ABF Kildehaven II. Kildehaven , 8520 Lystrup. Årsrapport for 2009/2010. (2. regnskabsår)

Transkript

1 Kildehaven , 8520 Lystrup Årsrapport for 2009/2010 (2. regnskabsår) Vedtaget på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling, den / 2010 dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Foreningsoplysninger... 6 Ledelsesberetning... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance, aktiver Balance, passiver Noter Side 2

3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2009/2010 inkl. ledelsesberetningen for ABF Kildehaven II. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen giver efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lystrup, den 16 / Bestyrelse: Hanne Nippin formand Anders Petterson Jette Kjærgaard Anni Sørensen Pernille Ryge Koch Side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i ABF Kildehaven II Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for ABF Kildehaven II for regnskabsåret 1. juli juni 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har endvidere revideret ledelsesberetningen. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger, ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger, samt for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede og en ledelsesberetning, der giver en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling 30. juni 2010 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Det er endvidere vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viby J den 16 / Revision 2 A/S registrerede revisorer Peter Kajhøj registreret revisor HD Side 5

6 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen: ABF Kildehaven II Kildehaven Lystrup Cvr.nr.: Regnskabsår: 1. juli juni Bestyrelse: Revision: Hanne Nippin Anders Petterson Jette Kjærgaard Anni Sørensen Pernille Ryge Koch Revision 2 A/S registrerede revisorer Vestre Kongevej Viby J Kontaktpersoner: Peter Kajhøj Pengeinstitutter: Nordea Administratorer: Abel & Skovgård Larsen c/o Torben Winnerskjold Sønder Allé Århus C Kontaktperson: Ole Johansen Side 6

7 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet er udlejning af lejligheder til andelshaverne. Usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for 2009/2010 Der er ingen usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for 2009/2010. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerhed vedrørende indregning og måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsårets resultat kr. ( ) foreslåes overført til egenkapitalen, primært på grund af de i indeværende regnskabsår afholdte udgifter til vedligeholdelse kr For det kommende år forventes et tilfredsstillende resultat. Egenkapitalen andrager pr. 30. juni 2010 kr mod kr i forrige regnskabsår, primært fordi den kontante ejendomsværdi pr. 1/ er nedskrevet med kr Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten. Side 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for ABF Kildehaven II for 2009/2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med de tilpasninger der følger af foreningens særlige karakter, samt lov om andelsboligforeninger. Andelsboligforeningen har valgt fra regnskabsklasse C at vise ledelsesberetning samt anlægsnote for materielle anlægsaktiver. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Opmærksomheden henledes dog på, at indeværende regnskabsår omfatter en periode på 12 måneder i modsætning til forrige regnskabsår, hvor perioden var 30. januar juni Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes. Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Terminsydelser De samlede terminsydelser udgiftsføres. I terminsydelserne reguleres der for omkostninger til/refusion af rentesikring. Side 8

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, er uden for virksomhedens kontrol, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Skat af årets resultat Årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Ejendommen medtages til den kontante ejendomsværdi pr. 1/ med tillæg af afholdte forbedringsudgifter herefter. Der foretages ikke afskrivninger på ejendommen, da den ved normal vedligeholdelse ikke forventes at være underkastet værdiforringelse. Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er medtaget til prioritetsrestgælden. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, omfatter lejeindtægter m.v. vedrørende det efterfølgende regnskabsår. Side 9

10 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI 2009 til 30. JUNI /10 *2008/09 INDTÆGTER Boligafgift Lejeindtægter ikke-andelshavere Indtægter i alt OMKOSTNINGER 1 Terminsydelser... ( ) ( ) 2 Omkostninger vedrørende ejendommen... ( ) ( ) 3 Administrationsomkostninger... (82.937) ( ) Omkostninger i alt... ( ) ( ) Resultat før finansielle poster... ( ) (99.250) FINANSIERING 4 Finansieringsindtægter Finansieringsomkostninger... (54.214) ( ) Finansiering i alt... (52.896) ( ) Resultat før hensættelser... ( ) ( ) 6 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... 0 ( ) Skat af årets resultat Årets resultat... ( ) ( ) *Perioden 30/ / Side 10

11 BALANCE PR. 30. JUNI 2010 AKTIVER 2009/ /09 ANLÆGSAKTIVER 7 Grunde og bygninger ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 11

12 BALANCE PR. 30. JUNI 2010 PASSIVER 2009/ /09 EGENKAPITAL 10 Egenkapital HENSATTE FORPLIGTELSER 11 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 12 Prioritetsgæld Deposita og forudbetalt leje Langfristede gældsforpligtelser i alt KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 14 Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Øvrig anden gæld Hensat til skat Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter mv. 18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 19 Andelshaverindskud Side 12

