Hornbæk Golfklub Bøtterupvej 2 C 3100 Hornbæk

Transkript

1 Hornbæk Golfklub Bøtterupvej 2 C 3100 Hornbæk ÅRSRAPPORT FOR 2014 Godkendt på klubbens ordinære generalforsamling, den 19. marts 2015 Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Bestyrelsens beretning 2-3 Bestyrelsens påtegning og interne revisors påtegning 4 Den uafhængig revisors erklæringer 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 1. januar til 31. december Balance pr. 31. december Pengestrømsopgørelse 9 Noter Side 1

3 Bestyrelsens beretning Generelt Årsrapporten for Hornbæk Golfklub omfatter året 1. januar til 31. december Udvikling i året 2014 Hornbæk Golfklub har i året 2014 fortsat den meget omfattende og målrettede medlemshvervningsindsats i klubbens historie. Indsatsen har været gennemført langt mere omfattende og mere professionelt end tidligere. Dette har i hele året krævet et stort fokus fra bestyrelsen og en lang række frivillige og det har, som det fremgår af nedenstående, også haft en afgørende betydning for klubbens regnskab. Klubben har i 2014 øget sine indtægter med kr. i forhold til 2013 og har samtidigt reduceret udgifterne med ca kr. Samlet har det betydet et likviditetsoverskud på kr, hvilket i den givne situation er tilfredsstillende. Indtægtssiden: Også i 2014 har klubben gennemført en meget stor indsats for at skaffe nye medlemmer. Indsatsen har været fokuseret på at hverve helt nye mennesker til sporten og det bærende element har været Lær Golf på 4 Uger (LG4U). Indsatsen har i 2014 medført at klubben, har kunnet opretholde medlemstallet fra indgangen af året på trods af en stor afgang ved årets afslutning. Indtægterne på kontingenter er kr. over budgettet og de samlede indtægter er kr. over budgettet. Der forventes yderligere en positiv effekt på regnskabet for 2015 stammende fra indsatsen i Hornbæk Golfklubs bane har i de sidste år gennemgået en meget positiv udvikling, hvor kvaliteten på en ansvarlig og miljørigtig måde er hævet betydeligt. I 2014 har greenkeeperne, ud over at passe 18 hullers banen forestået anlæggelsen af Lærkeagerbanen, hvilket ikke er gået ud over kvaliteten på 18 hullers banen. Greenfeeindtægten er således ca kr over det budgetterede. Samlet set har indtægtssiden været meget tilfredsstillende i forhold til budgettet, og det er tydeligt, at den gennemførte hvervningsindsats har båret frugt. Udgiftssiden: Udgiftssiden er sluttet ca kr. bedre end budgetteret på trods af at vi i starten havde uventede omkostninger på ca kr. til yderligere ombygninger af restaurationsområdet efter nye krav fra Levnedsmiddelkontrollen. Disse omkostninger er dog indhentet af besparelser på bygningsvedligehold og til dels forbedringer på banen. Økonomistyring: Bestyrelsen arbejder med et månedsopdelt budget og gennemfører ved de månedlige bestyrelsesmøder en gennemgang af regnskabets status ÅTD sammenholdt med det forventede resultat for året. I 2014 har bestyrelsen månedsvist fremlagt regnskabet på hjemmesiden med kommentarer til de mest væsentlige afvigelser. Ved den månedsvise gennemgang har der i foråret kunne konstateres lidt højere udgifter end forventet, primært til færdiggørelse af området uden for køkkenet. Udgifterne er løbende moniteret, og med den månedsvise justering af planlagte tiltag er årets regnskab holdt. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning: Der er ikke indtrådt betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets udløb, der øver væsentlig indflydelse på vurderingen af klubbens økonomiske stilling pr. 31. december Side 2

4 Bestyrelsens beretning Den forventede udvikling i 2015 og de følgende år: Generalforsamlingen i foråret 2013 indførte nogle nye og skærpede regler for udmeldelse af Hornbæk Golfklub. Disse regler medfører at ikke indbetalte kontingenter vil blive opkrævet med inkasso. I det første år efter implementeringen har reglen efter bestyrelsens opfattelse ikke været håndhævet stramt nok, hvilket har medført, at der har været et udestående gennem hele året. Disse er blevet lukket ved udgangen af 2014 og dette har medført, at der også med udgangen af 2014, var mange udmeldelser. Men bestyrelsen forventer på trods af dette, at medlemstallet i 2015 mindst vil kunne opretholde niveauet fra 2013 og 2014 med baggrund i at det succesfulde LG4U projektet vil blive fortsat for fuld styrke. Det forventes i 2015, at greenfee indtægten kommer til at ligge på niveau med 2014, på trods af at prisen er sat op. For at sikre indtægten, vil bestyrelsen i 2015 fortsat arbejde målrettet med markedsføring på mange forskellige niveauer. Klubben har i 2013 og 2014 etableret Lærkeagerbanen og det forventes at banen er spilbar ultimo maj måned Hovedparten af udgifterne til etablering af banen er afholdt i 2014, men ibrugtagningen vil kræve yderligere investeringer, og bestyrelsen har besluttet at inddrage den ene lejebolig til driften af banen, hvilket vil give en reduceret husleje indtægt. Men det forventes at banen vil bidrage med indtægter i Bøtterupvej bliver kloakeret i 2015, hvilket betyder at klubben bliver tilsluttet offentlig kloak i Det vil belaste regnskabet i 2015, men vil over en meget kort årrække give klubben en betydelig besparelse. Der er i efteråret gennemført en visionsproces i klubben Vision Processen løber videre i 2015, hvor tiltag skal prioriteres og igangsættes og det forventes, at der allerede i 2015 skal investeres i gennemførelse af en række tiltag, der på sigt skal medføre fastholdelse af medlemmer og sikring af indtægten. Side 3

