RSM plus revision-skat-rådgivning

Transkript

1 revision-skat-rådgivning INDGÅET Holstebro Kommune Social og Arbejdsmarked Att.: Helle Bro Kirkestræde Holstebro 13 MRS, 2015 Arbejt;.! i, r.i xedsforvaltningen RSM plus p/s Statsautoriserede revisorer Sletten 45 DK-7500 Holstebro Tlf.: Fax: marts 2015 Kundenr.: Kontakt: Jakob Hedeholm Direkte tlf.: Kirkens Korshær i Holstebro Ifølge aftale med ovennævnte kunde, fremsender vi hermed årsregnskab for Med venlig hilsen RSM plus P/S Per Lund Nielsen Statsautoriseret revisor RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande. RSM plus har afdelinger i: Aalborg, Aarhus, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk og Vordingborg

2 j RSM plus revision - skat -rådgivning Kirkens Korshær i Holstebro CVR nr Årsregnskab 2014 Sletten 45,7500 Holstebro Tlf.: (+45) , Fax: (+45) holstebro@rsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København) RSM plus P/S, statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

3 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Oplysninger om lokalafdelingen Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Resultatopgørelse genbrugsbutik Stationsvej Resultatopgørelse genbrugsbutik Skivevej Resultatopgørelse genbrugsbutik Skave Resultatopgørelse varmestuen

4 Ledelsespåtegning Korshærsleder og korshærsrådet har dags dato aflagt årsregnskabet for 2014 for Kirkens Korshær i Holstebro. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Holstebro, den 11. marts 2015 Korshærsleder Linda Hatfeldt Lokalt korshærsråd 'S /C f Oens Emil Viftrup / Børge Holdgaard fernille Bloch Linda Hatfeldt

5 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i Kirkens Korshær i Holstebro Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kirkens Korshær i Holstebro for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter regnskabsvejledning for Kirkens Korshær i Danmark og den på side 8 beskrevne regnskabspraksis. Fordelingen af resultatopgørelsens poster mellem aktiviteter er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for lokalafdelingens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af lokalafdelingens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af lokalafdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af lokalafdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark og den på side 8 beskrevne regnskabspraksis. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro, den 11. marts 2015 RSM plus P/S Per Lund Nielsen statsautoriseret revisor

7 Oplysninger om lokalafdelingen Navn Kirkens Korshær i Holstebro Nygade Holstebro Tlf.nr CVR nr Kommune: Holstebro Korshærsråd Anne Lise Holst Jensen (formand) Jens Emil Viftrup Niels Jørgen Lundsgaard Børge Holdgaard Søren Nielsen Pernille Bloch Linda Hatfeldt Korshærsleder Linda Hatfeldt Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Sletten Holstebro Pengeinstitutter Nordea Nørregade Holstebro Danske Bank Østergade Holstebro

8 6 Ledelsesberetning 2014 var et år, hvor store beslutninger blev taget. Årets udflugt for brugerne gik til Fårup Sommerland. En god og hyggelig dag med 54 deltagere. Et nyt projekt startede op på varmestuen, "Styrket indsats på væresteder". Det er et projekt, som løber indtil udgangen af 2016, og det er finansieret af Socialministeriet. Projektet indebærer bl.a. et tæt samarbejde med Holstebro Kommune. Vi er meget positive, da projektet er til gavn for vores brugere. Skovvang meddelte os, at der var sket en fejl i forbindelse med opsigelsen af lejemålet i Nygade 14, så vi mistede heldigvis ikke lejeindtægten på ca pr. år. Vores kollega/-stedfortræder, Jens Bjerg valgte efter 12 år at gå på efterløn. I april blev vi opsagt af lejemålet på Skivevej. Vi skulle være ude af bygningerne senest den 31. oktober Det gav en del frustrationer, især for de frivillige i møbelbutikken på Skivevej. Fredag den 31. oktober havde de frivillige i samarbejde med genbrugskonsulent, Dorthe Hansen, åbningsreception af en stor ny butik, som har til huse på Gartnerivej. At vi fik hjælp af genbrugskonsulent, Dorthe Hansen, var der selvfølgelig en grund til. Kirkens Korshær i Holstebro besluttede, at vores butikker skulle overgå til Landsarbejdet fra 2015 mod en betaling på ca. 1 mio. pr. år til driften af varmestuen i Nygade 14. Det er en beslutning, som gør, at der bl.a. bliver mere tid for personalet på varmestuen til at lave socialt arbejde. Det er vi meget lykkelige for, men samtidig er der også vemodigt at skulle sige farvel til de frivillige, der er tilknyttet butikkerne. Samarbejdsaftalen med Holstebro Kommune lød for 2014 på ca Butikkerne har i 2014 bidraget til vores økonomi med ca Sidst på året kom der ca fra tips lotto, momskompensation på ca samt mange gode gaver og donationer. Alt dette er vi selvfølgelig dybt taknemmelige for. Til alle frivillige, som er ansat i butikkerne: TUSIND TAK for godt samarbejde gennem alle de år, der er gået. TUSIND TAK for jeres arbejdsindsats og arbejdsiver. Uden jer var der nok ikke en varmestue i Holstebro. Derfor er vores håb, at I vil forblive frivillige i Kirkens Korshærs genbrugsbutikker i Holstebro, og at I vil være lige så engageret som i 2014, da overskuddet fra butikkerne går til driften af varmestuen i Holstebro.

