pwc Assens Marina A.in.b.a. Budget for perioden

Transkript

1 pwc Assens Marina A.in.b.a. Budget for perioden PricewaterhouseCoopers Statsautorise 'et Revisionsaktieselskab, CVR-nr Rytterkasernen 21, 5100 Odense C T: , F: , pwc.dk

2 Ledelsens budgeterklæring Det af selskabet aflagte budget for 201 i -20 i 8 er behandlet og godkendt af bestyrelsen dags dato. Budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med selskabets nuværende regnskabspraksis og årsregnskabsloven og på grundlag af forudsætninger, der efter vores opfattelse forekommer velbegrundede. Det er vores opfattelse, at budgettet giver en pålidelig beskrivelse af forventningerne til resultatet og den økonomiske stillng. Assens, den 3. februar 2011 Bestyrelsen: Ole Eichner-Larsen formand T om Pedersen Eigil Jensen Jan Anker Ankersen Claus Nikolaisen Side 1 af 13

3 Erklæring afgivet af uafhængig revisor på budget Til ledelsen i Assens Marina A.m.b.a. Vi har efter aftale undersøgt budgettet for Assens Marina A.m.b.a. for perioden , der omfatter resultat-, balance- og likviditetsbudget samt budgetforudsætninger og andre forklarende noter. Selskabets ledelse har ansvaret for budgettet, herunder de forudsætninger, der fremgår af side 3-5 i budgettet. Vores ansvar er på grndlag afvores undersøgelser at udtrykke en konklusion om budgettet. Det udførte arbejde Vi har udført vores arbejde i overensstemmelse med den danske standard for andre erklæringsopgaver med sikkerhed med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at budgettet er udarbejdet på grundlag af de oplyste forudsætninger og den for selskabet gældende regnskabspraksis og ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vi har som led i vores arbejde vurderet, hvorvidt budgettet indeholder alle væsentlige forudsætninger, og efterprøvet, om budgettet er udarbejdet på grundlag af disse forudsætninger, ligesom vi har kontrolleret den talmæssige sammenhæng i budgettet. Vi har endvidere vurderet den samlede præsentation af budgettet. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at budgettet for Assens Marina A.m.b.a. for perioden er udarbejdet på baggrund af de på side 3-5 opstilede forudsætninger og i overensstemmelse med årsregnskabslovens indregnings- og målekriterier. De faktiske resultater vil sandsynligvis afvige fra de i budgettet angivne, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet. Disse afgivelser kan være væsentlige. Odense, den 3. februar 2011 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab statsautoriseret revisor Side 2 af 13

4 Budgetforudsætninger Generelt Brugsretten til Assens Marina for en periode på minimum 65 år er i 2003 købt af Assens Kommune for 12 mio. kr, jf. brugsretsaftale. Det er forudsat, at der i 2011 ikke sker nettonysalg af andelsbeviser. Det er i budgettet forudsat, at marinaens m2 lejes ud til henholdsvis eksterne lejere og andelshavere med følgende fordelingsprocenter: 2011, primo 2011, ultimo Eksterne lejere Andelshavere Det er forudsat, at der afmarinaens samlede areal på m2 anvendes ca m2 til udlejning efter ovenstående fordeling. Heraf anvendes ca. 800 m2 som jollepladser. Der anvendes følgende beløb til nyanskaffelser i det kommende år: 2011 kr I perioden er der forudsat en årlig investering på kr Lejeindtægt fra eksterne lejere Lejen reguleres i 2011 med 3%, herefter i takt med inflationen, her anslået til 3%. Lejen er for årene budgetteret med følgende beløb pr. m2: Ekskl. Inkl. moms moms ,20 184, ,62 189, ,17 195, ,86 201, ,69 207, ,66 213, ,78 219, ,05 226,3 L For midlertidige lejere opkræves yderligere et tilæg på ca. 40,80 kr. pr. m2 ekskl. moms. Side 3 af 13

5 Budgetforudsætninger Lejeindtægt fra andelshavere Lejen reguleres i 2011 med 3%, herefter i takt med inflationen, her anslået til 3%. Lejen er for årene budgetteret med følgende beløb pr. m2: EkskL. Inkl. moms moms ,80 136, ,10 140, ,46 144, ,93 148, ,49 153, ,17 157, ,95 162, ,85 167,32 Faste pladslejer (jollepladser) Indtægten vedrører udlejning afjollepladser til henholdsvis andelshavere, lejere og midlertidige lejere. Lejen reguleres i 2011 med 3%, herefter i takt med inflationen, her anslået til 3%. Indtægt fra gæstepladser Indtægt fra gæstepladser er anslået med udgangspunkt i realiserede beløb for år 2010 samt forventninger. Beløbet er indeksreguleret med 3% pro anno. Indtægt fra bruseautomater, tørretumbler mv. Indtægt fra bruseautomat, tøltetumbler mv. er anslået med udgangspunkt i realiserede beløb for år 2010 samt forventninger. Beløbet er indeksreguleret med 3% pro anno. Omkostninger Omkostninger er budgetteret med udgangspunkt i realiserede beløb for år 2010 samt forventninger. Omkostninger er indeksreguleret med 3% pro anno. Afskrivninger Afskrivningeme er budgetteret med følgende afskrivningsperioder: Bygninger Kran, fundament mv., forbedringer på broer mv. Driftsmidler mv. 20 år 10-30år 3-20 år Der foretages ikke afskrivninger på brugsrettigheder, da kostprisen for disse skal tilbagebetales i tilfælde af ordinært ophør af brugsretten. Side 4 af 13

