Almene boligorganisationer Regnskabsår 2010/2011 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 243 LBF's afdelingsnr. 800 Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Godthåbsvej Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. 5 TV Frederiksberg BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-vandvaerksgaarden@kab-bolig.dk Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr SE-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 4.037, ,0 I alt 4.037, ,0 Almene familieboliger 1 rum 518, rum 3.140, rum 378, ,2 56 Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 386,3 4 1 pr. påbeg. 60 m² 7,0 Garager/Carporte m.v. 0,0 22 1/5 4,4 Øvrige lejemål i alt 386, ,4 Lejeoplysninger i alt 4.423, ,4 Udarbejdet den 4. april 2012 af Serkan Özüpek, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 10. april 2012 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger Ældreboliger 629,25 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 22,04 Forhøjelse i % 3,63 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 20,81 Forhøjelse i % 3,31% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse Budgetterne er ikke underlagt revision Budget Budget 2012 (15 mdr.) (15 mdr.) (12 mdr.) UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler sum Diverse udgifter Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse Budgetterne er ikke underlagt revision Budget Budget 2012 (15 mdr.) (15 mdr.) (12 mdr.) 11 Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 204, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 12, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 31, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 11 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse Budgetterne er ikke underlagt revision Budget Budget 2012 (15 mdr.) (15 mdr.) (12 mdr.) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Kældre m.v Garager m.v sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 Leje af antenneplads Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. Balance pr. 31/ / (15 mdr.) (12 mdr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 12 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. Balance pr. 31/ / (15 mdr.) (12 mdr.) PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit Statslån Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 12 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Resultat Noter Budgetterne er ikke underlagt revision Budget Budget 2012 (15 mdr.) (15 mdr.) (12 mdr.) 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Eventuel periodiseringsudgift o. lign Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag Administrationsbidrag, stor pakke Administrationsbidrag til boligorganisation Administrationsbidrag kældre/loftrum Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,4 lejemålsenheder á 196,2 kr Fraflyttere varme lejemålsenheder á 202 kr Antennepositioner

9 Resultat Noter Budgetterne er ikke underlagt revision Budget Budget 2012 (15 mdr.) (15 mdr.) (12 mdr.) 3 RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser Langtidsbudgettet er efter udarbejdelsen af driftsbudgettet forhøjet med kr. Det korrigerede langtidsbudget indeholder dermed et samlet forventet forbrug af henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser på 1.12 for

10 Resultat Noter Budgetterne er ikke underlagt revision Budget Budget 2012 (15 mdr.) (15 mdr.) (12 mdr.) 6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1062 Vaskemiddel mv Udgifter i alt NETTOUDGIFTER DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2121 Varme DIVERSE UDGIFTER Udgifter i alt NETTOUDGIFTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Kontorartikler Telefon/Fax/Internet Særlige aktiviteter 8003 Diverse gebyrer Andre udgifter: 8733 PC-pakke Diverse

11 Resultat Noter Budgetterne er ikke underlagt revision Budget Budget 2012 (15 mdr.) (15 mdr.) (12 mdr.) RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Fogedgebyr Elregning Dong Energy

12 Noter 11 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: 5 - års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

13 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1 Renovering af garageanlæg Projektering, arkitekt Projektering, ingeniør Kørsel Egenfinansiering, rest Renovering af vinduer Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år Erhvervslejemål, vinduesrenovering Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år Klimaskærm Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år Afdelingen har optaget trækningsret fra Nordea på UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/ Balance pr. 30/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

14 15 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/ Balance pr. 30/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Feriepengeforpligtelse Moms Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2012 til 2027 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den KAB s.m.b.a. Kim Geertsen Forretningsfører Serkan Özüpek Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Vandværksgården, for regnskabsåret 01. oktober december 2011 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisati-onens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 15

16 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober december 2011 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 16

17 Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 788 Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Særlige aktiviteter: Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 250 Andre renter 225 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -12 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -643 Renter Andre ordinære indtægter: -352 Indtægter større end budgetteret i alt I alt