5 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsregnskabet og bestyrelsens beretning for 2014 for Hornbæk Golfklub. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A og klubben vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Godkendt af bestyrelsen, den 2. marts 2015 Jens Peter Nielsen Carsten Carstensen Thomas Rulis Leif Erdmann Morten Søgaard Claus Meulengracht Vagn Jørgensen Peter Fritzböger Interne revisors påtegning Jeg har som intern revisor gennemgået Hornbæk Golfklubs årsrapport for regnskabsåret 1. januar til 31. december Gennemgangen af årsrapporten har ikke givet anledning til bemærkninger. Hornbæk, den 2. marts 2015 Torben Nielsen Revisor Side 4

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Hornbæk Golfklub PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Hornbæk Golfklub for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2014, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af klubbens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM BESTYRELSENS BERETNING Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst beretningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens beretning er i overensstemmelse med årsregnskabet. Frederiksværk, den 2. marts 2015 Nærrevision A/S Godkendt Revisionsvirksomhed Stig Skovly Registreret revisor Side 5

7 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilpasninger for at give et retvisende billede af klubbens aktiviteter. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af klubbens aktiviteter for regnskabsperioden. Regnskabspraksis, der er uændret i forhold til tidligere år, omfatter følgende praksis: Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelse Indtægter fra kontingenter, indskud, greenfee, sponsorater m.m. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt klubben har erhvervet ret til disse inden årets udgang samt forventes modtaget. Udgifter til bane, klubhus, sportsaktiviteter, administration, matcher m.m. omfatter årets udgifter til klubbens daglige drift. Personaleomkostninger indeholder løn, pensioner og øvrige udgifter til ansatte. Leasingudgifter vedrører maskinparken indregnes i resultatopgørelsen over kontrakten løbetid. Klubbens leasingforpligtelser oplyses under eventualforpligtelser. Balance Jord og bygninger er medtaget til den samlede anskaffelsespris. Der afskrives ikke på oprindelig jord. Der afskrives på bygninger med brugstid på 50 år og restværdi på kr (60%). Den offentlige vurdering pr. 1. oktober 2013 andrager kr Golfbaneanlæg er medtaget til den samlede anskaffelsespris. Der afskrives ikke på anlægget. Maskiner og inventar er medtaget til anskaffelsespris. Der foretages lineære afskrivninger over den forventet brugstid på 5 til 7 år. Tilgodehavender måles til nominel værdi med nedskrivning af forventede tab. Gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancetidspunktet. Side 6

8 Resultatopgørelse for 2014 Året 2013 Note 2014 i t.kr. Indtægter Omkostninger Drift af bane Forbedringer/omlægninger Par 3 bane Lærkeager Basis bygningsudgifter Vedligeholdelse bygninger og nærområder Drift restaurant Lønninger og gager mv Drift af maskiner Info- og PR udvalg Administrationsomkostninger Begyndere og juniorer Eliteudvalget Øvrige omkostninger Omkostninger i alt Resultat før afskrivninger Afskrivning maskiner og bygninger Afskrivninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger Årets resultat Årets overskud fordeles således: Overført til frie reserver Side 7

9 A K T I V E R Balance pr. 31. december 2014 Note i t.kr. Anlægsaktiver Anskaffelsessum jord og bygninger Anskaffelsessum Lærkeager Anskaffelsessum golfbaneanlæg Maskiner og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Diverse tilgodehavender Tilgodehavende moms Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt A K T I V E R i alt P A S S I V E R Egenkapital Saldo frie reserver Egenkapital i alt Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Afdrag, der forfalder indenfor 1 år Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder indenfor 1 år Kreditorer Forudbetalte kontingenter Depositum bagskabe Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt P A S S I V E R i alt Pantsætninger 22 Side 8

10 Pengestrømsopgørelse i t.kr. Årets resultat Reguleringer Afskrivninger Finansielle indtægter og omkostninger Ændringer i driftskapital Ændring tilgodehavender Ændring i forudbetalinger Ændring i kreditorer og anden gæld Pengestrømme fra drift før finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger Pengestrømme fra driftsaktivitet Investering i golfanlæg m.m Salg af driftsmidler og inventar 0 0 Køb af driftsmidler og inventar Pengestrømme fra investeringsaktivitet Optaget lån Afdrag langfristet gæld Kurstab ved omprioritering Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo Side 9

