A/B Møllevænget. Holme Møllevej 11-29, 8260 Viby J

Transkript

1 c/o Dansk Administrations Center A/S Skovbrynet Århus C Årsrapport for 2010 (7. regnskabsår) Vedtaget på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling, den / 2011 dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Foreningsoplysninger... 6 Ledelsesberetning... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance, aktiver Balance, passiver Skattemæssigt resultat Noter Side 2

3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2010 inkl. ledelsesberetningen for A/B Møllevænget. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen giver efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus C, den 15/ Bestyrelse: Henri Risager formand Susan Jensen Thomas Nielsen Mette Krøyer Ditte Nielsen Side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i A/B Møllevænget Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for A/B Møllevænget for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling 31. december 2010 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Udtalelse om ledelsesberetningen Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. På den baggrund er det vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Viby J den 15/ Revision 2 A/S registrerede revisorer Peter Kajhøj registreret revisor Side 5

6 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen: A/B Møllevænget c/o Dansk Administrations Center A/S Skovbrynet Århus C Kontor: Holme Møllevej 21, kld Viby J Telefon: Hjemmeside: Cvr.nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse: Revision: Henri Risager Susan Jensen Thomas Nielsen Mette Krøyer Ditte Nielsen Revision 2 A/S registrerede revisorer Vestre Kongevej Viby J Kontaktpersoner: Peter Kajhøj Pengeinstitutter: Sparekasse Hobro Jyske Bank Administrator: Dansk Administrations Center A/S Skovbrynet Århus C Tlf.: Kontaktperson: Michael Sommer Lisa Dürr Toft-Jensen ltj@dacas.dk Side 6

7 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet er at stille boliger til rådighed for andelshaverne. Usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for 2010 Der er ingen usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerhed vedrørende indregning og måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet for 2010 udviser et resultat på kr. (64.638), som bestyrelsen foreslår overført til næste år. Resultatet er især påvirket af, at der er hensat kr til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen. Egenkapitalen andrager pr kr mod kr forrige regnskabsår, primært fordi den kontante ejendomsværdi pr. 1/ er faldet med kr Årets resultat anses for tilfredsstillende. For det kommende år forventes et tilfredsstillende resultat. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten. Side 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for A/B Møllevænget for 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med de tilpasninger der følger af foreningens særlige karakter, samt lov om andelsboligforeninger. Andelsboligforeningen har valgt fra regnskabsklasse C at vise ledelsesberetning samt anlægsnote for materielle anlægsaktiver. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes. Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Terminsydelser De samlede terminsydelser udgiftsføres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter- og omkostninger. Side 8

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat af årets resultat Årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Balance Materielle anlægsaktiver Ejendommen er medtaget til den kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober Der foretages ikke afskrivning på ejendommen, da den ved normal vedligeholdelse ikke forventes at være underkastet værdiforringelse. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balance som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Langfristet gæld Prioritetsgælden er medtaget til pantebrevsrestgælden. Kortfristet gæld Kortfristet gæld består af faktisk skyldige beløb samt afsatte omkostninger, der vedrører indeværende regnskabsår. Side 9

10 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2010 til 31. DECEMBER INDTÆGTER Boligafgift Lejeindtægter ikke-andelshavere * Tilskud, privat byfornyelse Øvrige indtægter Indtægter i alt OMKOSTNINGER 1 Terminsydelser... ( ) ( ) 2 Omkostninger vedrørende ejendommen... ( ) ( ) 3 Administrationsomkostninger... ( ) ( ) Omkostninger i alt... ( ) ( ) Resultat før finansielle poster ( ) FINANSIERING 4 Finansieringsindtægter Finansieringsomkostninger... (14.177) (5.681) Finansiering i alt... (6.114) Resultat før hensættelser ( ) 6 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... ( ) ( ) Årets resultat... (64.638) ( ) *Ophører i 2013 Side 10

11 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2010 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 7 Grunde og bygninger ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 8 Vand- og varmeregnskab Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 11

12 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2010 PASSIVER EGENKAPITAL 12 Egenkapital HENSATTE FORPLIGTELSER 13 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 14 Prioritetsgæld Deposita Langfristede gældsforpligtelser i alt KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 16 Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Andre skyldige omkostninger Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter mv. 21 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 22 Andelshaverindskud Side 12