13 NOTER 2009/ /09 1 Terminsydelser Prioritetsrenter Refusion rentesikring ( ) Terminsydelser i alt Omkostninger vedrørende ejendommen Ejendomsskat Forsikring Renovation Vedligeholdelse Indtægtsføring af hensættelse... ( ) 0 Mindre nyanskaffelser Omkostninger vedrørende ejendommen i alt Administrationsomkostninger Kontortikler, porto, gebyrer m.v Møder Revisorhonorar inkl. rest tidligere år ( kr. 625) Advokathonorar Honorar valuarvurdering Administrator Kontingenter ABF Kontingent Grundejerforening Administrationsomkostninger i alt Finansieringsindtægter Renter, pengeinstitutter Finansieringsindtægter i alt Finansieringsomkostninger Renter, pengeinstitutter Låneomkostninger Finansieringsomkostninger i alt Side 13

14 NOTER 2009/ /09 6 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Ordinær hensættelse Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen i alt Grunde og bygninger Kontant ejendomsværdi 1/ * Tilgang i årets løb Værdi herefter Årets opskrivninger Årets af-/nedskrivninger... ( ) 0 Af-/nedskrivninger i alt ( ) 0 Grunde og bygninger i alt *Anskaffelsessum jf. skøde 8 Andre tilgodehavender Øvrige tilgodehavender Andre tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Nordea Nordea Nordea Likvide beholdninger i alt Side 14

15 NOTER 2009/ /09 10 Egenkapital Andelshaverindskud Opskrivningsfond ejendom Overført overskud eller tab, primo... ( ) 0 Årets resultat... ( ) ( ) Egenkapital i alt Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Hensættelser, primo Hensættelser indeværende år Anvendt hensættelser indeværende år... ( ) 0 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen i alt Prioritetsgæld Nordea Kredit opr , Obligationslån variabel rente, p.t. 1,48% (afdragsfrit) Prioritetsgæld i alt Restløbetid 27½ år. Kursværdien andrager kr Lånet i Nordea Kredit er rentesikret til 4,08% p.a. excl. bidrag frem til 28/ Den samlede markedsværdi andrager pr. 30/ iflg. meddelt markedsværdirapport fra Nordea Kredit kr Deposita og forudbetalt leje Deposita og forudbetalt leje Forudbetalt leje Deposita og forudbetalt leje i alt Kreditinstitutter Nordea Kreditinstitutter i alt Side 15

16 NOTER 2009/ /09 15 Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar, anslået Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Øvrig anden gæld Andre skyldige omkostninger Øvrig anden gæld i alt Eventualposter mv. Der er ingen eventualforpligtelser m.v. 18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 19 Andelshaverindskud Andelshaverindskuddet hidrører fra 15 andelshavere, som i alt har indskudt kr Værdien af andelskronen andrager pr. 30/ kr. 3,32, hvilket beløb fremkommer ud fra de efterfølgende beregninger. Andelshaverindskud Egenkapital jfr. foran Korrektion vedrørende: Kursregulering prioritetsgæld Negativ markedsværdi, rentesikret lån (note 12) Hensættelse til ikke regnskabsmæssigt udgiftsført ekstra reservefond Korrigeret egenkapital herefter Side 16

17 NOTER 2009/ /09 Værdi pr. oprindeligt indskudt andelskrone : = 3,32 (s.å. 6,06) Værdiansættelsen er baseret på, at ejendommen medtages til den kontante ejendomsværdi pr. 1/ med tillæg af afholdte forbedringsudgifter herefter. Andelsværdien for de enkelte andelsboliger vil således efter dette princip maksimalt andrage: Oprindeligt Andelsværdi Vedtaget andelshaver- årsrapport andelsværdi indskud 2009/ /2009 Boligtype 107 m Boligtype 105 m Boligtype 104 m Opmærksomheden henledes på, at der ved overdragelse ikke må kræves en højere pris for andelen end den, der følger af formueberegningen skitseret i vedtægterne. Der er altså tale om et maksimalprissystem. Endvidere henledes opmærksomheden på, at de enkelte andelshavere herudover ved salg kan opnå et beløb svarende til de af vedkommende dokumenterede afholdte forbedringsomkostninger opgjort efter de af andelsboligforeningen sædvanligt benyttede retningslinier. Som følge heraf skal det meget anbefales de enkelte andelshavere at føre regnskab med de afholdte omkostninger hertil. Side 17