Almene boligorganisationer Regnskabsår 2011 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 837 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 230 Rudersdal Kommune v/kab Nørrevang 1-27, 4-18 Øverødvej 2 Vester Voldgade Birkerød 2840 Holte 1552 København V Matrikel nr. 1 br Ravnsnæs By, Birkerød BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-eskemosepark rudersdal@rudersdal.dk CVR-nr SE-nr. Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum rum Øvrige lejemål: Garager/Carporte m.v /5 3,2 Øvrige lejemål i alt ,2 Lejeoplysninger i alt ,2 Udarbejdet den 14. marts 2012 af Henning Jacobsen, FOB Godkendt af bestyrelsen den 8. maj 2012 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg, fast brændsel/olie Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 813,81 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 44,58 Forhøjelse i % 6,05% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 32,02 Forhøjelse i % 4,10% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 4,43 Forhøjelse i % 0,54% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Noter Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2012 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag sum Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri ) 2 Drift af fælles beboerlokaler sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Noter Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision ) Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 248, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 8, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 5, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende tilskud sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT

5 Noter Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2012 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 8 Overført fra opsamlet resultat ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 6 Andre lån Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Byggelån, driftskredit Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Noter Resultat 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Noter terne er ikke underlagt revision 2012 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler 112 Grundydelse 95,2 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag, stor pakke Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl. 95 lejemålsenheder á 213 kr Fraflyttere varme Valgfrie ydelser 3) RENHOLDELSE 0999 Diverse Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Løn ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor

9 Noter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Varme Udgifter i alt ) DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2121 Varme Udgifter i alt

10 Noter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision ) 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Kopimaskine Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Særlige aktiviteter 8121 Honorar særlig lejeændring Andre udgifter: 8733 PC-pakke Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter Renter, byggesager RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Renter efter skæring (sag 0053) ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Overfinansiering (sag 0053)

11 Noter Noter 12) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: 5 - års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets underskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering *) 51 Fugtige gulve Byggelånsrenter Afdrag Egenfinansiering, rest Nykredit Nye Gaskedler - Automatisk fordeling Årets afgang Afdrag BRFkredit **) 56 Tagrenoveringer Årets tilgang Egenfinansiering, rest *) 57 Fugtige gulve, ustøttet Afdrag Egenfinansiering, rest Nykredit *) 70 IT projekt Årets afgang Afdrag Egenfinansiering, rest Realkredit Danmark

12 Noter 1001 Vinduer Årets afgang -3 Afdrag Realkredit DK, andre løbetider 0 ***) 1007 Omlægning af affaldshåndtering 0 Anskaffelsessum Byggesagshonorar Andre lån F901 Køkken (20) Årets tilgang Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år F902 Køkken (4) Årets tilgang Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år F903 Køkken (3) Årets tilgang Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år F904 Badeværelse (5) Årets tilgang Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år F905 Badeværelse (3) Årets tilgang Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år *) Endeligt byggeregnskab udfærdiges i **) Der er etableret byggelån i Danske Bank med en trækningsret på kr. ***) Afdelingen har modtaget et rentefrit lån fra boligorganisationen på kr. til omlægning af affaldshåndtering.lånet afdrages over 5 år, første gang Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. Der er etableret trækningsret i Nordea på kr. 12

13 Noter 14) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Låneydelser - nye anlæg Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Afdelingens netto gæld Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 16) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Entreprenørers tilgodehavender m.m Skyldig A-skat mv Feriepengeforpligtelse Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

14 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2012 til 2027 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Det er konstateret, at prisen på varme er steget meget voldsomt i 2010/11. Boligorganisationen har besluttet at føre retssag herom mod varmeleverandøren. Boligorganisationen har desuden besluttet at yde kompensation i 2012 til de afdelinger, der har været ramt af den usædvanlige stigning i varmeudgifter. København den 23. april 2012 KAB s.m.b.a. Jan Spohr Forretningsfører Henning Jacobsen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Eskemosepark I, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 14

15 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 15

16 Afvigelser Årets resultat er et underskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Ejendomsskatter Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Istandsættelse ved fraflytning m.v Diverse udgifter Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Andre renter 499 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -209 Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: -863 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Korrektioner fra tidligere år -36 Indtægter større end budgetteret i alt I alt