Hornbæk Golfklub Bøtterupvej 2 C 3100 Hornbæk

Transkript

1 Hornbæk Golfklub Bøtterupvej 2 C 3100 Hornbæk ÅRSRAPPORT FOR 2009 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 24. marts 2010 Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Bestyrelsens påtegning og interne revisors påtegning 2 Den uafhængig revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 1. januar til 31. december Balance pr. 31. december Pengestrømsanalyse 7 Noter 8 Side 1

3 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2009 for Hornbæk Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Godkendt af bestyrelsen, den 11. februar 2010 Jens Peter Nielsen Torben Fritzbøger Christian Sørensen Leif Erdmann Thomas Rulis Claus Meulengracht Intern revisors påtegning Jeg har som generalforsamlingsvalgt revisor udført gennemgang af årsrapporten for klubben for regnskabsåret 1. januar 31. december En gennemgang der er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til klubbens kasserer og sekretariat. Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Hornbæk, den 2. marts 2010 Jørgen Haagen Nielsen revisor Side 2

4 Den uafhængig revisors påtegning Til medlemmerne i Hornbæk Golfklub Vi har revideret årsrapporten for Hornbæk Golfklub for regnskabsåret 2009, omfattende bestyrelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten. Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiko for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for bestyrelsens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultat af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.. Frederiksværk, den 2. marts 2010 NærRevision Registreret Revisionsaktieselskab Stig Skovly registreret revisor Side 3

5 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Regnskabsopstillinger er ændret vedr. afdrag på langfristet gældsforpligtelser gæld samt større investeringer. Posterne medtages ikke som tidligere i klubbens resultatopgørelse men i balancen. Sidste års tal er tilrettet til den nye regnskabsopstilling. Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Resultatopgørelse Indtægter fra kontingenter, indskud, greenfee, sponsorater m.m. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt klubben har erhvervet ret til disse inden årets udgang samt forventes modtaget. Udgifter til bane, klubhus, sportsaktiviteter, administration, matcher m.m. omfatter årets udgifter til klubbens daglige drift. Personaleomkostninger indeholder løn, pensioner og øvrige udgifter til ansatte. Leasingudgifter vedrører maskinparken indregnes i resultatopgørelsen over kontrakten løbetid. Klubbens leasingforpligtelser oplyses under eventualforpligtelser. Balance Jord og bygninger er medtaget til den samlede anskaffelsespris. Der afskrives ikke på jord og bygninger. Den offentlige vurdering pr. 1. oktober 2008 andrager kr Golfbaneanlæg er medtaget til den samlede anskaffelsespris. Der afskrives ikke på anlægget. Maskiner og inventar er medtaget til anskaffelsespris. Der foretages lineære afskrivninger over den forventet brugstid på 5 til 7 år. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes til den nominelle restgæld på balancetidspunktet. Side 4

6 Resultatopgørelse for 2009 Budget 2009 Noter (t.kr.) Indtægter Omkostninger 350 Drift af bane Forbedringer/omlægninger bane Par-3 bane Basis bygningsudgifter Vedligeholdelse bygninger og nærområde Drift restaurant Lønninger og gager m.v Drift af maskiner Leasing af maskiner Info- og PR-udvalg Administrationsomkostninger Begyndere og juniorer Eliteudvalget Øvrige omkostninger Omkostninger i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger maskiner og inventar Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger Årets resultat Som fordeles således: Overført til byggefond Overført fra frie reserver Side 5

7 Balance pr. 31. december 2009 Noter (t.kr.) AKTIVER Anlægsaktiver Anskaffelsessum jord og bygninger Anskaffelsessum golfbaneanlæg Maskiner og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Færgebilletter 0 11 Diverse tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Saldo frie reserver Saldo byggefond Egenkapital i alt Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Afdrag der forfalder indenfor 1 år Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Afdrag der forfalder indenfor 1 år Kreditorer Forudbetalte kontingenter Depositum bagskabe Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Kr ejerpantebrev i matr.nr. 5 p m.fl. Bøtterup udover pantsikret prioritetsgæld på kr Bankgaranti kr ved køb af Lærkeager Leasingforpligtelse kr Side 6

