. kr. kr. Saldo pr Indtægter ved indsamling Andre indtægter Tilskud: Tilkud fra DUF Nødhjælp Burma 0 0 (50.000) (50.000) Udgifter (67.797) 0 0 (67.797) Uddelinger til: Danmission ( ) 0 0 ( ) Saldo pr

34 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 32 Noter 34. Modtaget erstatning for brændt inventar på FDF Friluftscenter Sletten kr. Modtaget erstatning Anvendt i 2008 til anskaffelse af nyt inventar m.m. ( ) Anvendt i 2007 til anskaffelse af nyt inventar m.m. ( ) Note, hvortil der ikke henvises til i regnskabet Personale forhold Personaleudgifter kr. kr. Lønninger Pensioner Sociale udgifter Personaleudgifter Gennemsnitlig antal medarbejdere Det gennemsnitlige antal medarbejdere fordeler sig således: Administrative funktioner 8 6 Staben Ejendomme Herudover har landsforbundet i 2008 udbetalt løn til medarbejder, der arbejder med Samrådet, der administreres af landsforbundet i cdp T:\AFD6331\117145\117145re0903.docx