Indholdsfortegnelse. Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF. CVR nr

Transkript

1 FDFs årsrapport 2010 FDFs ÅRSRAPPORT

2 2 FDFs ÅRSRAPPORT 2010

3 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF CVR nr Årsrapport 2010 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om landsforbundet 4 Ledelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors påtegning 6 Intern revisionspåtegning 8 Ledelsesberetning 9 Anvendt regnskabspraksis 13 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse 19 Noter 20 FDFs ÅRSRAPPORT

4 Oplysninger om landsforbundet Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Rysensteensgade København V Hjemstedskommune: København CVR-nr Telefon Mailadresse FDF@FDF.dk Hjemmeside FDF.dk Hovedbestyrelse Preben Siggaard, formand Iben Konradi Nielsen, næstformand Allan Frank Walther, kasserer Maria Harbo Thomsen, Lars Pedersen Christian Dias Løgberg Jeanet Flørnæss Fischer Maiken Baltzer Løsmar Jens Maibom Pedersen Inger Mårup Søren Langdahl Timmermann Olesen Generalsekretær Ulrich Piltoft Intern revisor Finn Bjerg Olesen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab 4 FDFs ÅRSRAPPORT 2010

5 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 31. december 2010 for Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af landsforbundets aktiver og passiver, finansielle stilling, resultatet samt pengestrømme. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, den omhandler. Landsforbundet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de modtagne tips- og lottomidler. Årsrapporten indstilles til godkendelse. København, den 14. maj 2011 Generalsekretær Ulrich Piltoft Hovedbestyrelse Preben Siggaard, formand Iben Konradi Nielsen, næstformand Allan Frank Walther, kasserer Lars Pedersen Christian Dias Løgberg Inger Mårup Jens Maibom Pedersen Jeanet Flørnæss Fischer Søren Langdahl Timmermann Olesen Maria Harbo Thomsen Maiken Baltzer Løsmar FDFs ÅRSRAPPORT

6 Den uafhængige revisors påtegning Til hovedbestyrelsen i Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Revisionspåtegning på årsrapport Vi har revideret årsregnskabet for Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet de i årsrapporten anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for landsforbundets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af landsforbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen er tillige udført i overensstemmelse med retningslinjerne i bekendtgørelse nr af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål. Revisionen omfatter en vurdering af, om dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 6 FDFs ÅRSRAPPORT 2010

7 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af landsforbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af landsforbundets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsperioden 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af landsforbundets årsregnskab for 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af modtagne tipsmidler. Ledelsens ansvar Ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved landsforbundets forvaltning af modtagne tipsmidler. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med Bekendtgørelse nr af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om landsforbundet har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de modtagne tipsmidler. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen af de modtagne tipsmidler i 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. København, den 14. maj 2011 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Dalmose Pedersen, statsautoriseret revisor FDFs ÅRSRAPPORT

8 Intern revisionspåtegning Jeg har som landsmødevalgt intern revisor påset, at landsforbundets midler er anvendt efter deres formål under hensyn til landsforbundets vedtægter, budget og vedtagelser på landsmødet samt hovedbestyrelsens møder. København, den 14. maj 2011 Finn Bjerg Olesen, intern revisor 8 FDFs ÅRSRAPPORT 2010

9 Ledelsesberetning Landsforbundet FDF har i 2010 opnået et overskud før henlæggelser på t, hvilket hovedbestyrelsen anser for tilfredsstillende. Resultatet er bedre end det budgetterede overskud før henlæggelser på 50 t, hvilket primært kan tilskrives en indtægt ved afregning vedrørende lukkede kredse på t Landsforbundets aktiviteter Landsforbundet har traditionen tro afholdt en række aktiviteter, som indgår i regnskabet med vidt forskellige forudsætninger: - Effektueringen af Handlingsplan har haft stor bevågenhed hos hovedbestyrelsen og har været fulgt regelmæssigt på HB-møderne. Omkostningen hertil er dog væsentligt under budget, hvilket skyldes en forskydning af en budgetlagt omkostning på ca 200 t til nyt uddannelsesmateriale. Dertil kommer den traditionelle FDF udvalgssparsommelighed samt at lønomkostninger i forbindelse med handlingsplanen er medtaget under lønomkostninger. - Væbnermesterskabet er en stadig større succes, som oplever tilgang af deltagere, og som fortsat imponerer med kombinationen af nytænkende aktiviteter, kreativitet og deltagerinvolvering. - Landsforbundets kursusvirksomhed har afholdt en række kurser med den sædvanlige brede spændvidde klassekurser, seniorkurser, orkesterkursus, FDF kursus på Sletten for ikke at nævne et utal af minikurser, som staben har leveret i kredse og landsdele. For de fleste kursers vedkommende har der i 2010 desværre været færre deltagere end året før. Således har 942 deltagere været på seniorkursus mod i sidste regnskabsår, mens klassekurserne er gået fra 196 til 181 deltagere. - Som optaktsåret til Landslejren har 2010 budt på Landslejrkursus, hvor der var deltagere, hvilket væsentligt overgik forventningerne fra Landslejrudvalget. FDFs ÅRSRAPPORT

