De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A

Transkript

1 Ryvangs Allé København Ø T F info@teamrevision.dk CVR. nr Danske Bank Reg.: 3001 Konto: De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A (10. regnskabsår) ÅRSRAPPORT 2013 Cvr. nr.: Godkendt på foreningens generalforsamling den / 2014 Dirigent:

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Foreningsoplysninger Side Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Noter 9-13

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A Hallelevvej Slagelse Hjemstedskommune: Slagelse Cvr. nr.: Bestyrelse Dan Larsen Nicklas Schmidt Mogens Glad Per Rankløve Søren Vandborg Jens Fjeldal Formand Administrator Henrik Leschly Revision TEAM REVISION Registreret revisionsanpartsselskab FSR Ryvangs Allé 18, 2100 København Ø

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 25. april 2014 Administrator Henrik Leschly Bestyrelse Dan Larsen Nicklas Schmidt Mogens Glad Formand Per Rankløve Søren Vandborg Jens Fjeldal

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A Vi har revideret årsregnskabet for De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 25. april 2014 TEAM REVISION Registreret revisionsanpartsselskab FSR Ryvangs Allé 18, 2100 København Ø Anders Chr. Gejlager Registreret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter består i distribution af musik, billetter og andre digitale medier. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat Balance pr. 31. december Egenkapital pr. 31. december Året har været præget at 2 væsentlige aktiviteter. Etableringen af DiGiDi s Center KBH, samt afholdelse af DiGiDi s 10 års jubilæum, og de kreatives 1. maj i Huset Kbh. Tilsammen har disse aktiviteter påvirket regnskabet negativt med ekstraordinære udgifter på omkring Dette var dog delvist budgetteret, og økonomisk opvejet af den meget positive fremgang i musiksalget, både i Danmark og i udlandet. En af de største udfordringer for DiGiDi har været mangel på arbejdsressourcer. Tid nok til at nå alting. med etablering af DiGiDi Center Kbh. er de fysiske rammer dannet, og de har tiltrukket en række personer, der nu arbejder for DiGiDi, enten som ren freelance eller som timelønnede, på del tid. Forankringen i den fysiske verden, som har været et af delmålene blev i den grad manifesteret den 1. maj, hvor den var omkring 40 udøvende kunstnere og talere, der ydede et bidrag til festligholdelsen af DiGiDi s 10år fødselsdag. DiGiDi Centret har ligeledes lagt lokaler til en række arrangementer i løbet af året. DiGiDi har øget udgifter til løn og honorarer betragteligt, men har lykkedes med at øge dækningsbidraget mere end det, således at det øgede lønudgifter ikke har påvirket resultatet negativt. Omsætning af musik er i året steget med 10%. Samtidig er der etableret aftaler dels med YouTube om betaling af for brug af musik og videoer, samt en aftale med Danish Music Group, der bevirker at DiGiDi musik nu distribueres til alle kendte online butikker globalt. I løbet af året blev desuden iværksat en række ny tiltag, derunder en videreudvikling af DiGiDi Film, og DiGiDi Billede. Tilgangen af andelshavere har været tilfredsstillende, idet der er kommet hvad der svarer til en ny andelshaver om dagen. Afgangen har været minimal. Derfor er egenkapitalen stort set uændret, på trods af underskuddet. Egenkapitalen nærmer sig 1 mio Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. Forventet udvikling Allerede i 2. kvartal 2014 forventes det at DiGiDi Center KBH rent økonomisk hviler i sig selv. Atellierprint.dk er lanceret i en beta-version, og forventes fuldt aktiv, og åben for alle inden 1. juli. På billetsalgsområdet (mobilbillet.dk) vil der være en kraftig omsætnings tilbagegang i det DiGiDi har mistet VIGfestivallen som kunde. Det skyldes at den gamle ledelse af festivallen er udskiftet, og at den nye ikke har ønsket at videreføre samarbejdet. Det er selvfølgelig beklageligt, men da DiGiDi fortjeneste ved salg af billetter er 4 kr pr stk. vil det primært betyde nedgang i omsætningen. VIG-festivallen har været en stor support opgave, så disse ressourcer kan nu anvendes på andre aktiviteter. Budgettet for 2014 er forholdsvist defensivt, idet der regnes med nogen lunde samme stigning i musiksalg som tidligere år, på trods af at indtægter fra YouTube og øvrige nye netværk begynder at give gode resultater. En øget indsats på YouTube har allerede forøget omsætningen fra $1.000 i december 13, til over $3.000 i april 14. Alene YouTube forventes at kunne forøge indtægterne for musik med mere end i Der er budgetteret med en yderligere vækst i lønninger, men ingen lønstigninger. Dette skulle give en forbedret support samt overskud til udvikling af flere services til andelshaverene.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet for De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Indtægter Indtægter består primært af salg af musik. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balance Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Udviklingsomkostninger afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris som i al væsentlighed svarer til nominel værdi.

