Hornbæk Golfklub Bøtterupvej 2 C 3100 Hornbæk

Transkript

1 Hornbæk Golfklub Bøtterupvej 2 C 3100 Hornbæk ÅRSRAPPORT FOR 2007 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 13. marts 2008 Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Bestyrelsens påtegning 2 Den uafhængig revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 1. januar til 31. december Balance pr. 31. december Noter 7 Side 1

3 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2007 for Hornbæk Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Godkendt af bestyrelsen, den 13. februar Jens Peter Nielsen Torben Fritzbøger Karsten Glahn Thomas Jørgensen Peter Malløe Elsebeth Schibbye Intern revisors påtegning Jeg har som generalforsamlingsvalgt revisor udført gennemgang af årsrapporten for klubben for regnskabsåret 1. januar 31. december En gennemgang der er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til klubbens kasserer og klubchef. Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Hornbæk, den 27. februar 2008 Knud Pedersen Side 2

4 Den uafhængig revisors påtegning Til medlemmerne i Hornbæk Golfklub Vi har revideret årsrapporten for Hornbæk Golfklub for regnskabsåret 2007, omfattende bestyrelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten. Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiko for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for bestyrelsens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultat af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2007 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.. Frederiksværk, den 27. februar 2008 NærRevision Registreret Revisionsaktieselskab Stig Skovly registreret revisor Side 3

5 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Regnskabsopstillinger er ændret vedr. afdrag på langfristet gældsforpligtelser gæld samt større investeringer. Posterne medtages ikke som tidligere i klubbens resultatopgørelse men i balancen. Sidste års tal er tilrettet til den nye regnskabsopstilling. Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Resultatopgørelse Indtægter fra kontingenter, indskud, greenfee, sponsorater m.m. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt klubben har erhvervet ret til disse inden årets udgang samt forventes modtaget. Udgifter til bane, klubhus, sportsaktiviteter, administration, matcher m.m. omfatter årets udgifter til klubbens daglige drift. Personaleomkostninger indeholder løn, pensioner og øvrige udgifter til ansatte. Personaleomkostninger sidste år der vedrører restaurationen indgår i nettoresultatet af restaurationsdriften. Leasingudgifter vedrører maskinparken indregnes i resultatopgørelsen over kontrakten løbetid. Klubbens leasingforpligtelser oplyses under eventualforpligtelser. Balance Jord og bygninger er medtaget til den samlede anskaffelsespris. Der afskrives ikke på jord og bygninger. Den offentlige vurdering pr. 1. oktober 2006 andrager kr Vurdering for 2007 offentliggøres i marts/april Golfbaneanlæg er medtaget til den samlede anskaffelsespris. Der afskrives ikke på anlægget. Maskiner og inventar er medtaget til anskaffelsespris. Der foretages lineære afskrivninger over den forventet brugstid på 5 år. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes til den nominelle restgæld på balancetidspunktet. Side 4

6 Resultatopgørelse for 2007 Budget 2007 Noter (t.kr.) Indtægter Omkostninger 750 Drift af bane Drift af bygninger og klubhus Drift restaurant Lønninger og gager m.v Drift af maskiner Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Øvrige omkostninger Omkostninger i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger maskiner og inventar Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Årets resultat Tilbageført afskrivninger Investering i bygninger Investering i maskiner og inventar Overført til byggefond (netto) Afdrag på prioritetsgæld Likviditetsmæssigt resultat Side 5

7 Balance pr. 31. december 2007 Noter (t.kr.) AKTIVER Anlægsaktiver Anskaffelsessum jord og bygninger Anskaffelsessum golfbaneanlæg Maskiner og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Færgebilletter Diverse tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Saldo primo Årets resultat Egenkapital i alt Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Afdrag der forfalder indenfor 1 år Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Afdrag der forfalder indenfor 1 år Kreditorer Forudbetalte kontingenter Depositum bagskabe Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Kr ejerpantebrev i matr.nr. 5 p m.fl. Bøtterup Leasingforpligtelse kr Side 6

8 Noter (t.kr.) 1 Indtægter Kontingenter Indskud Venteliste Kontingent passive Kontingent Greenpas Sponsorindtægter Green Fee Klubmatcher, regions- m.m Udleje bagskabe Salg af golfartikler mv Indtægter i alt Drift af bane Konsulent Græsfrø Beplantning 0 20 Leje af maskiner Gødning og pesticider Vandafgift Materialer Vedligeholdelse vandanlæg Renovering af 15. green Aptering Drift af bane i alt Drift af bygninger og klubhus Elektricitet Fyringsolie Forsikringer/forskringssager/tyverisikr./alarmopk Renovation og tømning af samletanke Rengøringsartikler Småanskaffelser inkl. bagskabe Reparation og vedligeholdelse driftsbygninger Reparation og vedligeholdelse klubhus Reparation og vedligeholdelse nærområdet Ejendomsskat Drift af bygninger og klubhus i alt Restaurantdrift Reparation af ovne, opvasker m.m Gardiner Reparation af el-installationer Service af køleanlæg Småanskaffelser m.m Underskud restaurantdrift Lønninger og gager mv. Greenkeeper m.m Sekretariatet og træner Rengøringshjælp Pension Bogføringsassistance Øvrige personaleomkostninger Side 7

9 Noter (t.kr.) Løntilskud ATP-bidrag AER m.m Personaleforsikringer Kørselsgodtgørelse Arbejdstøj Kurser Lønninger og gager mv. i alt Drift af maskiner Brændstof og olie Vedligeholdelse og reparation Nyanskaffelse og småanskaffelser Forsikring Leasing Drift af maskiner i alt Salgsomkostninger Hjemmeside Gaver og blomster Medlemspleje og takkematch Mødeudgifter Reklame og annoncer 0 7 Salgsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler EDB-udgifter Telefon, telefax mm Porto og gebyrer Revision Advokat 0 12 Småanskaffelser Databehandling Scorekort, greenfee poster m.m Administrationsomkostninger i alt Øvrige omkostninger Kontingenter DGU og HIF Boldafgift Erhvervsforsikringer DGU-kurser Bestyrelsesmøder Generalforsamling Banekontrollen Diverse møder Aktivitetsudvalg Juniorafdelingen Team Hornbæk GK Øvrige omkostninger i alt Side 8

10 Noter (t.kr.) 10 Finansielle omkostninger PBS gebyrer m.m Bygge- og anlægslån NordeaKredit Kassekredit Finansielle omkostninger i alt Maskiner og inventar Saldo primo Tilgang forrige år 357 VertiCore Hurtigprikker John Deere 3520 H Toro Groundmaster 4700 D Toro Sand Pro Arbejdsvogn John Deere Løftebord Salatbar Grill Afskrevet Maskiner og inventar i alt Likvide beholdninger Kasse Forstædernes Bank Nordea Likvide holdninger i alt Prioritetsgæld Anlægslån I Anlægslån II Anlægslån III Nykredit Prioritetsgæld i alt Anden gæld Indeholdt A-skat og AM-bidrag Skyldig ATP Skyldige feriepenge Skyldig løn 0 29 Feriepengeforpligtelse md. Løn Anden gæld i alt Side 9