10 Ledelsesberetning Den økonomiske udvikling Indtægter Landsforbundets samlede indtægter i 2010 udgør t mod budgetterede indtægter på t og består primært af kontingenter, tilskud, overskud fra butikken 55 Nord samt afregning vedrørende lukkede kredse. Tilsvarende tidligere år har kontingentindtægterne i 2010 været mindre end budgetteret, i alt 435 t, hvilket desværre må tilskrives det faldende medlemstal, som vi har realiseret fra Landsmødebeslutningen af budgettet i 2008 til Tilskud i henhold til Tipsloven og Folkeoplysningsloven følger budgettet og lidt mere til. Med henvisning til bekendtgørelse nr af 21. december 2006 vedrørende tilskud til støtte for ungdomsformål kan det oplyses, at det samlede udbetalte tilskud under Tipsloven, er anvendt til finansiering af Landsforbundets samlede aktiviteter. Under tilskud er også bogført momskompensation, som tidligere har været bogført under øvrige administrationsomkostninger. Der er i 2010 foretaget en ændring i selskabsstrukturen for butikken 55 Nord A/S, som i den forbindelse er omdannet til et partnerselskab under navnet 55 Nord P/S med komplementarselskabet 55 Grader Nord ApS. De to etablerede selskaber ejes fortsat uændret med 50% af henholdsvis KFUM-spejderne og FDF. Årets regulering af værdien af kapitalandelene er udtryk for FDFs andel af årsresultatet i de to selskaber, der i 2010 bidrager positivt i regnskabet med 799 t mod et budgetteret overskud på 400 t Dette kan bl.a. tilskrives KFUM-spejdernes korpslejr samt fortsat god drift i selskabet. Selskabets aktiviteter er i 2010 endvidere flyttet til større lokaler i Taulov, ligesom der er foretaget en investering i en ny lastbil til afløsning for den gamle. Landsforbundet har i 2010 endvidere modtaget et samlet beløb på t fra indstillede kredse, hvilket der ikke har været budgetteret med. I lighed med tidligere år er dette beløb henlagt. Omkostninger Omkostninger til personalelønninger, -uddannelse og -pleje samt stabens rejse- og kontorudgifter ligger 674 t over budgettet, svarende til 7,7%. I forhold til 2009 er der tale om en stigning på 560 t Der er flere faktorer, som ligger til grund for dette, blandt andet den generelle overenskomstmæssige lønudvikling. Hertil kommer tre barselsforløb og en række kontraktudløb i perioden, som på forskellig vis påvirker resultatet. Landslejren har i perioden medvirket til at opgaver, som tidligere har været løst af frivillige, denne gang er løst af den faste stab af ansatte. Derved har tilkøb af ekstra ressourcer været nødvendig på flere områder. Omkostninger til aktiviteter følger stort set budgettet, hvis der ses bort fra særlige initiativer, hvor Hovedbestyrelsen i 2010 har valgt at støtte Kirkelig Uddannelse, Kirkedage samt FDF og Skolerne, uagtet at der ikke har været budgetteret med dette. For handlingsplan er der anvendt væsentligt færre midler end budgetteret i både 2009 og Det er naturligvis ikke tilfredsstillende, men skal ses i lyset af, forskydningen af omkostningen på nyt uddannelsesmateriale. 10 FDFs ÅRSRAPPORT 2010

