Andelsboligforeningsoplysninger m.v. 3. Ledelsespåtegning 4. Den uafhængige revisors erklæring 5-6. Resultatopgørelse 7.

Transkript

1

2 Indholdsfortegnelse Andelsboligforeningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Andelsboligforeningsoplysninger m.v. Andelsboligforeningen A/B Nymindegård Bechgaardsgade København Ø Telefon: kontor@ab-nymindegaard.dk Hjemsted: København Ø CVR-nr.: Regnskabsår: Bestyrelse Lene Vesth, formand Kim Eriksen Lea Gerner Henrik Olsen Kåre Gade Petersen Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3

4

5 Den uafhængige revisors erklæring Til ledelsen i A/B Nymindegård Vi har revideret årsregnskabet for A/B Nymindegård for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsløven, andelsboliglovens 5, stk. 11, 6, stk. 2 og 8 samt andelsboligforeningens vedtægter. Ledelsens ansvar for regnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, andelsboliglovens 5, stk. 11 samt 6, stk. 2 og 8 samt andelsboligforeningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven, andelsboliglovens 5, stk. 11 samt 6, stk. 2 og 8 samt andelsboligforeningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Andelsboligforeningen Nymindegård har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2015 valgt at medtage det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for det nævnte regnskabsår. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. København, den 7. marts 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Bjerglund Andersen Statsaut. revisor 6

7 Resultatopgørelse 2015 Ikke revideret budget Note Boligafgift Andre driftsindtægter Indtægter i alt Vedligeholdelse Ejendomsskat og forsikringer Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Andre eksterne omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Andre reserver Anvendt til prioritetsafdrag Overført resultat m.v I alt

8 Balance AKTIVER Note Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Igangværende byggeprojekt Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavende husleje Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance PASSIVER Note Andelskapital Andre reserver Overført resultat m.v Egenkapital i alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til kreditinstitutter Forudbetalinger og deposita Varmeregnskab Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser 14 Lovkrævende nøgleoplysninger om foreningens økonomi 15 Andelsværdi 9

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten for Andelsboligforeningen Nymindegård er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboliglovens 5, stk. 11 samt 6, stk. 2 og 8 samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give de efter bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015, jf. andelsboligforeningslovens 6, stk. 2, krævede nøgleoplysninger og at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 8, samt at give de efter andelsboliglovens 5, stk. 11 krævede oplysninger om tilbagebetalingspligt vedrørende modtaget støtte. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. 10

11 Anvendt regnskabspraksis Indtægter Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Indtægter fra vaskeri, ventelistegebyrer m.v. indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag, kursreguleringer vedrørende prioritetsgæld, samt låneomkostninger i forbindelse med optagelse af lån. 11

12 Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdi på balancedagen. Bestyrelsen har vurderet, at seneste offentliggjorte ejendomsvurdering er et korrekt udtryk for ejendommens dagsværdi. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningshenlæggelse. Da foreningens akkumulerede anskaffelsessum ikke er kendt, indgår den nævnte opskriving som en del af "Overført resultat m.v." Opskrivninger tilbageføres i det omfang, dagsværdien falder. I tilfælde, hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. 12

13 Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Der føres en separat konto for opskrivningshenlæggelsen vedrørende opskrivning af foreningens ejendom til dagsværdi ("reserve for opskrivning af foreningens ejendom"). "Overført resultat m.v." indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, samt resterende overførsel af årets resultat. Da foreningens akkumulerede anskaffelsessum ikke er kendt, indgår den nævnte opskriving som en del af "Overført resultat mv." Under "andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer m.v. i overensstemmelse med generalforsamlingsbeslutning. I henhold til vedtægterne indgår de reserverede beløb ikke i beregningen af andelsværdien. Prioritetsgæld inkl. finansielle sikringsinstrumenter Langfristede gældsforpligtelser måles til nominel restgæld. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. 13

14 Noter 2015 Ikke revideret budget Andre driftsindtægter Rykkergebyrer Frem- og kælderleje Antenneindtægter Internet og telefon Administration Dagrenovation Vand Indtægtført tidligere tilbageholdelser Vaskeriindtægter Salgsaftaler I alt Vedligeholdelse Maler Murer Tømrer og snedker VVS Glarmester El-arbejde Vaskeri Gartner, gård og gade Diverse I alt

15 Noter 2015 Ikke revideret budget Ejendomsskat og forsikringer Ejendomsskatter Forsikringer I alt Lokaleomkostninger El, vand og gas Vand Rengøring Varmemester Renovation Antenne Internet og telefon I alt Administrationsomkostninger Kontorartikler Porto og gebyrer Revisorhonorar Bestyrelseshonorar Regnskabs- og bogholderimæssig assistance Advokat Beboerarrangementer mv Konsulentbistand Øvrige omkostninger I alt