8 7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note 1 Nettoomsætning Direkte omkostninger DÆKNINGSBIDRAG Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger RESULTAT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære omkostinger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat 0 0 ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Overført til næste år Disponeret i alt

9 8 BALANCE PR. 31. DECEMBER Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 10 Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger Immaterielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 11 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Værdipapirer og kapitalandele 13 Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT PASSIVER 15 EGENKAPITAL 16 Andelskapital Overførte resultater EGENKAPITAL I ALT Kortfristet gældsforpligtelser 17 Gæld til kreditinstitutter Anden gæld Kortfristet gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Eventualposter, pantsætninger og sikkerhedsstillelser, nærtstående parter og ejerforhold

10 9 NOTER 1 Nettoomsætning Salg af varer/ydelser m/moms Salg af varer/ydelser u/moms Salg af musik Externe Netværk (DK) Salg Salg MobilBillet.dk og DigiButik.dk u/moms Salg Billetgebyr MobilBillet Salg af musik Externe Netværk (EU) Salg af musik Externe Netværk u/eu Registrering og Upload af musik MobilBillet Oprettelse Salg af Lydbøger Externe Netværk DigiButik Oprettelse Bidrag til fælles omkostninger Salg af varer indenfor EU Salg udenfor EU Nettoomsætning i alt Direkte omkostninger Direkte omkostninger m/moms Konsulentbistand Musik Copyright u/moms Køb (u. moms) af billetter fra Andelshavere Køb af musik fra Andelshavere Drift af Online butikker Køb af musik EU Køb af musik udenfor EU Direkte omkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Lønninger Honorar Honorar m/moms B-honorar Løntilskud Lønninger i alt Pensioner i alt 0 0 Andre omkostninger til social sikring AER, AES, FIB ATP KM-penge Personaleudgifter Danløn Andre omkostninger til social sikring i alt Personaleomkostninger i alt

11 10 NOTER 4 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt Andre driftsomkostninger DiGiDi Center KBH Lejeindtægt u/moms (Faste) Husleje m/moms Husleje u/moms Varme El, vand og gas Vedligeholdelse og rengøring Løbende drift DiGiDi Center KBH Salgsfremmende omkostninger Rejseudgifter Annoncer og reklame Parkering Salgsfremmende omkostninger i alt Lokaleomkostninger Husleje u/moms til DiGiDi Center Husleje m/moms Vedligeholdelse og rengøring Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler og tryksager Edb-udgifter / software Rep./vedligeholdelse af inventar Mindre anskaffelser Telefon Internetforbindelse Porto Gebyrer Bogføring Revisorhonorar Faglitteratur m/moms 0 60 Faglitteratur u/moms 88 0 Web-hotel og domænenavne Udgifter iforb. m. møde Honorarer u/moms Administrationsomkostninger i alt Andre driftsomkostninger i alt

12 11 NOTER 6 Andre finansielle indtægter Renteindtægt, bank Rykkergebyr debitorer Andre finansielle indtægter i alt Øvrige finansielle omkostninger Renteudgift, bank Renteudgift, Told & Skat Valutakursdifference, debitorer Øvrige finansielle omkostninger i alt Ekstraordinære omkostinger Småanskaffelser, lokaler Events Ekstraordinære udgifter i alt Skat af årets resultat Skat af årets reultat 0 0 Skat af årets resulat i alt Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger Anskaffelsessum primo Tilgang Afgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Debitorer Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt Andre tilgodehavender Huslejedepositum m/moms Huslejedepositum u/moms Periodiserede indtægter Andre tilgodehavender i alt

13 12 NOTER 13 Andre værdipapirer og kapitalandele Aktier Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Artmoney Driftskonto Kassekredit Merkur Webshop konto Merkur PayPal konto Webshop konto Nykredit Likvide beholdninger i alt EGENKAPITAL Andelskapital primo Tilgang andelskapital netto Andelskapital ultimo Overførte resultater Årets resultat Overførte resultater i alt Egenkapital i alt Andelskapital Andelskapitalen fordeles således : andelshavere á nom andelshavere á nom Andelskapital ultimo Gæld til kreditinstitutter Erhvervskredit Merkur Gæld til kreditinstitutter i alt Restgæld efter 5 år 0 0

14 13 NOTER 18 Anden gæld John Lansner Jens Rud Henrik Leschly Andelshaverkonti Skyldige omkostninger Hensættelser, billetter Skyldig moms Skyldig A-skat Skyldig ATP Skyldige feriepenge Skyldig AM-bidrag Anden gæld i alt Eventualposter, pantsætninger og sikkerhedsstillelser, nærtstående parter og ejerforhold Eventualaktiver og eventualforpligtelser : Selskabet huslejeforpligtelser udgør pr. 31/ t Pantsætning og sikkerhedsstillelser : Foreningen har ingen pantsætning eller sikkerhedsstillelser.