11 Ledelsesberetning Landsforbundets medier har i 2010 særligt været præget af omkostninger på i alt 476 t til fortsat udvikling af FDF.dk, som blandt andet omfatter portal, webmail og webhotel, ligesom det glædeligt er lykkedes igen at udgive FLUX til pilte og væbnere. Tilsvarende tidligere år har FDF LEDEREN igen præsteret et overskud, men en stor del heraf kan henføres til portostøtten, som søges årligt, men ikke kan budgetteres. Den samlede centerdrift har netto kostet 361 t mere end budgetteret, hvilket primært kan henføres til manglende udlejning af Rysensteen grundet KFUM-spejdernes fraflytning pr. ultimo 2009, der har betydet en reduceret lejeindtægt inkl. afregning af forbrugsudgifter på ca. 550 t Der er igennem 2010 søgt efter potentielle nye lejere, dog uden held i et i forvejen presset marked. Til trods for dette har Hovedbestyrelsen i 2010 valgt at frikøbe sig fra den tilbagekøbsret, som Københavns Kommune havde betinget sig, hvilket dels betyder, at Rysensteen en gang for alle tilhører Landsforbundet, og dels at der ikke længere skal foretages regnskabsmæssige af- eller nedskrivninger med mindre ejendommens markedsværdi betinger dette. Driften af FDF Friluftscenter, som både omfatter ejendommene på Sletten og Vork, udviser et større underskud end forventet med en afvigelse på ca. 78 t til trods for øgede lejeindtægter. For Sletten har der således været en stigning i lejeindtægten på ca. 720 t fra 2009 til 2010, mens der tilsvarende for Vork desværre er realiseret en lavere lejeindtægt på ca. 270 t De samlede afvigelse i forhold til budget skyldes hovedsagligt ikke budgetterede prioritetsrenter på ca. 269 t samt øgede omkostninger til tilsyn og løn. I forlængelse af udviklingen fra 2008 til 2009 er kursusomkostningerne igen i 2010 reduceret, så de nu udgør en nettoomkostning på 260 t mod 294 t i Der bliver fortsat set på, om vi kan opnå en ligevægt imellem kursusindtægter og omkostninger, så dette i mindre omfang påvirker årets resultat. Som omtalt i årsrapporten for 2009 er der i forbindelse med stabens deltagelse på HB- og udvalgsmøder indført et nyt princip omkring placering af rejsegodtgørelsen, således at stabens rejsegodtgørelse er konteret sammen med øvrige mødeudgifter. Det betyder for HB-mødernes vedkommende, at disse på papiret ser dyrere ud, mens der i realiteten er sket en allokering af omkostninger. Stabens deltagelse i udvalgsmøder i øvrigt har ikke i samme grad medført synlige omkostningsforskydninger. Øvrige administrationsomkostninger er øget med ca. 118 t siden sidste år, hvilket primært kan henføres til øgede IT-omkostninger, bl.a. er der anvendt 110 t til udviklingen af et online kursussystem, der ikke var budgetteret. I forhold til øvrige administrationsomkostninger skal det i lighed med sidste år bemærkes, at landsforbundet fortsat ikke betaler leasingydelser på leaset kopiudstyr. Kredsene er løbende orienteret om sagens udvikling, og den eventuelle forpligtelse som måtte opstå i kølvandet på sagen er der særskilt redegjort for i note 33. Som det allerede er budgetteret henlægges der 350 t til kursuscenterfonden og 60 t til ulandsog missionsarbejde. Desuden henlægges t til puljen af midler fra lukkede kredse ( Medlemspuljen ). FDFs ÅRSRAPPORT