11 Noter Note: i t.kr. 1 Indtægter Kontingenter Indskud Venteliste 0 2 Kontingent passive Kontingent Greenfee medlem Prøvemedlemsskab Sponsorindtægter Green Fee Klubmatcher, regionsmatcher mm Udleje bagskabe Salg af golfartikler Indtægter i alt Drift af bane Græsfrø Leje af maskiner Gødning og pesticider Vandafgift Aptering Materialer Diverse 0 6 Drift af bane i alt Forbedringer og omlægninger af bane Beplantning/træfældning Konsulent 0 10 Vedligeholdelse vandanlæg Nyanlæg Forbedringer og omlægninger af bane Par 3 bane Greenfee 0 0 Rengøring 0 0 Vandforbrug 0 0 Banevedligeholdelse 0 0 Leje maskiner 0 0 Mandskabsforbrug 0 0 Forpagtning 0 0 Diverse 0 0 Par 3 bane 0 0 Side 10

12 i t.kr. 5 Lærkeager Huslejeindtægt Vandafgift og renovation Elektricitet Ejendomsskat Reparation og vedligeholdelse Advokat og øvrige omkostninger 0 17 Ejendomsforsikring Lærkeager Basis bygningsudgifter Elektricitet Fyringsolie Rednings- og sikkerhedsudstyr Forsikringer, alarm, alarmopkald Renovation og tømning samletanke Skorstensfejer, vand og kommunale afgifter Rengøringsartikler Basis bygningsudgifter Vedligeholdelse bygninger og nærområde Byggeudvalg 0 0 Driftsbygninger Klubhus Toiletbygning ved 10. hul Nærområdet Vedligeholdelse bygninger og nærområde Driftsudgifter restaurant Forpagtningsafgift Omsætningsafgift 0 0 Reparation og vedligeholdelse Driftstilskud Driftsudgifter restaurant Lønninger og gager Greenkeepere m.m. inkl. pension Sekretariatet og træner inkl. pension Rengøringshjælp Bogføringsassistance 0 3 Øvrige personaleomkostninger Lønrefusion ATP bidrag FIB bidrag, AER, barsel m.m Kørselsgodtgørelse Arbejdstøj Kurser Lønninger og gager Side 11

13 i t.kr. 10 Drift af maskiner Brændstof og olie Vedligeholdelse og reparation Nyanskaffelse og småanskaffelser Forsikring Diverse Drift af maskiner Info- og PR- udvalg Akivitetsudvalg Hjemmeside og viasat Gaver og blomster Medlemspleje og takkematch Mødeudgifter Hvervekampagner Annoncer & reklame Info- og PR- udvalg Administrationsomkostninger Kontorartikler EDB udgifter Telefoni m.m Porto og gebyrer Revision og rådgivning Småanskaffelser 0 2 Databehandling/golfbox Scorekort, greenfee poser m.m Administrationsomkostninger Øvrige omkostninger Kontingenter DGU og HIF Boldafgift Erhvervsforsikringer DGU kurser Bestyrelsesmøder Rejseudgifter Regel- og handicapudvalg Kassedifferencer Generalforsamling Øvrige omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger Pengeinstitut og aftalekonti PBS gebyrer m.m Bygge- og anlægslån Nordea Kredit Kurstab ved omprioritering Låne- og omprioriteringsomkostninger Kreditorer Finansielle indtægter og omkostninger Side 12

14 i t.kr. 15 Jord og bygninger Saldo pr. 1/ Afskrivninger Jord og bygninger Offentlig vurderinger pr. 01/ Golfanlæg inkl. driftsbygninger heraf udgør grundværdi kr Klubhus heraf udgør grundværdi kr Lærkeager Anskaffelsessum Projektering/byggeudgifter Finansieringsomkostninger (inkl. bankgaranti) Afskrivninger Lærkeager Offentlig vurdering pr. 01/ heraf udgør grundværdi kr Maskiner og inventar Saldo primo Årets tilgang Årets afgang (solgt/udgået materiel) 0 0 I alt anskaffelsessum Saldo primo Årets tilgang Årets afgang (solgt/udgået materiel) 0 0 I alt afskrivninger Maskiner og inventar Likvide beholdninger Kasse Nykredit Bank SparNord Nordea Likvide beholdninger Prioritetsgæld NordeaKredit Nordea Bank (par 3-bane) Prioritetsgæld Prioritetsgæld, som forfalder indenfor 1 år kr mellem 2 og 5 år kr og efter 5 år kr Side 13

15 i t.kr. 20 Anden gæld Skyldig moms 0 72 Skyldig ATP Skyldig Aer, barsel m.m Skyldige feriepenge Feriepengeforpligtelser månedslønnede Anden gæld Egenkapital Primo Årets resultat Egenkapital Pantsætninger kr ejerpantebrev i matr.nr. 3c+5r+5p Bøtterup (golfanlæg inkl. driftsbygninger) udover pantesikret prioritetsgæld på kr Tinglyst pantebreve i grunde og bygninger udgør i alt kr Bogført værdi af grunde og bygninger udgør kr Side 14