16 Noter 2015 Ikke revideret budget Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Udbytte I alt Andre finansielle omkostninger Prioritetsrenter Låneomkostninger I alt

17 Noter Tilgodehavende husleje Tilgodehavende husleje I alt Egenkapital Beløb i Andelskapital Reservefond Andre reserver Overført resultat m.v. Egenkapitalopgørelse Saldo pr Overførsel Forslag til resultatdisponering Anvendt til prioritetsafdrag Overført til andre reserver Saldo pr Egenkapitalopgørelse Saldo pr Forslag til resultatdisponering Anvendt til prioritetsafdrag Saldo pr

18 Noter Gæld til realkreditinstitutter Realkredit Danmark, kontantlån, 3%, udløb 2044, opr Realkreditlån vedr. tagprojekt I alt Varmeregnskab Indbetalt aconto Varmeudgifter I alt Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Pensionsbidrag Skyldige omkostninger Afsat istandsættelse ved handler Mellemregning ved køb og salg af andele I alt Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for kassekredit i Danske Bank er der deponeret et ejerpantebrev på Andelsboligforeningen har stillet garanti for bolig 177 med

19 Noter 14. Lovkrævende nøgleoplysninger om foreningens økonomi Bekendtgørelse om oplysningspligt ved salg af andelsboliger, 3, nøgleoplysninger: Antal Antal BBR areal (kvm) BBR areal (kvm) BBR areal (kvm) B1 Andelsboliger B C1 C2 Benyttet fordelingstal ved opgørelse af andelskroneværdien Boligernes areal (BBR) Benyttet fordelingstal ved opgørelsen af boligafgiften Boligernes areal (BBR) D1 Foreningens stiftelsesår 1926 D2 Ejendommens opførelsesår 1926 E1 E2 Hæfter den enkelte andelshaver for mere, end det der er betalt for andelen Foreningens medlemmer hæfter for foreningens forpligtelser med deres indskud. Nej Ja 19

20 Noter 14. Lovkrævende nøgleoplysninger om foreningens økonomi - fortsat - F1 F2 F3 F4 P Anvendt vurderingsprincip for foreningens ejendom ved beregning af andelskroneværdien Offentlig vurdering Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip: Offentlig vurdering Ejendommens værdi / ejendommens samlede areal ultimo (B6) Generalforsamlingsbestemte reserver Andre reserver Andre reserver / ejendommens samlede areal ultimo (B6) Reserver i procent af ejendomsværdi Andre reserver / ejendommens samlede areal ultimo året (B6) x 100% 7 % 6% Friværdi Regnskabsmæssig værdi - gældsforpligtelser x 100% 74 % 84% G1 Har foreningen modtaget offentlige tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning? G2 Er foreningens ejendom pålagt tilskud bestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. G3 Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom Nej Nej Nej 20

21 Noter 14. Lovkrævende nøgleoplysninger om foreningens økonomi - fortsat - Gennemsnitskrone pr. andelskvadratmeter pr. år Gns. pr. kvm. pr. år Gns. pr. kvm. pr. år Indtægtsart: H1 Boligafgift Indtægter i alt Værdier på balancedagen / andelsboligernes areal på balancedagen (B1) pr. kvm pr. kvm K1 Andelsværdi K2 Gæld - omsætningsaktiver Teknisk andelsværdi

22 Noter 14. Lovkrævende nøgleoplysninger om foreningens økonomi - fortsat pr. kvm pr. kvm. J R Årets resultat, gennemsnitskrone pr. andelskvadratmeter Årets afdrag, gennemsnitskrone pr. andelskvadratmeter pr. kvm 2013 pr. kvm Vedligeholdelse / ejendommens samlede areal: M1 Vedligeholdelse, løbende M

23 Noter 15. Andelsværdi Maksimalt beregnet efter 5, stk. 2 c (Offentlig kontant ejendomsværdi) Egenkapital eksl. andre reserver Regulering vedrørende ejendomsværdien: Offentlig kontant ejendomsværdi Bogført værdi af ejendom ekskl. byggeprojekt mv Regulering af prioritetsgæld: Bogført værdi kontantrestgæld Obligationsrestgæld til kursværdi Maksimalt beregningsgrundlag Reguleret beregningsgrundlag Det må antages, at den offentlige ejendomsvurdering er følsom over for renteudsving Friværdi Indskud Andelskrone beregnet som friværdi/indskud 788,30 788,30 Total antal m Andelskrone beregnet pr. m