12 Ledelsesberetning Aktiver De væsentligste ændringer på aktivsiden knytter sig til frikøbet af den tilbagekøbsforpligtelse, som Københavns Kommune havde betinget sig. Beløbet udgør i alt 3,7 mio., som er finansieret via optagelse af et nyt realkreditlån, jf. nedenfor under passiver. Dertil kommer ændringen omkring selskabsstrukturen i butikken 55 Nord, der er foretaget med henblik på at opnå skattemæssig transparens for hver af de to ejere. Værdien af kapitalandelene er samtidig ændret positivt, som følge af det opnåede overskud i 55 Nord. Tilgodehavende hos kredse er pr. 31. december 2010 øget med ca. 252 t i forhold til året før. Forøgelsen skyldes hovedsagligt, at der i november 2010 har været afholdt Landsmøde, som først er faktureret efterfølgende, og derfor ikke for alle kredse er betalt inden årets udgang. Passiver Egenkapitalen har udviklet sig positivt som følge af det opnåede resultat før henlæggelser. Det bemærkes dog, at de frie reserver er reduceret med ca. 540 t i forhold til pr. 31. december På landsmødet i 2008 blev det vedtaget, at midlerne fra lukkede kredse også skulle kunne søges til nye medlemsfremmende initiativer. Den såkaldte medlemspulje har imødekommet 6 ansøgninger i 2010, hvortil der samlet er udbetalt ca 47 t som acontobeløb. Prioritetsgælden er øget som konsekvens af den låneoptagelse, der er foretaget ifm. frikøbet af Rysensteen i Det eksisterende lån er i den forbindelse lagt om og indgå i det nye lån, som er et 20-årigt 4%-lån uden afdragsfrihed. Resultatdisponering Hovedbestyrelsen foreslår årets resultat før henlæggelser anvendt, som det er anført i resultatopgørelsen. Hændelser efter regnskabsåret udløb Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsåret udløb, som kan ændre opfattelsen af årsregnskabet. Forventninger til fremtiden Hovedbestyrelsen forventer, at regnskabet for 2011 følger budgettet med et resultat efter henlæggelser på 160 t men med en vis sandsynlighed for afvigelser. De væsentligste usikre faktorer for 2011 knytter sig i skrivende stund til resultatet af Landslejr 2011 samt afklaringen af, hvorvidt vi lykkes med at finde en ny lejer til Rysensteen, så vi kan opnå indtægter herfra. Dertil kommer, at der fortsat pågår et arbejde med at forme en ny model, hvorefter organisationer som FDF kan opnå tilskud fra tipsmidlerne. Hovedbestyrelsen følger fortsat dette arbejde med henblik på at foregribe eventuelle konsekvenser for landsforbundets fremtidige tilskudsmuligheder. 12 FDFs ÅRSRAPPORT 2010

13 Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de tilpasninger af resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, der følger af landsforbundets aktiviteter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er følgende: Kontingenter Kontingenter indtægtsføres på grundlag af kredsenes indberetninger af medlemstal pr. 31. december Offentlige tilskud Offentlige tilskud omfatter driftstilskud i henhold til Tipsloven, der er modtaget på grundlag af ansøgning medio regnskabsåret, samt tilskud i henhold til Folkeoplysningsloven. Renteindtægter Låntagernes renteindbetalinger til Julsøfonden medtages ikke i resultatopgørelsen, men tillægges Julsøfonden. Omregning af fremmed valuta Alle mellemværender i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens kurs. Ejendomme Ejendomme optages til seneste offentlige kontantvurdering. Opskrivninger bindes under reserve for opskrivning af ejendomme under egenkapitalen. Driftsmateriel og inventar Driftsmateriel og inventar værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over maksimum 5 år. Aktier og obligationer Børsnoterede aktier og obligationer optages til kursværdi på statusdagen. For børsnoterede obligationer dog maks. kurs 100. Unoterede aktier optages til anskaffelsessum. Kursreguleringer føres direkte på egenkapitalen. Pantebreve optages til en skønnet kursværdi under hensyntagen til forrentningen. Pantebreve, som repræsenterer Julsøfondens udlån, fragår fondens henlæggelser, der er opført under egenkapitalen. FDFs ÅRSRAPPORT