13 SKATTEMÆSSIGT RESULTAT 1. januar til 31. december 2010 Hensat til skat kr. 0 fremkommer på følgende måde: Andelsboligforeningen skal skattemæssigt behandles som en forening, jfr. 1 stk. nr. 6 i selskabsskatteloven. Foreningen vil dog kun være skattepligtig af indtægter ved erhvervsmæssig virksomhed, der udøves over for ikke-medlemmer af andelsboligforeningen, hvilket i 2010 vil dreje sig om lejeindtægter kr Den skattepligtige indkomst kan herefter opgøres på følgende måde: Resultat før renter m.v Afskrivning af vaskemaskine, 25% af (Saldoværdi herefter kr )... (7.655) Skattepligtig indkomst: ========= Årets skattemæssige overskud kan modregnes i de tidligere indkomstår fremførte skattemæssige underskud. Saldo herfor kan opgøres således: Skattemæssige underskud: Skattemæssigt underskud 2005, restbeløb Skattemæssigt underskud Skattemæssigt underskud Restbeløb til fremførsel ========= Side 13

14 NOTER Terminsydelser Prioritetsrenter Terminsydelser i alt Omkostninger vedrørende ejendommen Ejendomsskat Forsikring Renovation Vedligeholdelse Indtægtsført hensættelse... 0 (40.000) Mindre nyanskaffelser Vaskeriindtægter... (63.843) (39.759) Vand Elektricitet Difference varmeregnskab tidligere år... 0 (6.911) Omkostninger vedrørende ejendommen i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler, gebyr samt telefon mv Annoncer Mødeudgifter Revisorhonorar Honorar varmeregnskab Honorar, valuar Administrationshonorar Honorar lejekontrakt Bestyrelsesansvarsforsikring Kontingenter ABF Kurser Administrationsomkostninger i alt Finansieringsindtægter Renter, pengeinstitutter Grundejernes Investeringsfond, anslået Finansieringsindtægter i alt Finansieringsomkostninger Renter, pengeinstitutter Renter kreditorer Finansieringsomkostninger i alt Side 14

15 NOTER Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Ordinær hensættelse Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen i alt Grunde og bygninger Kontant ejendomsværdi pr. 1/ Grunde og bygninger i alt Kontant handelsværdi pr. 31/ andrager kr Vand- og varmeregnskab Indbetalt a/c varme... ( ) ( ) Afholdt varmeudgifter Vand- og varmeregnskab i alt Andre tilgodehavender Øvrige tilgodehavender Grundejernes Investeringsfond Andre tilgodehavender i alt Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter i alt Likvide beholdninger Kasse Sparekassen Hobro, Foreningskonto Sparkassen Hobro, Husholdningskonto Likvide beholdninger i alt Side 15

16 NOTER Egenkapital Andelshaverindskud Opskrivningsfond ejendom Afdrag prioritetsgæld Overført overskud eller tab, primo... ( ) ( ) Årets resultat... (64.638) ( ) Egenkapital i alt Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Hensættelser, primo Ordinære hensættelser indeværende år Anvendt hensættelser indeværende år... 0 (40.000) Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen i alt Prioritetsgæld BRF Kredit, opr , 4,0% obligationslån (afdragsfrit) Prioritetsgæld i alt Kursværdien andrager kr Restløbetid: 6 år. 15 Deposita Deposita Forudbetalt husleje Deposita i alt Kreditinstitutter Jyske Bank, Kassekredit Kreditinstitutter i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar, anslået Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Side 16

17 ABF Møllevænget NOTER Periodeafgrænsningsposter Mellemregning fraflyttede (18.424) Forudbetalt boligafgift Periodeafgrænsningsposter i alt Andre skyldige omkostninger Andre skyldige omkostninger Andre skyldige omkostninger i alt Eventualposter mv. Der er ingen eventualforpligtelser m.v. 21 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ejerpantebrev nom til sikkerhed for bankgæld. Herudover er der ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 22 Andelshaverindskud Andelshaverindskuddet hidrører fra 45 andelshavere, som i alt har indskudt kr Andelsværdi pr. m 2 pr. 31. december 2010 fremkommer på følgende måde: Værdiansættelsen er baseret på, at ejendommen medtages til den kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober Andelshaverindskud Egenkapital, jfr. foran Korrektion vedrørende: Opskrivning af ejendom til kontant handelsværdi Kursregulering af prioritetsgæld Korrigeret egenkapital herefter ========= Andelsværdi pr. m Bestyrelsens forslag til andelsværdi pr. m 2 er kr Side 17

18 NOTER Til orientering kan det oplyses, at den på generalforsamlingen for regnskabsåret 2009 vedtagne andelsværdi pr. m 2 var kr Opmærksomheden henledes på, at der ved overdragelse ikke må kræves en højere pris for andelen end den, der følger af formueberegningen skitseret i vedtægterne. Der er altså tale om et maksimalprissystem. Vi skal endvidere henlede opmærksomhed på, at de enkelte andelshavere herudover ved salg kan opnå et beløb svarende til de af vedkommende dokumenterede afholdte forbedringsudgifter opgjort efter de af andelsboligforeningen sædvanligt benyttede retningslinier. Som følge heraf skal vi meget anbefale de enkelte andelshavere af føre regnskab med de afholdte udgifter hertil. Side 18