9 7 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Kirkens Korshær i Holstebro for 2014 er aflagt i overensstemmelse med regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter på betalingstidspunket efter kasseprincippet med enkelte undtagelser, der er beskrevet nedenfor. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter for genbrugssalg, salg af mad samt husleje mv. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Indtægter for offentlige tilskud, gaver og arv samt momskompensation mv. indregnes på det tidspunkt, hvor lokalafdelingen har erhvervet endelig ret til disse indtægter. Omkostninger vedrørende forplejning Omkostninger vedrørende forplejning indeholder køb af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets indtægter for salg af mad samt anvendt i forbindelse med afholdelse af arrangementer. Salgsomkostninger Salgsomkostninger omfatter omkostninger til annoncer og reklame samt repræsentation. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger forbundet med drift af genbrugsbutikker, kontorartikler, telefon, forsikringer, omkostninger i forbindelse med arrangementer mv. Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter omkostninger til husleje, ydelser på prioritetsgæld, el, vand, varme, reparation og vedligeholdelse samt ændring i hensættelse til renovering af ejendomme mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Ejendomme Anskaffelsessum samt prioritetsgæld for de ejendomme, som lokalafdelingen anvender, indgår ikke i regnskabet. Ejendomsretten til ejendommene tilhører Kirkens Korshær i Danmark, og de indgår i regnskabet herfor. Omkostninger ved ejendommene anses for at svare til afdrag og renter på prioritetsgæld. Disse omkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Investeringer Ombygning af ejendomme samt øvrige investeringer, der ifølge almindelig regnskabspraksis aktiveres og afskrives over forventet brugstid, indregnes i stedet i resultatopgørelsen.

10 8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Provenue ved optagelse af lån i ejendomme indregnes i resultatopgørelsen.

11 9 Resultatopgørelse 1. januar december Resultater af genbrugsbutikker og varmestue Resultat af genbrugsbutik Stationsvej, jf. side Resultat af genbrugsbutik Skivevej, jf. side Resultat af genbrugsbutik Skave, jf. side Resultat af varmestue, jf. side Fælles indtægter Gaver og arv Kollekt og høstofre Formåls- og driftsbestemte gaver Ide-klubben Lotteri og indsamling Momskompensation Resultat før renter Renteindtægter Renteomkostninger 0-59 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til næste år

12 10 Balance pr. 31. december AKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Mellemregning Kirkens Korshær, København Depositum lejemål Vemb Tilgodehavende Holstebro Kommune, samarbejdsaftale Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankindestående, Nordea Bankindestående, Danske Bank Erhvervsgiro, Danske Bank Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 11 Balance pr. 31. december PASSIVER EGENKAPITAL Overført resultat primo Årets resultat Egenkapital i alt , GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Skyldig afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København Depositum, Stationsvej Depositum, Nygade Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldig feriepenge, ATP mv Diverse skyldige omkostninger Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

14 12 Resultatopgørelse genbrugsbutik Stationsvej 1. januar december Indtægter Salg af tøj Afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København Husleje Forbrug lejligheder Omkostninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame Administrationsomkostninger Telefon Personaleomkostninger Arbejdsskadeforsikring Diverse butiksomkostninger Drift af lastbil -1/ Lokaleomkostninger Ydelse på prioritetsgæld El, vand, varme og renovation Reparation og vedligeholdelse Forsikring, ejendomsskat og forbrugsregnskab Ændring i hensættelse til renovering af ejendom Årets resultat

15 13 Resultatopgørelse genbrugsbutik Skivevej 1. januar december Indtægter Salg af møbler Afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København Omkostninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame Administrationsomkostninger Telefon Personaleomkostninger Arbejdsskadeforsikring Diverse butiksomkostninger Drift af lastbil -1/ Lokaleomkostninger Husleje El, vand, varme og renovation Reparation og vedligeholdelse Forsikring Årets resultat

16 14 Resultatopgørelse genbrugsbutik Skave 1. januar december Indtægter Salg af tøj og møbler Afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København Omkostninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame Administrationsomkostninger Telefon Personaleomkostninger Arbejdsskadeforsikring Diverse butiksomkostninger Drift af lastbil -1/ Lokaleomkostninger Husleje El, vand, varme og renovation Reparation og vedligeholdelse Årets resultat

17 15 Resultatopgørelse varmestuen 1. januar december Indtægter Salg af mad Husleje Forbrug lejligheder Offentlige tilskud mv. Holstebro Kommune, samarbejdsaftale Holstebro Kommune, tilskud til socialt arbejde Tips/lotto-midler Socialministeriet, PUF-midler Gaver til korshærspræst Omkostninger Omkostninger vedrørende forplejning Personaleomkostninger Lønninger, pension og sociale omkostninger Lønrefusion Kørselsgodtgørelse Salgsomkostninger Tryksager og PR-materiale Repræsentation Administrationsomkostninger Kontorartikler, porto og telefon Forsikringer, kontingenter og abonnementer Underholdning, juleaften, arrangementer mv Sommerlejr og udflugter Kurser og møder Supervision Revision og regnskabsmæssig assistance inkl. revision af tilskudsregnskab Revision og regnskabsmæssig assistance, rest sidste år Korshærspræst Diverse Transport

18 ( RSM plus 16 Resultatopgørelse varmestuen 1. januar december Transport Lokaleomkostninger Ydelser på prioritetsgæld El, vand, varme og renovation Reparation og vedligeholdelse ejendom Reparation og vedligeholdelse inventar Forsikring ejendom, ejendomsskat og forbrugsregnskab Ændring i hensættelse til renovering af ejendom Årets resultat