14 Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Butikken 55 Nord Aktier i 55 Nord P/S (partnerselskabet) og anparter i 55 Grader Nord ApS (komplementarselskabet) indregnes til kostpris og værdiansættes efter den indre værdis metode, hvilket indebærer, at aktierne i balancen værdiansættes til landsforbundets andel af selskabernes regnskabsmæssige indre værdi (egenkapital). I resultatopgørelsen indregnes landsforbundets andel af selskabernes resultat efter skat. Nettoopskrivning af aktier og anparter overføres til reserve for nettoopskrivning af aktier i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes med fradrag af hensættelse til tabsrisici, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Henlæggelser Henlæggelserne disponeres af hovedbestyrelsen til bestemte formål i overensstemmelse med de for den enkelte henlæggelse gældende regler. Sejlaktiviteter på Sletten Lejeindtægter og driftsudgifter føres direkte på henlæggelsen. Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Betinget tilbagebetalingsforpligtelse vedrører fast ejendom, hvortil der er ydet etableringstilskud til landsforbundet fra Dansk Ungdoms Fællesråd i henhold til Tipsloven samt fra Lokale og Anlægsfonden. Forpligtelsen reduceres med 10% p.a. af det ydede tilskud. Den årlige regulering føres direkte på egenkapitalen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende driften og investeringer samt landsforbundets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driften opgøres som resultat før henlæggelser reguleret for ikke-kontante driftsposter, udgifter dækket af tidligere foretagne henlæggelser samt ændring i tilgodehavender og gæld. Pengestrømme vedrørende investeringer omfatter investering i værdipapirer og ejendomme samt afdrag på prioritetsgæld. 14 FDFs ÅRSRAPPORT 2010

15 Resultatopgørelse for 2010 Budget Budget LM LM 2008 Note t. t.kr Indtægter Kontingenter i alt Tipsloven Folkeoplysningsloven Gaver og arv Momskompensation Tilskud i alt FDFs landslotteri Andel af resultat i butikken 55 Nord Stævner og lejre Afregning vedrørende lukkede kredse Andre indtægter i alt Renter Indtægter i alt FDFs ÅRSRAPPORT

16 Resultatopgørelse for 2010 Budget Budget LM LM 2008 Note t. t.kr Omkostninger Stabens og administrationens lønninger Stabens rejser og kontorudgifter Personaleuddannelse og pleje Personaleomkostninger i alt Sille og Sigurd Udvalgsbevillinger Internationalt arbejde Tilskud til nye kredse/kredsstart Særlige initiativer Aktiviteter i alt Handlingsplan Handlingsplan Vision og handlingsplaner i alt Medier i alt Drift af FDF Bycenter Rysensteen Drift af FDF Friluftscenter Drift af øvrige ejendomme Drift af ejendomme i alt Kursusvirksomhed Udvalgsmøder HB-, FU- og stabsmøder mv Landsmøde Kurser og møder i alt Øvrige administrationsomkostninger Forsikringer Kontingenter m.m. til andre organisationer DUF-revision Tilskud til agitationsmateriale Ledelse og administration i alt Omkostninger i alt Resultat før henlæggelser Henlagt til kursuscentre Henlagt til ulands- og missionsarbejde Henlagt fra lukkede kredse Henlagt vedr. IT Henlæggelser i alt Årets resultat Årets resultat disponeres således: Overført til frie reserver Overført til opskrivning af kapitalandele i butikken 55º Nord FDFs ÅRSRAPPORT 2010

17 Balance pr. 31. december Aktiver Note Ejendomme Materielle anlægsaktiver Obligationer mv Pantebreve Aktier i Kristeligt Dagblad A/S Kapitalandele i butikken 55 Nord Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende tilskud DUF Tilgodehavende tilskud til byggeri på FDF Friluftscenter Sletten Kommende arrangementer, FDF Landslejr Rådighedsbeløb Forudbetalinger Tilgodehavende hos kredse Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver FDFs ÅRSRAPPORT

18 Balance pr. 31. december Passiver Note Frie reserver Opskrivning af ejendomme til offentlig vurdering Opskrivning af kapitalandele i butikken 55 Nord Henlagt til Julsøfonden Henlagt til sejlaktiviteter på Sletten Henlagt til kursuscentre Henlagt til ulands- og missionsarbejde Henlagt til TVR-fonden Henlagt fra lukkede kredse, medlemspuljen Henlagt til IT-udvikling Henlagt til kredsstartinitiativer Egenkapital Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Dansk Ungdoms Fællesråd Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Lokale og Anlægsfonden Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld Mellemregning vedr. internationalt arbejde Mellemregning med Samrådet Mellemregning med HCT-fonden Mellemregning med butikken 55 Nord Modtaget erstatning for brændt inventar på FDF Friluftscenter Sletten Øvrige kreditorer og anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 33 Sikkerhedsstillelser FDFs ÅRSRAPPORT 2010

