ANDELSBOLIGFORENINGEN DEGNELODDEN, STORVORDE. ÅRSRAPPORT til

Transkript

1 ANDELSBOLIGFORENINGEN DEGNELODDEN, STORVORDE ÅRSRAPPORT til

2 INDHOLDSFORTEGNELSE: ERKLÆRINGER m.v. Hovedoplysninger 2 Administrators påtegning 3 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisiors påtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 RAPPORT Resultatopgørelse 6 Balance 7-8 NOTER Noter. 9 BEREGNING AF ANDELENES VÆRDI Andelsværdier 10 BUDGET Budget Side HOVEDOPLYSNING: ADMINISTRATOR: Spar Nord Bolig, Hasserisvej 113, 9000 Aalborg tlf Kontaktperson: Helle Tang BANK: REVISOR: Spar Nord Bank A/S, Storvorde afd. Revisionsfirmaet Jan Granat Torvegade 3, 2.sal 9400 Nørresundby CVR-NR: side 2

3 ADMINISTRATORS PÅTEGNING Omstående årsrapport er opstillet i henhold til administrationsaftale. Der er bemærket en diff. på kr. 300 imellem bogført og optalt kassebeholdning pr. 31/12. Aalborg, den / 2010 Spar Nord Bank A/S Helle Tang Anette Kolditz Christensen LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet årsrapporten for perioden 1. april 2009 til 31. december 2009 for andelsboligforeningen Degnelodden, Storvorde. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med gældende regnskabsbestemmelser og i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Budget 2010 er tidligere vedtaget. I BESTYRELSEN Aalborg, den / 2010 Lotte Buus Formand Jørn Kjær Nielsen Jan Berggreen Tom Slaaby-Larsen Søren Nielsen Fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den 13/ Valg af værdiansættelsesprincip jfr. Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber: Sæt X Anskaffelsessum, jf. ABL 5 stk. 2a (side 11) X Dirigent side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Degnelodden. Vi har revideret årsrapporten for andelsboligforeningen Degnelodden, for regnskabsåret 1. april december 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmassige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultat af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. april - 31.december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den / 2010 Revisionsfirmaet Jan Granat Jan Granat Registreret Revisor side 4

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for andelsboligforeningen Degnelodden er aflagt i overensstemmelse med Lov om Andelsboligforeninger og årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med visse tilretninger for at give et retvisende billede samt i overensstemmelse med foreningens vedtægter. RESULTATOPGØRELSEN: Indtægter og udgifter I resultatopgørelsen indregnes boligafgift og lejeindtægter der vedrører regnskabsperioden, uanset om indtægten er indbetalt til foreningen pr. 31. december. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursreguleringer på værdipapirer. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. BALANCEN: Materielle anlægsaktiver: Ejendommen måles til kostpris. Der afskrives ikke på ejendommen. Låneomkostninger og kurstab Kurstab og omkostninger ved prioritetslån opføres som et aktiv, der afskrives over lånets løbetid. Aktivet og prioritetsgælden svarer herefter til nettoværdi af amortiseret kostpris. Afskrivningerne udgiftsføres i resultatopgørelsen under finansielle omkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Henlæggelse til vedligeholdelse og istandsættelse Hensatte forpligtelser til bestemte formål foretages i overensstemmelse med foreningens vedtægter samt beslutning på generalforsamlingen. Afledte finansielle instrumenter (Swap) Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes direkte på egenkapitalen. side 5

6 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN TIL Note Realiseret Budget t.kr. INDTÆGTER: Boligafgift Fællesudgifter Rykkergebyrer 50 Renteindtægter Kontante indbetalinger til kassebeholdning Indtægter i alt UDGIFTER Ejendomsskat Renovation Fællesbelysning Forsikringer Revision Kontingenter Administrationshonorar Rådgivende ingeniør Advokathonorar Møder, tlf., kontorhold m.m Vedligeholdelse Driftsudgifter i alt Afskrivninger Prioritetsydelser: Prioritetsrenter Rente swap Udgifter i alt ÅRETS RESULTAT EFTER AFDRAG Forslag til resultatdisponering: Overført til henlæggelse Overført til egenkapitalen side 6

7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2009 AKTIVER Note 2009 ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Ejendommen matr.nr. 126 Aalborg Markjorder ejendomsværdi pr. 1/ , kr Anskaffelsessum Låneomkostninger Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER: Likvide beholdninger: Spar Nord Bank, driftskonto Spar Nord Bank, Kassebeholdning Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT side 7

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2009 PASSIVER Note 2009 EGENKAPITAL: Andelsindskud Markedsværdi renteswap Egenkapital i alt VEDLIGEHOLDELSESFOND GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser: Nykredit opr Nykredit, opr Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser: Markedsværdi renteswap Nykredit Bank, Skyldige omkostninger Vandregnskab Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER 6 EVENTUALFORPLIGTELSE side 8

9 NOTER 1 MØDER, TLF., KONTORHOLD M.M. PBS-gebyr Kontorhold, gebyr.m.v Møder, arrangementer Tlf., honorar Internet VEDLIGEHOLDELSE Nyanskaffelser Fællesareal Snerydning/saltning VEDLIGEHOLDELSESFOND Saldo pr Årets henlæggelse Saldo pr LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Kursværdi Nominel Nykredit, variabelt obligationslån, udløb 2038 afdragsfrit indtil udløb, rentefastsættelse kvartalsvis Nykredit, variabelt obligationslån, udløb 2038 afdragsfrit indtil udløb, rentefastsættelse kvartalsvis PANTHÆFTELSER OG SIKKERHEDSSTILLELSER. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, tkr , er der givet pant i grunde og bygninger. 6 EVENTUALFORPLIGTELSE Variabele lån i Nykredit hovedstol er delvist sikret via renteswapaftale på kr , således der betales en fast rente på 4,50 % i 2009 excl. administrationsbidrag. Renten på swappen trappes op med 0,105%-point pr hvert år i 10 år indtil en slutrente på 5,55%. Markedsværdien af den indgåede renteswapaftale udgør pr kr ved opsigelse heraf. BESTYRELSESANSVAR Foreningen har tegnet bestyrelsesansvarsforsikring med en dækningssum på kr side 9

10 BEREGNING VEDRØRENDE ANDELENES VÆRDI: ANDELSVÆRDI PR Antal boliger Oprindelig indskud Anskaffelsessum Type 96 m Type 110 m SPECIFIKATION AF ANDELSVÆRDIBEREGNINGERNE: VÆRDI PR. 31/ EFTER ANSKAFFELSESSUM Egenkapital jfr. balancen Regulering markedsværdi renteswap Andelsindskud jfr. ovenfor Værdi pr. indskudt krone ,00000 side 10