Almene boligorganisationer Regnskabsår 2008/2009 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 64 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 240 Egedal Kommune v/kab Skibsted Rådhustorvet 2 Vester Voldgade Veksø Sjælland 3660 Stenløse 1552 København V Matrikel nr. 6 cp Veksø by, Veksø BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-veksoe@kab-bolig.dk kommune@egekom.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 5.477,9 68,0 1 68,0 Almene ungdomsboliger 0,0 0,0 1 0,0 I alt 5.477,9 68,0 68,0 Almene familieboliger 2 rum 1.207,5 21,0 3 rum 1.867,8 22,0 4 rum 1.995,0 21,0 5 rum 407,6 4, ,9 68,0 Lejeoplysninger i alt 5.477,9 68,0 68,0 Udarbejdet den 18. februar 2010 af Søren Bundgaard-Jensen, FOC Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 19. februar 2010 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Ja Ja Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg Naturgas Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 931,48 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 22,85 Forhøjelse i % 2,51% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 83,35 Forhøjelse i % 8,95% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat 2009/2010 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri ) 5 Drift af møde- og selskabslokaler Fællesudgifter sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat 2009/ ) Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 93, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 4, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 17, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 3, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Afskrivning på underskud fra tidligere år ) Korrektioner fra tidligere år UDGIFTER I ALT Årets overskud : 14) Afvikling af opsamlet underskud og underfinansiering ) Afskrivning af under-/egenfinansiering Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat 2009/2010 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger ) Renter Andre ordinære indtægter: 2) 1 Tilskud fra ) 3 Drift af vaskeri ) 4 Drift af fælles beboerlokaler sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 15) 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 2 Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 15) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 4 Deposita Beboerindskudslån - boligorganisationen (gamle afdelinger) 0 0 Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Bidrag til 360 Almindelig vedligeholdelse Istandsættelse ved fraflytning m.v Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 318 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Andre renter 518 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter 558 Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: 0 Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt

9 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat 2009/201 0 Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) Prioritetsrenter Rentebidrag Ydelser vedr. afviklede prioriteter eller ompriorit. 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Grundydelse 68 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag grundydelse Tilskud fra lejemålsenheder á 375 kr ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Løn refusion (sygdom) Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg

10 Resultat 2009/ ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Gas Rengøring Vedligeholdelse Inventar vedligeholdelse Diverse udgifter Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER ) DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 203 Indtægter 3111 Drift NETTOINDTÆGTER

11 8) DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter Resultat 2009/ Skatter og afgifter, diverse Øvrige forsikringer El Gas Rengøring Diverse renholdelse Vedligeholdelse Inventar og udstyr Diverse udgifter ) 119 DIVERSE UDGIFTER Udgifter i alt Kontingent til BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Rådighedsbeløb Telefon/Fax/Internet Diverse gebyrer Kontingenter Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Diverse renter Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Diverse Forsikring 07/ Byggelånsrenter, vinduesrenovering ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) tbf. af udgfitsført underfinansiering, Sag

12 14) HENLÆGGELSER/UNDERSKUD Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT RESULTATSKONTO Saldo primo Afskrivning på underskud Årets overskud HENLÆGGELSER +/- RESULTAT I ALT

13 15) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr. Finansiering Renovering - vinduer mm Afdrag Realkredit Danmark Varmtvandsbeholdere Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år *) 1006 Stibelysning Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering, rest Renovering efter skadedyr Afskrivning på egenfinansiering Dækket af årets overskud Egenfinansiering, rest. 0 *) 1009 Badeværelse Afskrivning på egenfinansiering Dækket af årets overskud Egenfinansiering, rest *) Der er ansøgt trækningsret på Kr i Nordea

14 16) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/9 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/9 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 18) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Skyldig A-skat mv Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Diverse reservationer Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Forretningsførerens påtegning: Revisionspåtegning Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den Christen Mors Forretningsfører Den uafhængige revisors påtegning KAB s.m.b.a. Søren Bundgaard-Jensen Økonomimedarbejder Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Afd. 10 Skibsted, for regnskabsåret 01. oktober september omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers og bestyrelsens påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. september samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. oktober september i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab K. Siversleth statsautoriseret revisor 15