19 Pengestrømsopgørelse Likviditet fra driften Resultat før henlæggelser Resultat i butikken 55 Nord Udgifter dækket af henlæggelser Afskrivninger på ejendomme Ændring i tilgodehavender og gæld Likviditet fra driften i alt Likviditet vedrørende anlægsaktiver Likviditet fra opførsel, renovering, ombygning m.m. Investering i Friluftscenter Sletten Frikøb af Rysensteen Finansiering Likviditet fra opførsel, renovering, ombygning m.m. i alt Likviditet vedrørende værdipapirer og prioritetsgæld Køb, salg og udtrækning netto af obligationer og pantebreve Anpartskapital 55 Nord Optagelse af lån med fradrag af afdrag på gæld Likviditet vedrørende værdipapirer og prioritetsgæld i alt Likviditet vedrørende anlægsaktiver i alt Samlet ændring af likviditeten Likvide beholdninger primo Likvide beholdninger ultimo FDFs ÅRSRAPPORT

20 Noter Tipsloven Landsforbundets medlemstal pr. 31. december udgjorde personer: Tallene er opgjort ved regnskabets afslutning Gaver og arv Modtaget, gaver og arv Videresendt til kredsene Gaver og arv, netto FDFs landslotteri Indtægt, salg af lodder Indtægter i alt Omkostninger Videregivet til kredsene Omkostninger i alt Landsforbundets andel af overskuddet Stævner og lejre Væbnermesterskabet Tamburkorps Seniorfestival SeniorCity Musik Stævner og lejre i alt Renter Renter, obligationer mv Renter, pantebreve Renter, bank og tilgodehavende mv Renter, debitorer Renter af mellemregning med butikken 55 Nord Renteudgifter og gebyrer Renter i alt Møder Bevillinger 2010 i alt 2009 i alt 6. Udvalgsmøder og bevillinger Friluftsudvalg Kristendomsudvalg Musikudvalgene inkl. landsorkester Lederuddannelsesudvalg Medlemsudvalg Andre udvalg Udvalgsmøder og bevillinger 2010 i alt Udvalgsmøder og bevillinger 2009 i alt FDFs ÅRSRAPPORT 2010

21 Noter Internationalt arbejde Internationalt udvalg Regulering af tilgodehavende tilskud, DUF Euroclass Cross culture European Fellowship, FDFs formandskab Fim Cap Jagten på det skjulte Europa Drift i alt Jagten på det skjulte Europa Global Fellowship European Fellowship European Fellowship, Fimcap seminar Krinkel I and the nature Next Stop Easter Course Eurocamp Euroforum Arrangementer i alt Internationalt arbejde i alt FDF FDF.dk BLUZ Flux LEDEREN portalen i alt i alt 8. Medier Abonnementsindtægter Andre indtægter Indtægter i alt Drifts- og fremstillingsomkostninger Porto mv Redaktionsomkostninger Kontorhold Diverse Udgifter i alt Resultat af medier i 2010 i alt Resultat af medier i 2009 i alt FDFs ÅRSRAPPORT

22 Noter FDF Bycenter FDF Øvrige Rysensteen Friluftscenterr Ejendomme i alt i alt 9. Drift af ejendomme Indtægter Omkostninger Drift af ejendomme FDF Bycenter Rysensteen Lejeindtægter Indtægter i alt Prioritetsrenter Skat, vand og renovation Forsikring Varme og el Tilsyn, løn mv Rengøring Administration Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse og anskaffelse af inventar Aktiviteter Giv-et-år-medarbejdere Leje af lokale Omkostninger ved udlejning Autodrift Afskrivning af ejendom Diverse Omkostninger i alt Drift af FDF Bycenter Rysensteen I lejeindtægten på FDF Bycenter Rysensteen indgår indtægter for udlejning af lokaler til Den Classenske Legatskole. 22 FDFs ÅRSRAPPORT 2010

23 Noter 9. Drift af ejendomme, fortsat Sletten Sletten Vork Vork i alt i alt FDF Friluftscenter Lejeindtægter Indtægter Prioritetsrenter Skat, vand og renovation Forsikring Varme og el Tilsyn, løn mv Rengøring Administration Vedligeholdelse af bygninger og arealer Vedligeholdelse og anskaffelse af inventar Naturvejlederprojekt Den historiske samling Vandværk Omkostninger ved udlejning Frivilligt arbejde Autodrift inkl. afskrivninger Nettoresultat ved skovbrug Diverse Omkostninger Drift af FDF Friluftscenter i alt FDFs ÅRSRAPPORT