6 Budgetforudsætninger Renter Der er budgetteret med følgende renteprocenter: Kassekredit: Indestående Træk 0,00% 4,00% Erhvervslån: 4,6% Finansiel leasing: 4,7% Moms Der er ikke budgetteret med moms, da budgettet er udarbejdet som et årsbudget. Skat Det er i budgettet forudsat, at Assens Marina A.m.b.a. er skattefrit i henhold til Selskabsskattelovens 3 pkt. 4. Side 5 af 13

7 Resultatbudget Ekstern lejer Andelshaver Indskud pr. m2 Indtægter Lejeindtægt fra eksteme lejere Lejeindtægt fra midlertidige lejere Lejeindtægt fra andelshavere Faste pladslejer (joller) Indtægt fra gæstepladser Salg af diesel Indtægt fra bruseautomater, travelift mv. Udlejning af stativer Vedligeholdese af Næs-husenes arealer Udgifter Lønninger Rep. og vedligeholdelse Skatter og forbrugsafgifter Administrationsudgifter øvrige udgifter Leasing af trave lift Leasing af stativer Drift af trave lift Afskrivninger 2010 Budget Realiseret Budget ,40 143,40 147,20 151,62 156,17 160,86 165,69 170,66 175,78 181,05 105,40 105,40 108,80 112,10 115,46 118,93 122,49 126,17 129,95 133,85 813,00 813,00 830,00 854,90 880,55 906,96 934,17 962,20 991, , L L , , , , O L , , , L O O O O O O O O O O O O O O O O O L Side 6 af 13

8 Resultat før finansiering Renter finansiel leasing Renter erhvervs lån Renter kassekredit Øvrige finansielle poster Årets resultat 2010 Budget Realiseret Budget L O O O AO.OOO O O O O O O O O O , , Side 7 af 13

9 Status budget Aktiver Materielle anlægsaktiver Anskaffelsessum Saldo Brugsrettigheder Bygninger Kran, forb. på broer mv. Driftsmidler mv. Saldo 31/12 Afskrivninger Akk. afskrivning 1/1 Afskr. brugsrettigheder Afskr., bygninger Afskr., forb. på broer mv. Afskr., driftsmidler Akk. afskrivning 31/12 Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver i alt Aktiver i alt / / O O O O O O O O O O O O O O O O O , ,OOO L , , O O O O O O O O Side 8 af 13

10 Statusbudget 31/ / / / / / / / / Passiver Egenkapital Egenkapital 1/1 Tilbagef. afskr. brugsret. Indskud fra medlemmer Årets resultat, inkl. indeksregulering O O O O O O O O , Egenkapital31/12 12, , Erhvervs lån 2.53 L Leasingforpligtelse , Langfristet gæld i alt LO Indb. beløb vedr. brugsret stativer Kassekredit Kortfristet gæld i alt , L Passiver i alt Side 9 af 13

11 Likviditetsbudget Primo Ind betalinger Lejeindtægt fra lejere L L Lejeindtægt fra midlertidige lejere 236, L Lejeindtægt fra andelshavere Faste pladslejer (joller) L Indtægt fra gæstepladser Salg af diesel , ,928 Indtægt fra bruseautomater, trave lift mv L L 115, Udlejning af stativer Vedligeholdese af Næs-husenes arealer , Nettoindskud fra andelshavere O O O O O O O O Indbetalinger i alt O U d betalinger Lønninger - L Rep. og vedligeholdelse af broer mv Drift af kran L Skatter og forbrugsafgifter Administrationsudgifter Øvrige udgifter Leasingydelse stativer L L Ydelse erhvervslån Side LO af 13

12 Likviditetsbudget Primo Renteudgifter, kassekredit Renteindtægter, kassekredit O O O O O O O O Investering i bygninger O O O O O O O Investering i forb. af broer mv , Investering i driftsmidler mv L l l L Udbetalinger i alt O Kassekredit 1/ , Indbetalinger , Udbetalinger Kassekredit 31/ , Side 11 af 13

13 Specifikation ti resultatbudget Lønninger Lønninger Bestyrelseshonorar øvrige personaleudgifter Reparation og vedligeholdelse Reparation og vedl., pæle Reparation og vedl., broer Reparation og vedl., el, vand og varme Reparation og vedl., stativer og løftevogn Reparation og ved!., pladser og veje Reparation og vedl., bygninger og driftsmidler Reparation og ved!., andet Skatter og forbrugsafgifter El til broer og både El og olie til toiletbygning og kontor Vand Varme Renovation 2010 Budget Realiseret Budget , , L 50.0 L L , O O L I , L L , , O L L Side 12af13

14 Specifikation til resultat budget Administrationsudgifter Kontorartikler og tryksager Porto og gebyrer Telefon og intemet Edb-udgifter Revision Regnskabsmæssig assistance Bogføringsmæssig assistance Forsikringer Annoncering Kontil1gentopkrævning (PBS) Advokat Repræsentation Generalforsamling Leje af lokaler og driftsmidler Kontingenter Diverse øvrige udgifter Diverse til toiletbygningen Drift af cashloader mv. Rengøring Vagtordning Erstatning, skader Småanskaffelser Køb af diesel Diverse 2010 Budget Realiseret Budget L L , L I 1.94 L L , L L , L L O O O O O O O O O O i L L i O O O O O O O O O O Side 13 af 13