8 Pengestrømsanalyse Årets resultat Reguleringer: Afskrivninger Finansielle indtægter og omkostninger Ændringer i driftskapital: Ændringer i tilgodehavender Ændringer i forudbetalinger Ændringer i kreditorer og anden gæld Pengestrømme fra drift før finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger Pengestrømme fra driftsaktivitet Diverse investering i bygninger m.m Salg af tekniske anlæg, driftsmidler og inventar Køb af tekniske anlæg, driftsmidler og inventar Pengestrømme fra investeringsaktivitet Provenu ved optagelse af lån Afdrag på langfristet gæld Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo Side 7

9 Noter (t.kr.) 1 Indtægter Kontingenter Indskud Venteliste Kontingent passive Kontingent Greenpas Sponsorindtægter Green Fee Klubmatcher, regions- m.m Udleje bagskabe Salg af golfartikler mv Indtægter i alt Drift af bane Græsfrø Leje af maskiner Gødning og pesticider Baneudvalg Vandafgift Aptering Materialer Drift af bane i alt Forbedringer og omlægninger bane Beplantning/træfældning Konsulent Vedligeholdelse vandanlæg Baneomlægninger Forbedringer og omlægninger bane i alt Par-3 bane (Havreholm) Greenfee Rengøring Vandforbrug Banevedligehold Leje maskiner Mandskabsforbrug Forpagtning Diverse Par-3 bane i alt Basis bygningsudgifter Elektricitet Fyringsolie Forsikringer/forskringssager/tyverisikr./alarmopk Renovation og tømning af samletanke Rengøringsartikler Basis bygningsudgifter i alt Side 8

10 Noter (t.kr.) 6 Vedligeholdelse bygninger og nærområde Byggeudvalg Driftsbygninger Klubhus Nærområdet Vedligeholdelse bygninger og nærområde i alt Driftsudgifter restaurant Reparation af ovne, opvasker m.m Reparation Scanomat Reparation af el-installationer Service af køleanlæg Småanskaffelser m.m Driftsudgifter restaurant Lønninger og gager mv. Greenkeeper m.m. inkl. pension Sekretariatet og træner inkl. pension Rengøringshjælp Bogføringsassistance Øvrige personaleomkostninger Løntilskud ATP-bidrag Fib-bidrag, Aer, barsel m.m Kørselsgodtgørelse Arbejdstøj Kurser Lønninger og gager mv. i alt Drift af maskiner Brændstof og olie Vedligeholdelse og reparation Nyanskaffelse og småanskaffelser Forsikring Drift af maskiner i alt Info- og PR-udvalg Aktivitetsudvalg Medlemsundersøgelse Hjemmeside Gaver og blomster Medlemspleje og takkematch Mødeudgifter Klubbens 10-års fødselsdag 0 32 Info- og PR-udvalg i alt Side 9

11 Noter (t.kr.) 11 Administrationsomkostninger Kontorartikler EDB-udgifter Telefoni m.m Porto og gebyrer Revision Advokat Småanskaffelser Databehandling/golfbox Scorekort, greenfee poster m.m Administrationsomkostninger i alt Øvrige omkostninger Kontingenter DGU og HIF Boldafgift Erhvervsforsikringer DGU-kurser Bestyrelsesmøder Generalforsamling Øvrige omkostninger i alt Finansielle indtægter og omkostninger Pengeinstitut og aftalekonti PBS gebyrer m.m Bygge- og anlægslån NordeaKredit Kassekredit Finansielle omkostninger i alt Anskaffelsessum jord og bygninger Saldo primo Projektering, skitser o.lign Deponering Lærkeager Låneomkostninger, kurstab, omprioritering Anskaffelsessum i alt Maskiner og inventar Saldo primo Købt sidste år Solgt i år Toro Procere Infoskærme Ovn + opvaskermaskine Afskrevet Maskiner og inventar i alt Side 10

12 Noter (t.kr.) 16 Likvide beholdninger Kasse Forstædernes Bank Nordea Likvide holdninger i alt Prioritetsgæld Anlægslån I Anlægslån II Anlægslån III NordeaKredit Kursregulering Prioritetsgæld i alt Prioritetsgæld som forfalder indenfor 1 år kr mellem 2 og 5 år kr og efter 5 år kr Anden gæld Indeholdt A-skat og AM-bidrag Skyldig ATP Skyldige feriepenge Feriepengeforpligtelse md. Løn Anden gæld i alt Egenkapital Saldo primo Årets resultat Overført til byggefonden Egenkapital i alt Byggefonden Saldo primo Indskud og kontingent 75 nye medlemmer Arkitekthonorar 0 0 Ingeniørberegninger 0-99 Dansk Storkøkken indretning 0-16 Byggefonden i alt Side 11