24 Noter Antal OmkostningerO r Indtægter 2010 i alt 2009 i alt deltagere 10. Kursusvirksomhed klassekurser Seniorkurser Fagkurser Musikkurser Landslejrkursus Korrektioner, tidligere år Rejseudligning Resultat af kursusvirksomhed i alt Øvrige administrationsomkostninger Omkostninger til trykning og fotokopiering, inkl. leje Salg af kopier inkl. blå information Tryksager, papir og kontorartikler Porto Telefon Annoncer og bladhold IT Nyanskaffelser Revisor Personale Advokat Diverse Øvrige administrationsomkostninger i alt Kontingenter m.m. til andre organisationer Center for Ungdomsstudier og Religionspædagogik Danmarks Kirkelige Mediecenter Dansk Ungdoms Fællesråd Danske Kirkedage Danske Kirkers Råd Grænseforeningen Folkekirkelige Organisationers Fællesudvalg Friluftsrådet KODA Samrådet Detmedgud.dk Kontingenter m.m. til andre organisationer i alt Udvidelse af FDF Friluftscenter Sletten Saldo pr. 1. januar Investeret i ombygning Tilskud kursuscenterfonden Momskompensation Friluftsrådet og arv Overført til opskrivning til ejendomme til offentlig vurdering Saldo pr. 31. december FDFs ÅRSRAPPORT 2010

25 Noter Ejendomme FDF Bycenter Rysensteen FDF Friluftscenter Sletten FDF Lejrcenter Vork Lejrgrund i Bregnerød Lejrgrund i Stenastad, Söderåsen, Skåne Lejrgrund i Ganløse Ejendomme i alt Saldo pr. 1. januar Tilgang, frikøb af tilbagekøbsklausul Afskrivning Regulering til seneste offenlige ejendomsvurdering Saldo pr. 31. december Regnskabs- Nominel Kursværdi mæssig værdi 15. Obligationer mv. Danske Invest Erhverv Kommuner Komplementarselskab P/S Kapitalandel i butikken 55º Nord Kostpris pr. 1. januar Årets tilgang Kostpris pr. 31. december Nettoopskrivninger pr. 1. januar Andel af årets overskud i butikken 55º Nord Nettoopskrivninger pr. 31. december Bogført værdi pr. 31. december Bogført værdi primo Landsforbundet ejer 50% af butikken 55º Nord, der har hjemsted i Fredericia. FDFs ÅRSRAPPORT

26 Noter Frie reserver Primo saldo Kursregulering af obligationer Nedskrivning af betinget tilbagebetalingsforpligtelse, jf. note Årets resultat, jf. resultatdisponering Ultimo saldo Opskrivning af ejendomme til offentlig vurdering Saldo pr. 1. januar Regulering af ejendomsvurderinger Tidligere opskrivning af ejendomsvurderinger Saldo pr. 31. december Opskrivning af kapitalandele i butikken 55º Nord Saldo pr. 1. januar Andel af overskud, jf. resultatdisponering Saldo pr. 31. december Henlagt til Julsøfonden Renter af udstedte pantebreve Tilskud til musik Resultat af udlånsvirksomhed Henlagt pr. 1. januar Årets resultat Henlagt 31. december Udlånt pr. 1. januar Nye udlån Afdrag på udlån Udlånt pr. 31. december Til disposition pr. 31. december Henlagt til sejlaktiviteter på Sletten Saldo pr. 1. januar Driftsudgifter Henlagt pr. 31. december FDFs ÅRSRAPPORT 2010

27 Noter Henlagt til kursuscentre Saldo pr. 1. januar Henlagt Erstatning for lagerhal, Hedelundsvej Salg af Hedelundsvej Til disposition Investeret i byggeri på Sletten Anvendt Saldo pr. 31. december Henlagt til ulands- og missionsarbejde Saldo pr. 1. januar Henlagt Anvendt Overført til internationalt arbejde note Saldo pr. 31. december Henlagt til TVR-fonden Saldo pr. 1. januar Anvendt Saldo pr. 31. december Henlagt fra lukkede kredse, medlemspuljen Saldo pr. 1. januar Henlagt Overført fra kredsstartsinitiativer Anvendt, medlemspuljen Anvendt i øvrigt Saldo pr. 31. december Henlagt til IT-udvikling Saldo pr. 1. januar Henlagt Anvendt Saldo pr. 31. december Henlagt til kredsstartinitiativer Saldo pr. 1. januar Overført til medlemspuljen Saldo pr. 31. december FDFs ÅRSRAPPORT

28 Noter 28. Betinget tilbagebetalingsforpligtigelse Dansk Ungdoms Fællesråd Egenud- Betalingsnyttelse Modtaget forpligtigelse Nedskrivningg 2010 tilskud % Sletten , sagsnr. T2007-ET-14a 55, Betalingsforpligtigelse Egenudnyttelsen beregnes som antal dage, hvor landsforbundets egne arrangementer (eller andre landsorganisationer) ner) anvender servicebygningerne divideret med det samlede antal dage, som servicebygningerne faktisk er anvendt i året. et. Rysensteen 2004 sagsnr. T2004-ET-14 64, I alt Landsforbundet har i henholdt til Tipsloven modtaget ovenstående etableringstilskud med betinget tilbagebetalingsforpligtigelse, der reduceres med 10% pr. år af det ydede tilskud. 29. Betinget tilbagebetalingsforpligtigelse Lokale- og Anlægsfonden Betalings- Modtaget forpligtigelse Nedskrivningg tilskud Sletten Vork I alt Betalingsforpligtigelse Landsforbundet har fra Lokale- og Anlægsfonden modtaget ovenstående etableringstilskud med betinget tilbagebetalingsforpligtigelse, der reduceres med 20% pr. år af det ydede tilskud Prioritetsgæld Rysensteen Saldo pr. 31. december Langfristet del Kortfristet del FDFs ÅRSRAPPORT 2010

29 Noter 31. Mellemregning vedr. internationalt arbejde Projekt Projekt Småprojekt- Katastrofe- SALAM ZAMBIA pulje pulje I alt Saldo pr. 1. januar Indtægter ved indsamling Andre indtægter Tilskud: Tilkud fra DUF tilbagebetalt FKN Udenrigsministeriet Overført fra Uland- og missionsbevillingen Udgifter Uddelinger Saldo pr. 31. december Modtaget erstatning for brændt inventar på FDF Friluftscenter Sletten kr Saldo pr. 1. januar Anvendt til anskaffelse af nyt inventar m.v Saldo pr. 31. december Eventualforpligtelse Landsforbundet er part i en kommende retssag angående en leasingaftale, som omfatter kopiudstyr på forbundskontoret. Hovedbestyrelsen forventer et positivt udfald for Landsforbundet. De forfaldne, ikke betalte leasingydelser, som er tilbageholdt i forbindelse med denne sag, andrager ca. 1,95 mio. Den samlede leasingforpligtelse andrager ca. 2,4 mio. 34. Sikkerhedsstillelser FDFs bank har som sikkerhedsstillelse til Landsforbundets kassekredit fået tildelt et ejerpantebrev pålydende lyst i ejendommen Rysensteensgade 3. FDFs ÅRSRAPPORT

30 Noter 35. Personaleomkostninger årsværk årsværk Personaleomkostninger, administration økonomi/sekretariat 6, , Personaleomkostninger, IT/medier 2, , Personaleomkostninger, staben landsdelskontakt 7, , Personaleomkostninger, staben øvrige 5, , Personaleomkostning i alt iflg. Resultatopgørelse 21, Øvrige ansatte, centre og landslejr 8, , Personaleomkostninger i alt 30, , Øvrige ansatte udgør medarbejdere på FDFs centre samt projektansatte fx. landslejrchefen. Omkostningen på disse bogføres på det enkelte center eller projekt. 30 FDFs ÅRSRAPPORT 2010

31

32 FDFs årsrapport 2010 Udarbejdet af: FDFs forbundskontor Rysensteensgade København V Telefon: nr Mailadresse: FDF@FDF.dk Hjemmeside: FDF.dk FDFs årsrapport FDFs ÅRSRAPPORT 2010